Файл: практическая работа.docx

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Не указан

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 17.03.2024

Просмотров: 20

Скачиваний: 0

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.



МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Тольяттинский государственный университет»



(наименование института полностью)



(Наименование учебного структурного подразделения)




(код и наименование направления подготовки / специальности)

Производственный менеджмент

(направленность (профиль) / специализация)



Практическое задание №_1__
по учебному курсу « Налоги и налогообложение »

(наименование учебного курса)
Вариант ____ (при наличии)


Обучающегося
Аллаяров Руслан Рамилевич






(И.О. Фамилия)



Группа
МЕНбд-2001а






Кирюшкина Анна Николаевна



Преподаватель










(И.О. Фамилия)




Тольятти 2023__
Практическое задание №1

Тема «Налог на прибыль. Основные понятия»
Задание: составьте расчет по налогу на прибыль предприятия и определите сумму налога.
Бланк выполнения задания 1
Решение:

Доход от реализации:

20 млн руб - это сумма выручки за проданные игрушки. Расходы, связанные с реализацией:

Стоимость материалов - 4 млн руб.

Заработная плата работникам - 6 млн руб.

Страховые взносы - 6 млн руб.*30% = 1,8 млн руб.

Амортизации производственного оборудования - 2.44 млн руб Прочие расходы: аренда производственного помещения - 4,2 млн руб.

Доходы от внереализованных операций:

Проценты поступившие - 100.000 руб или 0,1 млн руб.

Расходы от внереализованных операций:

Отрицательная курсовая разница - 50.000 руб или 0,05 млн руб.

Налоговый убыток прошлого года - 350.000 руб или 0,35 млн руб.

На основании производственной группировки расходов и доходов заполненним данную таблицу.



Наименование
Сумма

Доходы от реализации
20

Расходы, связанные с реализацией
18.44

Прибыль от реализации
1.56

Доходы, не связанные с реализацией
0.1

Расходы, не связанные с реализацией
0.05

Прибыль от внереализационных операций
0.05

Прибыль текущего года
1.61

Налоговый убыток прошлого года
0.35

Налоговая прибыль с учетом убытка
1.26

Налог на прибыль по ставке 20 %
0.252

Сумма налога, зачисляемая в федеральный бюджет
0.038

Сумма налога, зачисляемая в региональный бюджет
0.214


Расчет в таблице показал, что налог на прибыль предприятия равен 0.252__ рублей или 252 тыс. руб.

Бланк выполнения задания 2.1


Показатель
Значение



Налогооблагаемая база
6 784 239руб 45 коп.



Ставка налога на имущество организаций по кадастровой стоимости в 2021 году
2.2%



Сумма налога за год
149253,268



Сумма налога к уплате за 1 квартал 2021 года
37313,3145




Бланк выполнения задания 2.2


Действия
Расчет

Сумма, руб.

  • Исчисление полученного дохода за январь 2019
Иванов П.И.:19 800
Смолин И.Ю.:36 125 +25%

Камина Ю.Л.: 29 840
Петренко И.Д.:25 750
Иванов П.И.:18 857.14 к выдаче 16405.71

Смолин И.Ю.:34404.76 к выдаче 43005.95

Камина Ю.Л.:21 314.29 к выдаче 18543.43

Петренко И.Д.:8583.33 к выдаче 7467.50

ВСЕГО: 85422.59

  • Исчисление полученного дохода за февраль 2019
Иванов П.И.:19 800
Смолин И.Ю.:36 125
Камина Ю.Л.:29 840
Петренко И.Д.:25 750

Садина Д.И.:23 500
Иванов П.И.:18 757.89 к выдачи 16 319.37

Смолин И.Ю.:34223.68 к выдачи 29774.61

Камина Ю.Л.:28269.47 к выдаче 24594.44

Петренко И.Д.:24394.74 к выдаче 21223.42

Садина Д.И.:5800.43

ВСЕГО:97298.1

  • Исчисление полученного дохода за март 2019
Иванов П.И.:19 800
Смолин И.Ю.:36 125
Камина Ю.Л.:29 840
Петренко И.Д.:951.78

Садина Д.И.: 0.4
Иванов П.И.:18857.14 к выдаче 16405.71

Смолин И.Ю.:17202.38 к выдаче 14966.07

Камина Ю.Л.:28419.05 к выдаче 24724.57

Петренко И.Д.:12261.90 к выдаче 11619.44

Садина Д.И.:9400

ВСЕГО:57036.35

  • Исчисление НДФЛ за январь 2019
Иванов П.И.:

Смолин И.Ю.:

Камина Ю.Л.:

Петренко И.Д.:
Иванов П.И.:налог 2451.43

Смолин И.Ю.:налог 4472.62

Камина Ю.Л.:налог 2770.86

Петренко И.Д.:налог 1115.83

ВСЕГО:10810.74

  • Исчисление НДФЛ за февраль 2019
Иванов П.И.:

Смолин И.Ю.:

Камина Ю.Л.:

Петренко И.Д.:

Садина Д.И.:
Иванов П.И.:налог 2438.53

Смолин И.Ю.:налог 4449.08

Камина Ю.Л.:налог 3675.03

Петренко И.Д.:налог 3171.32

Садина Д.И.:

ВСЕГО:10734.23

  • Исчисление НДФЛ за март 2019
Иванов П.И.:

Смолин И.Ю.:

Камина Ю.Л.:

Петренко И.Д.:

Садина Д.И.:
Иванов П.И.:налог 2451.43

Смолин И.Ю.:налог 2236.31

Камина Ю.Л.:налог 3694.48

Петренко И.Д.:налог 1594.05

Садина Д.И.:

ВСЕГО:9976.27

  • Исчисление страховых взносов за январь 2019
Иванов П.И.: З/П * на 30%

Смолин И.Ю.:

Камина Ю.Л.:

Петренко И.Д.:
Иванов П.И.:5940

Смолин И.Ю.:10837.5

Камина Ю.Л.:5563.029

Петренко И.Д.:2237.3

ВСЕГО: 24 577.8

  • Исчисление страховых взносов за февраль 2019
Иванов П.И.:

Смолин И.Ю.:

Камина Ю.Л.:

Петренко И.Д.:

Садина Д.И.:
Иванов П.И.:491.81

Смолин И.Ю.:8932.38

Камина Ю.Л.:7378.63

Петренко И.Д.:6367.02

Садина Д.И.:282

ВСЕГО:23 446.8

  • Исчисление страховых взносов за март 2019
Иванов П.И.:

Смолин И.Ю.:

Камина Ю.Л.:

Петренко И.Д.:

Садина Д.И.:
Иванов П.И.:4921.7

Смолин И.Ю.:4490.03

Камина Ю.Л.:7378.2

Петренко И.Д.:636.

Садина Д.И.:1740

ВСЕГО:19 171.33

Смотрите также файлы