ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 17.03.2024
Просмотров: 13
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Отчет о движении денежных средств
| Наименование показателя | За декабрь 2020 г. | За декабрь 20__ г. |
| Денежные потоки от текущих операций Поступления – всего | 2700 | |
| в том числе: от продажи продукции, товаров, работ услуг | 2700 | |
| арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей | | |
| от перепродажи финансовых вложений | | |
| прочие поступления | | |
| Платежи – всего | (1160) | |
| в том числе: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги | (740) | |
| в связи с оплатой труда работников | (260) | |
| процентов по долговым обязательствам | (160) | |
| налога на прибыль организаций | ( ) | |
| прочие платежи | ( ) | |
| Сальдо денежных потоков от текущих операций | 1540 | |
| Наименование показателя | За декабрь 2020 г. | За декабрь 20__ г. |
| Денежные потоки от инвестиционных операций Поступления – всего | | |
| в том числе: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) | | |
| от продажи акций других организаций (долей участия) | | |
| от возврата предоставденных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) | | |
| дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях | | |
| прочие поступления | | |
| Платежи – всего | | |
| в том числе: в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов | | |
| В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) | | |
| в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам | | |
| процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива | | |
| прочие платежи | | |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций | | |
| Денежные потоки от финансовых операций Поступления – всего | | |
| в том числе: получение кредитов и займов | | |
| денежных вкладов собственников (участников) | | |
| от выпуска акций, увеличения долей участия | | |
| от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг | | |
| прочие поступления | | |
| Наименование показателя | За декабрь 2020 г. | За декабрь 20__ г. |
| Платежи – всего | | |
| в том числе: собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников | | |
| на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) | | |
| в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов | | |
| прочие платежи | | |
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций | | |
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 1540 | |
| Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода | 1980 | |
| Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода | 3520 | |
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю | | |
8. Анализ степени ликвидности баланса, показателей платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия.
Активы предприятия разделяются на следующие группы:
А1: наиболее ликвидные активы - денежные средства предприятия и краткосрочные финансовые вложения;
А1 на 01.01 = 3520 тыс. руб.
А2: быстро реализуемые активы - дебиторская задолженность и прочие активы;
А2 на 1.01. = 1720 тыс. руб.
А3: медленно реализуемые активы – оборотные активы за исключением А1 и А2;
А3 на 1.01. = 6061 + 65 = 6126 тыс. руб.
А4: трудно реализуемые активы - внеоборотные активы;
А4 на 1.01. = 16740 тыс. руб.
Пассивы баланса группируются по степени срочности их оплаты:
П1: наиболее срочные обязательства - кредиторская задолженность;
П1 на 1.01 = 2821,334+180 = 3001,334 тыс. руб.
П2: краткосрочные пассивы - краткосрочные кредиты и заемные средства;
П2 на 1.01.= 440 тыс. руб.
П3: долгосрочные пассивы - долгосрочные кредиты и заемные средства;
П3 на 1.01.= 2200 тыс. руб.
П4: постоянные (бессрочные) пассивы - капитал и резервы;
П4 на 1.01.= 22424,666 тыс. руб.
Баланс считается абсолютно ликвидным, если имеют место следующие соотношения:
А1 > П1; А2 > П2; А3 > П3; А4 < П4
На 1.01: 3520 > 3001,334; 1720 > 440; 6126 > 2200; 16740< 22424,66
Таким образом, наш баланс на 1.01 является ликвидным.
Существуют также показатели относительной ликвидности предприятия (коэффициенты платежеспособности):
а) коэффициент денежного покрытия (абсолютной ликвидности):
КДП = А1 / (П1+П2)
КДП на 1.01.= 3520 тыс. руб. / (3001,334 тыс. руб. + 440 тыс. руб.) = 1,023
б) коэффициент финансового покрытия (быстрой ликвидности):
КФП = (А1+А2) / (П1+П2)
КФП на 1.01.= (3520 тыс. руб. + 1720 тыс. руб.) / (3001,334 тыс. руб. + 440 тыс. руб.) = 1,523
в) коэффициент общего покрытия (текущей ликвидности):
КОП = (А1+А2+А3) / (П1+П2)
КОП на 1.01.= (3520 тыс. руб. + 1720 тыс. руб. + 6126 тыс. руб.) / (3001,334 тыс. руб. + 440 тыс. руб.) = 3,303
Нормы этих коэффициентов таковы: КДП > 0,1 КФП > 0,9 КОП > 2
Поскольку величины коэффициентов выше допустимых нормативных, то предприятие является платежеспособным в краткосрочном, среднесрочном и долгосрочном планах. Однако значительные величины превышений расчетных значений над нормативными указывают на нерациональное использование оборотных средств.
