Файл: Техникоэкономическая характеристика предприятия и анализ основных тэп пао анк Башнефть.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 17.03.2024
Просмотров: 42
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
-
Технико-экономическая характеристика предприятия и анализ основных ТЭП
ПАО АНК «Башнефть» - дочернее общество ПАО «НК «Роснефть», нефтяная компания, сформированная на базе крупнейших предприятий ТЭК Республики Башкортостан, специализирующихся на добыче и переработке нефти, производстве и реализации нефтепродуктов и продуктов нефтехимии.
Уставный капитал Общества по состоянию на 31.12.2018 составлял 177 634 501 рубль и был разделен на 177 634 501 акцию номинальной стоимостью 1 руб.,
ПАО АНК «Башнефть» осуществляет деятельность по добыче и переработке нефти и газа, реализации нефтепродуктов и продуктов нефтехимии на внутренний рынок и на экспорт.
В соответствии с Уставом ПАО АНК «Башнефть» приоритетными направлениями деятельности Общества являются:
- добыча сырой нефти и природного газа, предоставление услуг в этих областях;
- добыча нефтяного (попутного) газа и газового конденсата;
- добыча и обогащение марганцевых руд;
- добыча торфа и прочих видов полезных ископаемых;
- производство промышленной продукции нефтепереработки, нефтехимии и химии;
- переработка нефти, природного газа, производство и реализация нефтехимических продуктов;
- торгово-закупочная деятельность (с созданием собственных торговых точек) продукцией производственно-технического значения (в том числе нефтью, продуктами нефтепереработки и нефтехимии), автомобилями, другими транспортными средствами, а также запасными частями и комплектующими изделиями к ним;
- деятельность по организации, содержанию и эксплуатации автозаправочных станций и автогазонаполнительных заправочных станций.
Основными видами производимой/реализуемой продукции ПАО АНК «Башнефть» являются сырая нефть, нефтепродукты и продукты нефтехимии.
Таблица 1 – Технико-экономические и производственные показатели ПАО АНК «Башнефть» за 2017-2019 гг.
| Показатели | 2017г. | 2018г. | 2019г. | Темп прироста, % | |
| 2018г. | 2019г. | ||||
| Добыча нефти, млн. т. | 20,6 | 18,9 | 18,7 | -8,25 | -1,06 |
| Добыча природного газа, млн. куб. м. | 31,6 | 27,5 | 28,7 | -12,97 | 4,36 |
| Первичная переработка, млн. т. | 18,9 | 18,2 | 18,7 | -3,70 | 2,75 |
| Производство нефтепродуктов, млн. т. | 17,6 | 16,9 | 17,3 | -3,98 | 2,37 |
| Производство продукции нефтегазохимии, млн. т. | 0,7 | 0,8 | 0,8 | 14,29 | 0,00 |
| Фондоотдача, руб./руб. | 3,65 | 4,94 | 4,71 | 35,40 | -4,63 |
| Фондоёмкость, руб./руб. | 0,27 | 0,20 | 0,21 | -26,15 | 4,85 |
| Рентабельность продаж, % | 23,15% | 13,48% | 6,99% | -9,67 | -6,49 |
| Рентабельность производства, % | 33,95% | 20,20% | 9,56% | -13,76 | -10,64 |
| Затраты на производство, тыс.руб./т. | 18 489 429 | 26 675 060 | 27 511 586 | 44,27 | 3,14 |
| Выручка от реализации, тыс. руб. | 558 568 027 | 755 435 333 | 703 150 528 | 35,25 | -6,92 |
| Валовая прибыль, тыс.руб. | 177 176 000 | 249 426 035 | 187 689 889 | 40,78 | -24,75 |
| Чистая прибыль, тыс.руб. | 129 325 054 | 101 833 004 | 49 159 699 | -21,26 | -51,73 |
Производственные показатели говорят нам о том, что в последние три года у компании снижается добыча нефти и природного газа. При этом наблюдается позитивная динамика в сфере нефтепереработки, так как раньше на первичную переработку отправлялась не вся добытая нефть, а в 2019 году ситуация изменилась. Однако снижение добычи всё равно негативно сказалось на прибыли и привело к её падению в отчётном году.
Стоит отметить что в 2017 году некоторые показатели сдвинулись в позитивную сторону, так у компании на 35% выросла выручка и на столько же фондоотдача. Однако в 2019 году они всё равно снизились, хотя стали лучше чем в 2016 году.
Наиболее важными являются показатели рентабельности, так как они отражают эффективность деятельности компании. Рентабельность производства и продаж снижаются с каждым годом, причиной этого является увеличение удельной стоимости производства, характерное для всей нефтяной отрасли в настоящее время. У компании ПАО АНК «Башнефть» удельные затраты за последние два года выросли более чем на 40 процентов.
Также мы можем увидеть, что внереализационный финансовый результат оказывает достаточно сильное влияние на чистую прибыль компании. В 2018 году, несмотря на увеличение выручки и валовой прибыли на 35% и 40% соответственно, чистая прибыль снизилась на 21%. При этом в этот год произошло очень сильное снижение добычи и увеличение затрат, что не так сильно повлияло на валовую прибыль из-за достаточно высокой цены на нефть в тот год. В 2019 же году цены на нефть снизились, что также привело к ухудшению финансовых показателей.
В целом, несмотря на ухудшающееся положение компания продолжает добывать и перерабатывать достаточно большие объёмы сырья и остаётся достаточно прибыльной.
-
Анализ финансового состояния
Таблица 2 - Баланс компании ПАО “Башнефть”
| | Абсолютные величины | Изменения | ||||||
| Наименование показателя | 2017г. | 2018г. | 2019г. | в абс. величинах | темп роста, % | |||
| АКТИВ | | | | 2018 к 2017 | 2019 к 2018 | 2018 к 2017 | 2019 к 2018 | |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | | | | | | |
| Нематериальные активы | 2 832 733 | 3 424 341 | 3 580 073 | 591 608 | 155 732 | 20,88 | 4,55 | |
| Результаты исследований и разработок | 230 595 | 193 657 | 269 003 | -36 938 | 75 346 | -16,02 | 38,91 | |
| Нематериальные поисковые активы | 218 835 | 336 777 | 660 503 | 117 942 | 323 726 | 53,90 | 96,12 | |
| Материальные поисковые активы | 5 888 721 | 7 246 186 | 8 876 538 | 1 357 465 | 1 630 352 | 23,05 | 22,50 | |
| Основные средства | 155 527 637 | 150 120 181 | 148 181 831 | -5 407 456 | -1 938 350 | -3,48 | -1,29 | |
| Финансовые вложения | 147 479 418 | 156 868 243 | 86 841 234 | 9 388 825 | -70 027 009 | 6,37 | -44,64 | |
| Отложенные налоговые активы | 7 830 613 | 8 250 671 | 13 346 144 | 420 058 | 5 095 473 | 5,36 | 61,76 | |
| Прочие внеоборотные активы | 14 011 308 | 16 449 943 | 16 350 643 | 2 438 635 | -99 300 | 17,40 | -0,60 | |
| Итого по разделу I | 334 019 860 | 342 889 999 | 278 105 969 | 8 870 139 | -64 784 030 | 2,66 | -18,89 | |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | | | | | | |
| Запасы | 32 323 583 | 42 415 108 | 40 187 315 | 10 091 525 | -2 227 793 | 31,22 | -5,25 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 6 684 480 | 7 699 133 | 2 033 124 | 1 014 653 | -5 666 009 | 15,18 | -73,59 | |
| Дебиторская задолженность | 195 990 396 | 163 249 221 | 200 459 608 | -32 741 175 | 37 210 387 | -16,71 | 22,79 | |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 50 000 000 | 110 304 559 | 50 000 000 | 60 304 559 | 0,00 | 120,61 | |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 20 000 793 | 502 | 2 443 | -20 000 291 | 1 941 | -100,00 | 386,65 | |
| Прочие оборотные активы | 701 260 | 2 077 251 | 1 861 343 | 1 375 991 | -215 908 | 196,22 | -10,39 | |
| Итого по разделу II | 255 700 512 | 265 441 215 | 354 848 392 | 9 740 703 | 89 407 177 | 3,81 | 33,68 | |
| БАЛАНС | 589 720 372 | 608 331 214 | 632 954 361 | 18 610 842 | 24 623 147 | 3,16 | 4,05 | |
| ПАССИВ | | | | | | | | |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | | | | | | |
| Уставный капитал | 177 635 | 177 635 | 177 635 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | |
| Переоценка внеоборотных активов | 4 712 051 | 4 685 085 | 4 678 460 | -26 966 | -6 625 | -0,57 | -0,14 | |
| Добавочный капитал (без переоценки) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | |
| Резервный капитал | 35 527 | 35 527 | 35 527 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 272 719 058 | 346 432 568 | 367 425 472 | 73 713 510 | 20 992 904 | 27,03 | 6,06 | |
| Итого по разделу III | 277 644 271 | 351 330 815 | 372 317 094 | 73 686 544 | 20 986 279 | 26,54 | 5,97 | |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | | | | | |
| Заемные средства | 84 551 985 | 91 817 825 | 75 755 828 | 7 265 840 | -16 061 997 | 8,59 | -17,49 | |
| Отложенные налоговые обязательства | 12 685 055 | 12 474 811 | 11 910 413 | -210 244 | -564 398 | -1,66 | -4,52 | |
| Оценочные обязательства | 27 670 174 | 28 732 467 | 52 038 944 | 1 062 293 | 23 306 477 | 3,84 | 81,12 | |
| Прочие обязательства | 24 352 062 | 11 212 314 | 0 | -13 139 748 | -11 212 314 | -53,96 | -100,00 | |
| Итого по разделу IV | 149 259 276 | 144 237 417 | 139 705 185 | -5 021 859 | -4 532 232 | -3,36 | -3,14 | |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | | | | | |
| Заемные средства | 18 244 655 | 11 143 155 | 27 063 376 | -7 101 500 | 15 920 221 | -38,92 | 142,87 | |
| Кредиторская задолженность | 123 375 337 | 98 010 993 | 90 160 158 | -25 364 344 | -7 850 835 | -20,56 | -8,01 | |
| Доходы будущих периодов | 30 428 | 21 793 | 17 249 | -8 635 | -4 544 | -28,38 | -20,85 | |
| Оценочные обязательства | 3 777 242 | 3 586 788 | 3 691 046 | -190 454 | 104 258 | -5,04 | 2,91 | |
| Прочие обязательства | 17 389 163 | 253 | 253 | -17 388 910 | 0 | -100,00 | 0,00 | |
| Итого по разделу V | 162 816 825 | 112 762 982 | 120 932 082 | -50 053 843 | 8 169 100 | -30,74 | 7,24 | |
| БАЛАНС | 589 720 372 | 608 331 214 | 632 954 361 | 18 610 842 | 24 623 147 | 3,16 | 4,05 | |
По балансу компании мы видим, что за последние три года компания активно наращивает оборотные активы, в то время как внеоборотные сокращаются. Причина этому сокращение долгосрочных займов с 2017 по 2019 года. В то же время сильно сократились и краткосрочные займы, на 30 % в 2018 году, и даже несмотря на рост на 7% в отчётном году, сейчас они находятся на уровне ниже 2017 года. Далее рассмотрим структуру баланса.
Таблица 3 - Анализ структуры имущества и источников их формирования
| Наименование показателя | Абсолютные величины | Удельные веса в валюте баланса, % | Изменения в уд. весах,% | ||||||
| 2017г. | 2018г. | 2019г. | 2017г. | 2018г. | 2019г. | 2018/2017 | 2019/2017 | ||
| АКТИВ | | | | | | | | | |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | | | | | | | |
| Нематериальные активы | 2 832 733 | 3 424 341 | 3 580 073 | 0,48 | 0,56 | 0,57 | 17,19 | 0,00 | |
| Результаты исследований и разработок | 230 595 | 193 657 | 269 003 | 0,04 | 0,03 | 0,04 | -0,01 | 0,01 | |
| Нематериальные поисковые активы | 218 835 | 336 777 | 660 503 | 0,04 | 0,06 | 0,10 | 0,02 | 0,05 | |
| Материальные поисковые активы | 5 888 721 | 7 246 186 | 8 876 538 | 1,00 | 1,19 | 1,40 | 0,19 | 0,21 | |
| Основные средства | 155 527 637 | 150 120 181 | 148 181 831 | 26,37 | 24,68 | 23,41 | -1,70 | -1,27 | |
| Финансовые вложения | 147 479 418 | 156 868 243 | 86 841 234 | 25,01 | 25,79 | 13,72 | 0,78 | -12,07 | |
| Отложенные налоговые активы | 7 830 613 | 8 250 671 | 13 346 144 | 1,33 | 1,36 | 2,11 | 0,03 | 0,75 | |
| Прочие внеоборотные активы | 14 011 308 | 16 449 943 | 16 350 643 | 2,38 | 2,70 | 2,58 | 0,33 | -0,12 | |
| Итого по разделу I | 334 019 860 | 342 889 999 | 278 105 969 | 56,64 | 56,37 | 43,94 | -0,27 | -12,43 | |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | | | | | | | |
| Запасы | 32 323 583 | 42 415 108 | 40 187 315 | 5,48 | 6,97 | 6,35 | 1,49 | -0,62 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 6 684 480 | 7 699 133 | 2 033 124 | 1,13 | 1,27 | 0,32 | 0,13 | -0,94 | |
| Дебиторская задолженность | 195 990 396 | 163 249 221 | 200 459 608 | 33,23 | 26,84 | 31,67 | -6,40 | 4,83 | |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 50 000 000 | 110 304 559 | 0,00 | 8,22 | 17,43 | 8,22 | 9,21 | |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 20 000 793 | 502 | 2 443 | 3,39 | 0,00 | 0,00 | -3,39 | 0,00 | |
| Прочие оборотные активы | 701 260 | 2 077 251 | 1 861 343 | 0,12 | 0,34 | 0,29 | 0,22 | -0,05 | |
| Итого по разделу II | 255 700 512 | 265 441 215 | 354 848 392 | 43,36 | 43,63 | 56,06 | 0,27 | 12,43 | |
| БАЛАНС | 589 720 372 | 608 331 214 | 632 954 361 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 0,00 | |
| ПАССИВ | | | | | | | | | |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | | | | | | | |
| Уставный капитал | 177 635 | 177 635 | 177 635 | 0,03% | 0,00% | 0,00% | 0,00 | 0,00 | |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | | | | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00 | 0,00 | |
| Переоценка внеоборотных активов | 4 712 051 | 4 685 085 | 4 678 460 | 0,74% | 0,01% | 0,00% | -0,01 | 0,00 | |
| Добавочный капитал (без переоценки) | 0 | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00 | 0,00 | |
| Резервный капитал | 35 527 | 35 527 | 35 527 | 0,01% | 0,00% | 0,00% | 0,00 | 0,00 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 272 719 058 | 346 432 568 | 367 425 472 | 58,05% | 0,58% | 0,01% | -0,57 | -0,01 | |
| Итого по разделу III | 277 644 271 | 351 330 815 | 372 317 094 | 58,82% | 0,59% | 0,01% | -0,58 | -0,01 | |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | | | | | | |
| Заемные средства | 84 551 985 | 91 817 825 | 75 755 828 | 11,97% | 0,12% | 0,00% | -0,12 | 0,00 | |
| Отложенные налоговые обязательства | 12 685 055 | 12 474 811 | 11 910 413 | 1,88% | 0,02% | 0,00% | -0,02 | 0,00 | |
| Оценочные обязательства | 27 670 174 | 28 732 467 | 52 038 944 | 8,22% | 0,08% | 0,00% | -0,08 | 0,00 | |
| Прочие обязательства | 24 352 062 | 11 212 314 | 0 | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00 | 0,00 | |
| Итого по разделу IV | 149 259 276 | 144 237 417 | 139 705 185 | 22,07% | 0,22% | 0,00% | -0,22 | 0,00 | |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | | | | | | |
| Заемные средства | 18 244 655 | 11 143 155 | 27 063 376 | 4,28% | 0,04% | 0,00% | -0,04 | 0,00 | |
| Кредиторская задолженность | 123 375 337 | 98 010 993 | 90 160 158 | 14,24% | 0,14% | 0,00% | -0,14 | 0,00 | |
| Доходы будущих периодов | 30 428 | 21 793 | 17 249 | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00 | 0,00 | |
| Оценочные обязательства | 3 777 242 | 3 586 788 | 3 691 046 | 0,58% | 0,01% | 0,00% | -0,01 | 0,00 | |
| Прочие обязательства | 17 389 163 | 253 | 253 | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00 | 0,00 | |
| Итого по разделу V | 162 816 825 | 112 762 982 | 120 932 082 | 19,11% | 0,19% | 0,00% | -0,19 | 0,00 | |
| БАЛАНС | 589 720 372 | 608 331 214 | 632 954 361 | 100,00% | 1,00% | 0,01% | -0,99 | -0,01 | |
Среди активов предприятия практически наибольшую долю ожидаемо занимают основные средства, составляя 24%, но вот 26% составляет дебиторская задолженность, что является плохим сигналом, так как наши контрагенты могли бы платить быстрее.
Среди пассивов же ситуация находится в норме, так как нераспределённая прибыль составляет 58% всех средств компании. Это значит что собственных средств у компании ПАО “Башнефть” больше чем заёмных.
Таблица 4 - Анализ основных показателей финансовой устойчивости предприятия
| Показатели | 2017 год | 2018 год | 2019 год | Изменения в абс.величинах | |
| 2018г. к 2017г. | 2019г. к 2018г. | ||||
| 1.Коэффициент автономии | 0,47 | 0,58 | 0,59 | 0,11 | 0,01 |
| 2.Коэффициент финансового левериджа | 1,12 | 0,73 | 0,70 | -0,39 | -0,03 |
| 3.Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,36 | 0,58 | 0,66 | 0,21 | 0,08 |
| 4. Индекс постоянного актива | 1,20 | 0,98 | 0,75 | -0,23 | -0,23 |
| 5.Коэффициент покрытия инвестиций | 0,72 | 0,81 | 0,81 | 0,09 | -0,01 |
| 6.Коэффициент маневренности собственного капитала | 0,34 | 0,44 | 0,64 | 0,10 | 0,20 |
| 7.Коэффициент мобильности имущества | 0,43 | 0,44 | 0,56 | 0,00 | 0,12 |
| 8.Коэффициент мобильности оборотных средств | 0,08 | 0,19 | 0,31 | 0,11 | 0,12 |
| 9.Коэффициент обеспеченности запасов | -1,74 | 0,20 | 2,34 | 1,94 | 2,15 |
| 10.Коэффициент краткосрочной задолженности | 0,54 | 0,43 | 0,46 | -0,11 | 0,03 |