Добавлен: 29.03.2024
Просмотров: 19
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
1.1 Виды отчетности предприятия
Предприятие ООО СК «Строй Лидер» составляет бухгалтерскую отчетность в соответствии с Приказом Минфина России от 02.07.2010 N 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».
На предприятии оформляются такие виды отчетности:
Так как предприятие ООО СК «Строй Лидер» является малым предприятием, то пояснительная записка в состав годового бухгалтерского отчета не предоставляется.
1.2 Порядок составления оборотной ведомости
Так как предприятие ООО СК «Строй Лидер» ведет учет в программе 1С:Бухгалтерия, то оборотно-сальдовая ведомость (Приложение №3 ) составляется автоматически.
Для этого в стандартных отчетах, которые находятся на всех закладках программы в ее верхней части, нужно выбрать оборотно-сальдовая ведомость.
В верхней части оборотки указывается период, за который она будет формироваться.
В правой части находятся настройки, которые можно при необходимости скрыть. Настройки состоят из двух закладок: основные и дополнительные.
На закладке основные первый раздел настроек называется показатели, здесь можно выбрать те показатели, по которым будет формироваться оборотная ведомость в 1с, например, показатели бухгалтерского учета, налогового учета, постоянные и временные разницы, их контроль, валютная сумма.
Далее можно сделать группировку, либо по всем субсчетам сразу, либо выделить отдельные счета, по которым будет детализация по субсчетам.
И последнее в основных настройках – развернутое сальдо, где можно указать счета для формирования по ним развернутого сальдо.
На закладке дополнительные настройки можно указать отображение в оборотке забалансовых счетов, а также название всех счетов и порядок его отображения: в одной колонке или в отдельных колонках. На этой же закладке можно делать отборы.
В дополнительных настройках можно установить галочки, чтобы в отчете показывались заголовок
, подпись и единица измерения. Это необходимо для печати отчета как регистра бухгалтерского учета.
Из регистра оборотная ведомость в 1с можно сформировать более детальный отчет, например, карточку счета, оборотную ведомость по счету.
1.3 Порядок формирования бухгалтерского баланса
Так как предприятие ООО СК «Строй Лидер» ведет учет в программе 1С:Бухгалтерия, то бухгалтерский баланс (Приложение № 1 ) составляется автоматически.
Чтобы в программе 1С баланс сошелся, необходимо предварительно провести все документы и операции, на основании которых он формируется. Так как все данные сводятся в оборотно-сальдовую ведомость, а баланс формируется на ее основании.
Порядок формирования статей актива баланса
Таблица - Порядок формирования статьи Основные средства 1150 «Основные средства»
Таблица - Порядок формирования статьи Запасы 1210 «Запасы»
Таблица - Порядок формирования статьи Дебиторская задолженность 1230 «Дебиторская задолженность»
Таблица - Порядок формирования статьи Финансовые вложения 1240 «Финансовые вложения ( за исключением денежных эквивалентов)»
Таблица - Порядок формирования статьи Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты»
Таблица - Порядок формирования статьи Прочие оборотные активы 1260 «Прочие оборотные активы»
Порядок формирования статей пассива баланса
Таблица - Порядок формирования статьи баланса Уставный капитал 1310 «Уставный капитал»
Таблица - Порядок формирования статьи баланса Переоценка внеоборотных активов 1340 «Переоценка внеоборотных активов»
Таблица - Порядок формирования статьи баланса Резервный капитал 1360 «Резервный капитал»
Таблица - Порядок формирования статьи баланса Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Таблица - Порядок формирования статьи баланса Заемные средства 1510 «Заемные средства»
Таблица - Порядок формирования статьи баланса Кредиторская задолженность 1520 «Кредиторская задолженность»
Предприятие ООО СК «Строй Лидер» составляет бухгалтерскую отчетность в соответствии с Приказом Минфина России от 02.07.2010 N 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».
На предприятии оформляются такие виды отчетности:
-
Бухгалтерский баланс (форма №1) (Приложение № 1 ) -
Отчет о прибылях и убытках (форма № 2) (Приложение № 2 )
Так как предприятие ООО СК «Строй Лидер» является малым предприятием, то пояснительная записка в состав годового бухгалтерского отчета не предоставляется.
1.2 Порядок составления оборотной ведомости
Так как предприятие ООО СК «Строй Лидер» ведет учет в программе 1С:Бухгалтерия, то оборотно-сальдовая ведомость (Приложение №3 ) составляется автоматически.
Для этого в стандартных отчетах, которые находятся на всех закладках программы в ее верхней части, нужно выбрать оборотно-сальдовая ведомость.
В верхней части оборотки указывается период, за который она будет формироваться.
В правой части находятся настройки, которые можно при необходимости скрыть. Настройки состоят из двух закладок: основные и дополнительные.
На закладке основные первый раздел настроек называется показатели, здесь можно выбрать те показатели, по которым будет формироваться оборотная ведомость в 1с, например, показатели бухгалтерского учета, налогового учета, постоянные и временные разницы, их контроль, валютная сумма.
Далее можно сделать группировку, либо по всем субсчетам сразу, либо выделить отдельные счета, по которым будет детализация по субсчетам.
И последнее в основных настройках – развернутое сальдо, где можно указать счета для формирования по ним развернутого сальдо.
На закладке дополнительные настройки можно указать отображение в оборотке забалансовых счетов, а также название всех счетов и порядок его отображения: в одной колонке или в отдельных колонках. На этой же закладке можно делать отборы.
В дополнительных настройках можно установить галочки, чтобы в отчете показывались заголовок
, подпись и единица измерения. Это необходимо для печати отчета как регистра бухгалтерского учета.
Из регистра оборотная ведомость в 1с можно сформировать более детальный отчет, например, карточку счета, оборотную ведомость по счету.
1.3 Порядок формирования бухгалтерского баланса
Так как предприятие ООО СК «Строй Лидер» ведет учет в программе 1С:Бухгалтерия, то бухгалтерский баланс (Приложение № 1 ) составляется автоматически.
Чтобы в программе 1С баланс сошелся, необходимо предварительно провести все документы и операции, на основании которых он формируется. Так как все данные сводятся в оборотно-сальдовую ведомость, а баланс формируется на ее основании.
Порядок формирования статей актива баланса
Таблица - Порядок формирования статьи Основные средства 1150 «Основные средства»
| Код строки | Статья баланса | Сумма, тыс.руб | Номер счета из ОСВ | Сумма, руб. |
| 1150 | Основные средства | 3000 | 01 | 3 000000 |
| | | | 02 | |
| | ИТОГО | 1 | ИТОГО | 3000000 |
Таблица - Порядок формирования статьи Запасы 1210 «Запасы»
| Код строки | Статья баланса | Сумма, тыс.руб | Номер счета из ОСВ | Сумма, руб. |
| 1210 | Запасы | 7079 | 10 | 7079 |
| | | | 20 | 8502 |
| | | | 43 | |
| | ИТОГО | | ИТОГО | 14549 |
Таблица - Порядок формирования статьи Дебиторская задолженность 1230 «Дебиторская задолженность»
| Код строки | Статья баланса | Сумма, тыс.руб | Номер счета из ОСВ | Сумма, руб. |
| 1230 | Дебиторская задолженность | 6 576 | 60 | 24 978.65 |
| | | | 62 | +6 544 845.21 |
| | | | 76 | +6000.00 |
| | ИТОГО | 6 576 | ИТОГО | 6 575 923.86 |
Таблица - Порядок формирования статьи Финансовые вложения 1240 «Финансовые вложения ( за исключением денежных эквивалентов)»
| Код строки | Статья баланса | Сумма, тыс.руб | Номер счета из ОСВ | Сумма, руб. |
| 1240 | Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 3 | 58.1.2 | 3000 |
| | ИТОГО | 3 | ИТОГО | 3000 |
Таблица - Порядок формирования статьи Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты»
| Код строки | Статья баланса | Сумма, тыс.руб | Номер счета из ОСВ | Сумма, руб. |
| 1250 | Денежные средства и денежные эквиваленты | 157 | 50 | 15 708.71 |
| | | | 51 | +135 277.11 |
| | | | 52 | +6 345.09 |
| | ИТОГО | 157 | ИТОГО | 157 330.91 |
Таблица - Порядок формирования статьи Прочие оборотные активы 1260 «Прочие оборотные активы»
| Код строки | Статья баланса | Сумма, тыс.руб | Номер счета из ОСВ | Сумма, руб. |
| 1260 | Прочие оборотные активы | 18 | 97 | 17 534.54 |
| | ИТОГО | 18 | ИТОГО | 17 534. |
Порядок формирования статей пассива баланса
Таблица - Порядок формирования статьи баланса Уставный капитал 1310 «Уставный капитал»
| Код строки | Статья баланса | Сумма, тыс.руб | Номер счета из ОСВ | Сумма, руб. |
| 1310 | Уставный капитла | 84 | 80 | 83 500 |
| | ИТОГО | 84 | ИТОГО | 83 500 |
Таблица - Порядок формирования статьи баланса Переоценка внеоборотных активов 1340 «Переоценка внеоборотных активов»
| Код строки | Статья баланса | Сумма, тыс.руб | Номер счета из ОСВ | Сумма, руб. |
| 1340 | Переоценка внеоборотных активов | 1 346 | 83.1 | 1 346 081.89 |
| | ИТОГО | 1 346 | ИТОГО | 1 346 081.89 |
Таблица - Порядок формирования статьи баланса Резервный капитал 1360 «Резервный капитал»
| Код строки | Статья баланса | Сумма, тыс.руб | Номер счета из ОСВ | Сумма, руб. |
| 1360 | Резервный капитал | 13 | 82 | 12 525 |
| | ИТОГО | 13 | ИТОГО | 12 525 |
Таблица - Порядок формирования статьи баланса Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
| Код строки | Статья баланса | Сумма, тыс.руб | Номер счета из ОСВ | Сумма, руб. |
| 1370 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 7939 | 84.1 | 7939 |
| | | | 84.2 | |
| | ИТОГО | 1 | ИТОГО | 7939 |
Таблица - Порядок формирования статьи баланса Заемные средства 1510 «Заемные средства»
| Код строки | Статья баланса | Сумма, тыс.руб | Номер счета из ОСВ | Сумма, руб. |
| 1510 | Заемные средства | 3 850 | 66 | 3 850 00 |
| | ИТОГО | 3 850 | ИТОГО | 3 850 000 |
Таблица - Порядок формирования статьи баланса Кредиторская задолженность 1520 «Кредиторская задолженность»
| Код строки | Статья баланса | Сумма, тыс.руб | Номер счета из ОСВ | Сумма, руб. |
| 1520 | Кредиторская задолженность | 728 | 60 | 8077518.36 |
| | | | 70 | 78300 |
| | | | 69 | 18810 |
| | | | 68 | 14560.17 |
| | ИТОГО | 728 | ИТОГО | 8189188 |
