Добавлен: 27.03.2024
Просмотров: 43
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Приложение А
Стадии развития лизинга в России [15]
| Стадии развития | Сущность соответствующей стадии развития лизинга |
| Первый этап: с конца 1980-х до середины 1990-х гг. | лизинговый продукт был импортирован в нашу страну из-за рубежа. Были созданы первые российские лизинговые компании и тогда же, стали формироваться первоначальные правила ведения лизинговых операций |
| Второй этап: с 1994 до 2001 гг. | - характеризуется активным формированием законодательной базы лизинговых отношений, введеиием понятия арендных отношений в ГКРФ, большим развитием оперативного лизинга. |
| Третий этап: 2001-2005 гг.:приня-тие и вступление в силу ФЗ от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О лизинге» | - основы правового и экономического регулирования лизинговых отношений уже были заложены. В законе более систематизированы и определены основополагающие нормы, которые не регулируются ГК РФ. Развитие классического финансового лизинга (с выкупом объекта лизинга в конце срока). |
| Четвертый этап: 2005-2012 гг. | Разработка разнообразных форм сделок финансового лизинга, появление многовариантности в применении опционов в передаче права собственности на объект лизинга. |
| Пятый этап: 2012-2016 гг.: | Развитие операционного лизинга. Появление новых лизинговых технологий. Формирование вторичного рынка техники и оборудования. Сервисный лизинг и управление активами. |
| Развитие и усложнение продуктовой линейки. Появление новых возможностей для финансирования (секьюритизация лизингового портфеля, лизинг в комплексе с другими финансовыми услугами). | |
| Шестой этап: 2017 год по настоя-щее время | Реформирование рынка лизинга, введение поправок в законодательную базу, усиление регулирующей роли государства. Создание Национального лизингового союза – как саморегулирующей организации. |
Приложение Б
Схема выполнения операций при оперативном лизинге [23, с.606]
Схема финансового лизинга [23,с.608]
            Лизинго-получатель олучатель Поставка объекта лизинга а объекта лизинга Поставщик к Договор лизинга Лизингодатель НГОДАТЕЛЬ Договор купли - продажи |
Приложение В
Особенности лизинга, кредита и аренды имущества [14, с.226]
| Условия лизинга | Условия кредита |
| 1 | 2 |
| Общее между лизингом и кредитом заключается в том, что вложение средств производится с соблюдением принципов: возвратности, платности, срочности; | |
| 1. Предоставляется лизингодателем лизинго-получателю в форме передаваемого в поль-зование имущества (как товарный кредит). | 1,2 Предоставление кредита в денежной форме, напротив, затрудняет контроль кредитора за целевым использованием средств заемщиком. |
| 2. Обеспечивает действенный контроль кредитора за целевым пользованием средств лизингополучателем, поскольку в аренду передается конкретное имущество. | |
| 3. Лизингодателем сохраняется право собственности на предмет лизинга на весь срок лизингового договора, что снижает риск по договору сделки. При этом в договоре могут предусматриваться условны перехода к лизингополучателю права собственности на имущество: как до истечения срока договора, так и после него. | 3. При кредите в основные фонды заемщик вносит в установленные сроки платежи в погашение долга. При этом банк для обеспечения возврата кредита не сохраняет за собой право собственности на кредитуемый объект до полного погашения ссуды. |
| 4. Совершение лизинговой сделки не требует предоставления лизингополучателем допол-нительных гарантий возврата кредита, поскольку гарантией соблюдения интересов лизингодателя здесь является принадлежащее ему лизинговое имущество, передаваемое в пользование лизингополучателю. | 4. Не обеспечивает кредитору такой гарантии своих интересов, поскольку право собственности на оборудование принадлежит здесь заемщику как залогодателю. Банкам необходимы дополнительные гарантии возврата долга. |
| 5. При возникновении угрозы своим интересам лизингодатель может потребовать от лизингополучателя возврата предмета лизинга. | 5. Выданный кредит может быть возвра-щен в денежной форме, если ссудозаем-щиком нарушаются условия договора. |
| 6. Предполагает коммерческие трехсторонние отношения между поставщиком имущества, лизингодателем и лизингополучателем. | 6. Договор заключается между кредитором и заемщиком |
| Договор аренды | Договор лизинга |
| 1 | 2 |
| 1) при взятии материальных ценностей в аренду арендатор ни при каких условиях не становится их собственником, и не приобретает его правовых обязанностей; |
|
| 2) объект аренды должен быть возвращен арендодателю. | 2) по окончании действия срока лизингового договора) объект выкупается лизинго-получателем в собственность по ранее согласованной остаточной стоимости; |
| 3) договор аренды, как правило, не превышает шести-двенадцати месяцев; | 3) договор лизинга заключается на очень длительный период (от 5 и больше лет); |
Продолжение Г
| 4) в большинстве случаев у одного объекта бывает много арендаторов | 4) в большинстве случаев у одного объекта бывает только один лизингополучатель |
| 5) арендатор уплачивает фиксированную плату за право пользования имуществом (то есть арендную плату); | 5) лизингополучатель ежемесячно выплачивает лизингодателю лизинговый платеж, включаемый и полную начисленную сумму амортизационных отчислений; |
| 6) в аренду берется только ограниченный перечень имущества, имеющийся в собственности арендатора (например, автомашины); Земельные участки можно получить только в аренду, но никак не в лизинг. | 6) в соответствии с действующим законодательством объектом лизинга могут выступать абсолютно все основные фонды, которые приобретаются для предпринимательской деятельности. |
| 7) в общем случае арендные платежи превышают размер лизинговых платежей | 7) за лизинговыми операциями законо-дательно закрепляются налоговые льготы на имущество и на прибыль. |
Приложение Д
Выписка из Федерального Закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части регулирования деятельности специальных субъектов лизинговой деятельности» [5]
| № статьи | Содержание статьи закона |
| 1 | 2 |
| Статья 5 Условия осуществления лизинговой деятельности для отдельных категорий юридических лиц | Специальными субъектами лизинговой деятельности являются (и приобретают право на осуществление лизинговой деятельности со дня внесения сведений о них в реестр специальных субъектов лизинговой деятельности): - лизинговые компании, претендующие на допуск или получившие доступ к мерам государственной поддержки лизинговой деятельности; - банки; - юридические лица, в т.ч. аффилированные с юридическими лицами, в устав-ном капитале которых доля участия Российской Федерации, субъекта Российской Федерации, муниципального образования в совокупности превышает 50%; - юридические лица, аффилированные с кредитными организациями, в уставном капитале которых участвует Банк России или государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов"."; |
| Статья 5.2. Требования к специальному субъекту лизинговой деятельности | Устанавливается следующий минимальный размер собственных средств (капитала) специального субъекта лизинговой деятельности (за исключением банков): а) для специального субъекта лизинговой деятельности, балансовая стоимость активов которого составляет 500 миллионов рублей и более а также для лизинговой группы: - со дня вступления в силу настоящего Федерального закона и до 1 января 2020 года – 30 млн.руб.; - с 1 января по 31 декабря 2020 года включительно -- 50 миллионов рублей); -- с 1 января 2021 года - 70 миллионов рублей; б) для специального субъекта лизинговой деятельности, балансовая стоимость активов которого составляет менее 500 миллионов рублей: - со дня вступления в силу настоящего Федерального закона и до 1 января 2020 года 10 миллионов рублей; - с 1 января по 31 декабря 2020 года включительно - 15 миллионов рублей); - с 1 января 2021 года - 20 миллионов рублей. |
| Примечание: | Минимальный размер собственных средств банков установлен ФЗ «О банках и банковской деятельности» |
| Ст.5.4 | Специальные субъекты лизинговой деятельности обязаны вступить в саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка, объединяющую специальных субъектов лизинговой деятельности, в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 13 июля 2015 года N 223-ФЗ "О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка", не позднее девяноста дней, следующих за днем получения некоммерческой организацией статуса саморегулируемой организации в сфере финансового рынка. |
Приложение Е
Топ-10 лизинговых компаний России по объему лизингового портфеля [44]
| Место 01.01.2019 | Наименование лизинговой компании | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 | ||
| млн. руб. | млн. руб. | отк-ние (%) | млн. руб. | отк-ние (%) | ||
| 1 | Государственная транспортная лизинговая компания | 341,0 | 534,3 | 56,9 | 925,8 | 73,2 |
| 2 | «СБЕРБАНК ЛИЗИНГ» (ГК) | 387,6 | 402,3 | 3,4 | 609,2 | 51,4 |
| 3 | «ВТБ Лизинг» | 375,5 | 406,8 | 8,3 | 575,5 | 41,5 |
| 4 | «ЛК «Европлан» | 40 220 | 60 905 | 51,4 | 84 397 | 38,6 |
| 5 | «Альфа Лизинг» (ГК) | 58 154 | 81 682 | 40,5 | 149 058 | 82,5 |
| 6 | «ВЭБ-лизинг» | 524 660 | 351 787 | -32,9 | 374 076 | 6,33 |
| 8 | «Балтийский лизинг» (ГК) | 32 813 | 41 090 | 14.7 | 51 226 | 24.7 |
| 9 | «Сименс Финанс» | 34 810 | 45 554 | 30,9 | 57 174 | 25,5 |
| 10 | «РЕСО-Лизинг» | 18 407 | 27 441 | 49,1 | 47 749 | 74,0 |
| | Всего по рынку | 3200,0 | 3400,0 | 6,25 | 4300,0 | 26,5 |
| | Топ-10 лизинговых компаний России по объему нового бизнеса [44] | |||||
| 1 | Государственная транспортная лизинговая компания | 122753 | 142 021 | 15,7 | 214 848 | 51,3 |
| 2 | «СБЕРБАНК ЛИЗИНГ» ГК | 82871 | 125 709 | 51,7 | 196 161 | 56,0 |
| 3 | «ВТБ Лизинг» | 76658 | 100 209 | 30,7 | 158 587 | 58,3 |
| 4 | «ЛК «Европлан» | 37950 | 61 438 | 61,9 | 73 268 | 19,3 |
| 5 | «Альфа Лизинг» (ГК) | 11736 | 30 830 | 162,7 | 63 876 | 107,2 |
| 6 | «ВЭБ-лизинг» | 33570 | 108 925 | 224,5 | 58 654 | -46,2 |
| 7 | «Газпромбанк Лизинг» ГК | 20325 | 40780 | 100,6 | 50 670 | 24,3 |
| 8 | «Балтийский лизинг» (ГК) | 23938 | 34 512 | 44,2 | 42 578 | 23,4 |
| 9 | «Сименс Финанс» | 27232 | 33 605 | 23,4 | 38 967 | 16,0 |
| 10 | «РЕСО-Лизинг» | 14514 | 22 946 | 58,1 | 34 488 | 50,3 |
Приложение Ж
Образец
ЛИЗИНГОВЫЙ ДОГОВОР 00000000000000000000(банковский)
г._Оренбург "15 ноября " 2018 г.
Лизинговая компания «Сбербанк Лизинг», именуемый в дальнейшем Плательщик, в лице_Суворина Ивана Михайловича, действующего на основании доверенности, с одной стороны, и объединение НГДУ «Бузулукнефть», именуемый в дальнейшем Лизингополучатель, в лице Широкова Ивана Степановича, действующего на основании доверенности, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем: