Файл: Государственное бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования автотранспортный и электромеханический колледж.docx

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Не указан

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 16.03.2024

Просмотров: 22

Скачиваний: 0

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.


Автор-составитель - Дербилина Е.Г.
Студент обязан настоящее задание вложить в контрольную работу.

Без задания контрольная работа проверяться не будет


  1. Ответить на вопросы:




  1. Как отчитывается перед инспекцией организация, применяющая общую систему налогообложения, если деятельность не осуществлялась и не было движений по расчетному счету организации

  2. По каким налоговым ставкам исчисляется налог при применении УСН?


П. Решить задачу:
Задача.
Компания реализовала товар за 1 180 000 руб. (в том числе НДС –

180 000 руб.). Также были проданы материалы. Их продажная стоимость составила 590 000 руб. (в том числе НДС - 90 000 руб.). Рассчитать сумму НДС к перечислению в бюджет. Сделать бухгалтерские проводки.

Операция
Сумма, руб.
Дебет
Кредит


















































ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

КОМИТЕТ ПО НАУКЕ И ВЫСШЕЙ ШКОЛЕ
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОЕ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«АВТОТРАНСПОРТНЫЙ И ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»


Рассмотрено на заседании цикловой комиссии №13 «Экономических и бухгалтерских дисциплин»

Протокол №__ от «___»________________2016

Председатель ЦК ___________Т.Ю.Светашова
УТВЕРЖДАЮ

Зам. директора по учебной работе

___________О.Е.Мовшук

«___»________________2016



ИНДИВИДУАЛЬНОЕ КОНТРОЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ

Вариант № 12
Специальность 38.02.01 – Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) (базовая подготовка)
Форма обучения – заочная
МДК 03.01 Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

Автор-составитель - Дербилина Е.Г.
Студент обязан настоящее задание вложить в контрольную работу.

Без задания контрольная работа проверяться не будет


  1. Ответить на вопросы:




  1. Элементы налогообложения.

  2. Транспортный налог: оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм налога.


П. Решить задачу:
Задача.
ООО «Пассив» осуществляет как облагаемые, так и не облагаемые НДС операции. В сентябре отчетного года «Пассив» приобрел материалы на сумму 118 000 руб., в том числе НДС — 18 000 руб., с намерением использовать их в облагаемой деятельности. Эта сумма налога была принята к вычету. Однако в октябре часть (40%) этих материалов была использована в деятельности, освобожденной от налогообложения. Составить бухгалтерские проводки.

Операция

Сумма, руб.
Дебет
Кредит

Оприходованы материалы









Выделен НДС, предъявленный поставщиком









НДС принят к вычету









Часть материалов использована для осуществления операций, не подлежащих налогообложению









Восстановлена соответствующая часть суммы НДС, ранее правомерно принятая к вычету









Восстановленный НДС, не подлежащий возмещению, учтен в затратах производства необлагаемой продукции











ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

КОМИТЕТ ПО НАУКЕ И ВЫСШЕЙ ШКОЛЕ
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОЕ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«АВТОТРАНСПОРТНЫЙ И ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»


Рассмотрено на заседании цикловой комиссии №13 «Экономических и бухгалтерских дисциплин»

Протокол №__ от «___»________________2016

Председатель ЦК ___________Т.Ю.Светашова
УТВЕРЖДАЮ

Зам. директора по учебной работе

___________О.Е.Мовшук

«___»________________2016



ИНДИВИДУАЛЬНОЕ КОНТРОЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ

Вариант № 13
Специальность 38.02.01 – Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) (базовая подготовка)
Форма обучения – заочная
МДК 03.01 Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

Автор-составитель - Дербилина Е.Г.
Студент обязан настоящее задание вложить в контрольную работу.

Без задания контрольная работа проверяться не будет


  1. Ответить на вопросы:




  1. Какие установлены налоговые вычеты по НДС?




  1. Что такое налоговые ставки, и какие они бывают?



  1. Решить задачу:

Задача.
Показатели транспортного предприятия за 1 квартал 2016 г.:

- выручка от реализации транспортных услуг (в т.ч. НДС) – 800 000 руб.;

- себестоимость оказанных трансп.услуг – 500 000 руб.;

- доход от сдачи в аренду имущества (в т.ч. НДС) – 30 000 руб.;

- прочие расходы – 10 000 руб.

Составить бухгалтерские проводки по указанным суммам. Рассчитать сумму налога на прибыль за 1 квартал 2016 г. и составить проводку по начисленному налогу на прибыль.

Операция
Сумма, руб.
Дебет
Кредит


















































ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

КОМИТЕТ ПО НАУКЕ И ВЫСШЕЙ ШКОЛЕ
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОЕ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«АВТОТРАНСПОРТНЫЙ И ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»


Рассмотрено на заседании цикловой комиссии №13 «Экономических и бухгалтерских дисциплин»

Протокол №__ от «___»________________2016

Председатель ЦК ___________Т.Ю.Светашова
УТВЕРЖДАЮ

Зам. директора по учебной работе

___________О.Е.Мовшук

«___»________________2016



ИНДИВИДУАЛЬНОЕ КОНТРОЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ

Вариант № 14
Специальность 38.02.01 – Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) (базовая подготовка)
Форма обучения – заочная
МДК 03.01 Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

Автор-составитель - Дербилина Е.Г.
Студент обязан настоящее задание вложить в контрольную работу.

Без задания контрольная работа проверяться не будет


  1. Ответить на вопросы:



  1. Какие налоговые санкции предусмотрены за неуплату, неполную уплату налога?




  1. Как осуществляется постановка на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход (ЕНВД)?



  1. Решить задачу

Задача.
ООО «Мир» осуществляет как облагаемые, так и не облагаемые НДС операции. В сентябре отчетного года «Мир» приобрел материалы на сумму 236000 руб., в том числе НДС — 36 000 руб., с намерением использовать их в облагаемой деятельности. Эта сумма налога была принята к вычету. Однако в ноябре часть (20%) этих материалов была использована в деятельности, освобожденной от налогообложения. Составить бухгалтерские проводки.

Операция

Сумма, руб.
Дебет
Кредит

Оприходованы материалы









Выделен НДС, предъявленный поставщиком









НДС принят к вычету









Часть материалов использована для осуществления операций, не подлежащих налогообложению









Восстановлена соответствующая часть суммы НДС, ранее правомерно принятая к вычету









Восстановленный НДС, не подлежащий возмещению, учтен в затратах производства необлагаемой продукции









ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

КОМИТЕТ ПО НАУКЕ И ВЫСШЕЙ ШКОЛЕ
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОЕ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«АВТОТРАНСПОРТНЫЙ И ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»


Рассмотрено на заседании цикловой комиссии №13 «Экономических и бухгалтерских дисциплин»

Протокол №__ от «___»________________2016

Председатель ЦК ___________Т.Ю.Светашова
УТВЕРЖДАЮ

Зам. директора по учебной работе

___________О.Е.Мовшук

«___»________________2016



ИНДИВИДУАЛЬНОЕ КОНТРОЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ

Вариант № 15
Специальность 38.02.01 – Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) (базовая подготовка)
Форма обучения – заочная
МДК 03.01 Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

Автор-составитель - Дербилина Е.Г.
Студент обязан настоящее задание вложить в контрольную работу.

Без задания контрольная работа проверяться не будет


  1. Ответить на вопросы:



  1. Кто из плательщиков налога на прибыль может применять кассовый метод?




  1. Может ли организация осуществлять несколько видов предпринимательской деятельности при применении ЕНВД?



  1. Решить задачу:

Задача.
Рассчитать налог на имущество за 1 квартал 2016 г. (регион - Санкт-Петербург). Организация имеет следующие остатки по счетам бухгалтерского учета (см. таблицу). Составьте бухгалтерскую проводку по начисленному налогу.

(тыс.руб.)

Счета бухгалтерского учета
Данные по счетам бухгалтерского учета

на 01.01.2016 г.
на 01.02.2016 г.
на 01.03.2016 г.
на 01.04.2016 г.

01 Основные средства
300
350
350
370

02 Амортизация основных средств
120
130
130
160

10 Материалы
80
75
25
30

41 Товары
50
35
40
35

Смотрите также файлы