Файл: Государственное бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования автотранспортный и электромеханический колледж.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 16.03.2024
Просмотров: 27
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Автор-составитель - Дербилина Е.Г.
Студент обязан настоящее задание вложить в контрольную работу.
Без задания контрольная работа проверяться не будет
-
Ответить на вопросы:
-
Как отчитывается перед инспекцией организация, применяющая общую систему налогообложения, если деятельность не осуществлялась и не было движений по расчетному счету организации -
По каким налоговым ставкам исчисляется налог при применении УСН?
П. Решить задачу:
Задача.
Компания реализовала товар за 1 180 000 руб. (в том числе НДС –
180 000 руб.). Также были проданы материалы. Их продажная стоимость составила 590 000 руб. (в том числе НДС - 90 000 руб.). Рассчитать сумму НДС к перечислению в бюджет. Сделать бухгалтерские проводки.
Операция | Сумма, руб. | Дебет | Кредит |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
КОМИТЕТ ПО НАУКЕ И ВЫСШЕЙ ШКОЛЕ
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОЕ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«АВТОТРАНСПОРТНЫЙ И ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»
Рассмотрено на заседании цикловой комиссии №13 «Экономических и бухгалтерских дисциплин» Протокол №__ от «___»________________2016 Председатель ЦК ___________Т.Ю.Светашова | УТВЕРЖДАЮ Зам. директора по учебной работе ___________О.Е.Мовшук «___»________________2016 |
ИНДИВИДУАЛЬНОЕ КОНТРОЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ
Вариант № 12
Специальность 38.02.01 – Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) (базовая подготовка)
Форма обучения – заочная
МДК 03.01 Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
Автор-составитель - Дербилина Е.Г.
Студент обязан настоящее задание вложить в контрольную работу.
Без задания контрольная работа проверяться не будет
-
Ответить на вопросы:
-
Элементы налогообложения. -
Транспортный налог: оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм налога.
П. Решить задачу:
Задача.
ООО «Пассив» осуществляет как облагаемые, так и не облагаемые НДС операции. В сентябре отчетного года «Пассив» приобрел материалы на сумму 118 000 руб., в том числе НДС — 18 000 руб., с намерением использовать их в облагаемой деятельности. Эта сумма налога была принята к вычету. Однако в октябре часть (40%) этих материалов была использована в деятельности, освобожденной от налогообложения. Составить бухгалтерские проводки.
Операция | Сумма, руб. | Дебет | Кредит |
Оприходованы материалы | | | |
Выделен НДС, предъявленный поставщиком | | | |
НДС принят к вычету | | | |
Часть материалов использована для осуществления операций, не подлежащих налогообложению | | | |
Восстановлена соответствующая часть суммы НДС, ранее правомерно принятая к вычету | | | |
Восстановленный НДС, не подлежащий возмещению, учтен в затратах производства необлагаемой продукции | | | |
ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
КОМИТЕТ ПО НАУКЕ И ВЫСШЕЙ ШКОЛЕ
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОЕ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«АВТОТРАНСПОРТНЫЙ И ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»
Рассмотрено на заседании цикловой комиссии №13 «Экономических и бухгалтерских дисциплин» Протокол №__ от «___»________________2016 Председатель ЦК ___________Т.Ю.Светашова | УТВЕРЖДАЮ Зам. директора по учебной работе ___________О.Е.Мовшук «___»________________2016 |
ИНДИВИДУАЛЬНОЕ КОНТРОЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ
Вариант № 13
Специальность 38.02.01 – Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) (базовая подготовка)
Форма обучения – заочная
МДК 03.01 Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
Автор-составитель - Дербилина Е.Г.
Студент обязан настоящее задание вложить в контрольную работу.
Без задания контрольная работа проверяться не будет
-
Ответить на вопросы:
-
Какие установлены налоговые вычеты по НДС?
-
Что такое налоговые ставки, и какие они бывают?
-
Решить задачу:
Задача.
Показатели транспортного предприятия за 1 квартал 2016 г.:
- выручка от реализации транспортных услуг (в т.ч. НДС) – 800 000 руб.;
- себестоимость оказанных трансп.услуг – 500 000 руб.;
- доход от сдачи в аренду имущества (в т.ч. НДС) – 30 000 руб.;
- прочие расходы – 10 000 руб.
Составить бухгалтерские проводки по указанным суммам. Рассчитать сумму налога на прибыль за 1 квартал 2016 г. и составить проводку по начисленному налогу на прибыль.
Операция | Сумма, руб. | Дебет | Кредит |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
КОМИТЕТ ПО НАУКЕ И ВЫСШЕЙ ШКОЛЕ
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОЕ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«АВТОТРАНСПОРТНЫЙ И ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»
Рассмотрено на заседании цикловой комиссии №13 «Экономических и бухгалтерских дисциплин» Протокол №__ от «___»________________2016 Председатель ЦК ___________Т.Ю.Светашова | УТВЕРЖДАЮ Зам. директора по учебной работе ___________О.Е.Мовшук «___»________________2016 |
ИНДИВИДУАЛЬНОЕ КОНТРОЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ
Вариант № 14
Специальность 38.02.01 – Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) (базовая подготовка)
Форма обучения – заочная
МДК 03.01 Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
Автор-составитель - Дербилина Е.Г.
Студент обязан настоящее задание вложить в контрольную работу.
Без задания контрольная работа проверяться не будет
-
Ответить на вопросы:
-
Какие налоговые санкции предусмотрены за неуплату, неполную уплату налога?
-
Как осуществляется постановка на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход (ЕНВД)?
-
Решить задачу
Задача.
ООО «Мир» осуществляет как облагаемые, так и не облагаемые НДС операции. В сентябре отчетного года «Мир» приобрел материалы на сумму 236000 руб., в том числе НДС — 36 000 руб., с намерением использовать их в облагаемой деятельности. Эта сумма налога была принята к вычету. Однако в ноябре часть (20%) этих материалов была использована в деятельности, освобожденной от налогообложения. Составить бухгалтерские проводки.
Операция | Сумма, руб. | Дебет | Кредит |
Оприходованы материалы | | | |
Выделен НДС, предъявленный поставщиком | | | |
НДС принят к вычету | | | |
Часть материалов использована для осуществления операций, не подлежащих налогообложению | | | |
Восстановлена соответствующая часть суммы НДС, ранее правомерно принятая к вычету | | | |
Восстановленный НДС, не подлежащий возмещению, учтен в затратах производства необлагаемой продукции | | | |
ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
КОМИТЕТ ПО НАУКЕ И ВЫСШЕЙ ШКОЛЕ
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОЕ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«АВТОТРАНСПОРТНЫЙ И ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»
Рассмотрено на заседании цикловой комиссии №13 «Экономических и бухгалтерских дисциплин» Протокол №__ от «___»________________2016 Председатель ЦК ___________Т.Ю.Светашова | УТВЕРЖДАЮ Зам. директора по учебной работе ___________О.Е.Мовшук «___»________________2016 |
ИНДИВИДУАЛЬНОЕ КОНТРОЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ
Вариант № 15
Специальность 38.02.01 – Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) (базовая подготовка)
Форма обучения – заочная
МДК 03.01 Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
Автор-составитель - Дербилина Е.Г.
Студент обязан настоящее задание вложить в контрольную работу.
Без задания контрольная работа проверяться не будет
-
Ответить на вопросы:
-
Кто из плательщиков налога на прибыль может применять кассовый метод?
-
Может ли организация осуществлять несколько видов предпринимательской деятельности при применении ЕНВД?
-
Решить задачу:
Задача.
Рассчитать налог на имущество за 1 квартал 2016 г. (регион - Санкт-Петербург). Организация имеет следующие остатки по счетам бухгалтерского учета (см. таблицу). Составьте бухгалтерскую проводку по начисленному налогу.
(тыс.руб.)
Счета бухгалтерского учета | Данные по счетам бухгалтерского учета | |||
на 01.01.2016 г. | на 01.02.2016 г. | на 01.03.2016 г. | на 01.04.2016 г. | |
01 Основные средства | 300 | 350 | 350 | 370 |
02 Амортизация основных средств | 120 | 130 | 130 | 160 |
10 Материалы | 80 | 75 | 25 | 30 |
41 Товары | 50 | 35 | 40 | 35 |