Файл: Ситуационное задание 1.docx

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дебет		Кредит
		С.н.		40000
			2) 13000
ОДт		ОКт		13000
		С.к.		53000

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Дебет		Кредит
		С.н.		50000
			3) 30000
ОДт		ОКт		30000
		С.к.		80000

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет		Кредит
		С.н.		100000
2) 13000 9) 70000 10) 17000			1) 100000
ОДт	100000	ОКт		100000
		С.к.

Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Дебет		Кредит
С.н.	25000	С.н.	10000
		10) 17000
ОДт		ОКт	17000
С.к.	25000	С.к.	27000

---

Счет 80 «Уставный капитал»

Дебет		Кредит
		С.н.		300000
ОДт		ОКт
		С.к.		300000

Счет 83 «Добавочный капитал»

Дебет		Кредит
		С.н.		100000
ОДт		ОКт
		С.к.		100000

Счет 84 «Нераспределенная прибыль»

Дебет		Кредит
		С.н.		130000
ОДт		ОКт
		С.к.		130000

Счет 91 «Прочие доходы и расходы»

Дебет		Кредит
6) 100000			12) 100000
ОДт	100000	ОКт		100000

---

Счет 99 «Прибыли и убытки»

Дебет		Кредит
		С.н.
12) 100000
ОДт	100000	ОКт
С.к.	100000	С.к.

Таблица 4 – Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2021 года

Номер и наименование счета	Остаток на 30.11.2021г.		Оборот за декабрь 2021г.		Остаток на 31.12.2021г.
	Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
01 «Основные средства»	250000			100000	150000
10 «Материалы»	180000		10000	80000	110000
20  «Основное производство»	90000		210000	210000	90000
43 «Готовая продукция»	30000		200000		230000
50 «Касса»	100000		87000	70000	117000
51 «Расчетные счета»	180000			167000	13000
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»	75000				75000
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»		200000	80000			120000
68 «Расчеты по налогам и сборам»		40000		13000		53000
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»		50000		30000		80000
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»		100000	100000	100000		100000
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»	25000	10000		17000	25000	27000
80 «Уставный капитал»		300000				300000
83 «Добавочный капитал»		100000				100000
84 «Нераспределенная прибыль»		130000				130000
91 «Прочие доходы и расходы»			100000	100000
99 «Прибыли и убытки»			100000		100000
Итого	930000	930000	887000	887000	910000	910000

---

Таблица 5 – Бухгалтерский баланс ООО «Комета» на 31.12.2021г. (тыс. руб.)

АКТИВ	На 30.11.21г	На 31.12.21г	ПАССИВ	На 30.11.21г	На 31.12.21г
I Внеоборотные активы	250	150	III Капитал и резервы	530	430
Основные средства	250	150	Уставный капитал	300	300
II Оборотные активы	680	660	Добавочный капитал	100	100
Запасы, в том числе:	300	430	Нераспределенная прибыль	130	30
сырье и материалы	180	110	IV Долгосрочные обязательства	-	-
незавершенное производство	90	90	Долгосрочные кредиты и займы	-	-
готовая продукция	30	230	V Краткосрочные обязательства	400	380
Дебиторская задолженность, в том числе:	100	100	Краткосрочные кредиты и займы	200	120
покупатели	75	75	Кредиторская задолженность, в том числе	200	260
прочие дебиторы	25	25	перед бюджетом	40	53
Денежные средства, в том числе	280	130	по страхованию	50	80
касса	100	117	по оплате труда	100	100
расчетный счет	180	13	прочие кредиторы	10	27
БАЛАНС	930	810	БАЛАНС	930	810

---

Библиографический список

1. 
   Федеральный закон от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (принят ГД СФ РФ 22.11.2011) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.consultant.ru.
   
2. 
   План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности и Инструкции по его применению утвержден Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 №94н [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.consultant.ru.
   
3. 
   Керимов, В. Э. Бухгалтерский учет: учебник для бакалавров. – 9-е изд. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2020. – 582 с.
   
4. 
   Переверзев, М. П. Бухгалтерский учет : учебное пособие / М. П. Переверзев, А. М. Лунева. – 2-е изд. – Москва : ИНФРА-М, 2018. – 221 с.
   
5. 
   Пономарева, Л. В. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: учебное пособие / Л. В. Пономарева, Н. Д. Стельмашенко. – М.: ИНФРА-М, 2020. – 224 с.
   

---