Файл: Контрольная работа по дисциплине Налоги и налогообложение.doc

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Не указан

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 11.04.2024

Просмотров: 7

Скачиваний: 0

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.


Контрольная работа
по дисциплине «Налоги и налогообложение»

специальность: 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учёт (по отраслям)

заочная форма обучения

Методические указания по выполнению контрольной работы

Выполнение контрольной работы имеет целью более глубокое и самостоятельное изучение теоретических вопросов дисциплины, а также приобретение практических навыков и умений расчета суммы налогов, подлежащих взносу в бюджет или во внебюджетные фонды, заполнение деклараций.

Работа нужно выполнить на компьютере, объём 10-15 стр. Перед каждым ответом рекомендуется писать номер и полный текст вопроса. Ответ на новый вопрос необходимо начинать с новой страницы. Необходимо оставлять поля с правой стороны - для замечаний преподавателя.

В конце работы приводится список использованнойлитературы (указывается фамилия автора, полное наименование учебника, учебного пособия, брошюры, журнала, газеты, место издательства, издательство, год издания – в соответствии с действующим утвержденным стандартом), работа заканчивается подписью студента и датой выполнения работы. Для рецензии преподавателя оставляют два чистых листа.

Выполненная работа представляется в учебную часть, согласно утвержденного графика ее сдачи.

Контрольная работа имеет две оценки: «зачтено» или «не зачтено».

Контрольная работа с оценкой «не зачтено» с объяснением в рецензии причин незачета, содержащей рекомендации по устранению ошибок, для повторного выполнения - возвращается студенту.

Повторно выполненная работа сдается вместе с не зачтенной работой на проверку этому же преподавателю.

Контрольная работа, выполненная не по своему, варианту, возвращается без проверки.

В случае возникновения проблем при выполнении контрольной, работы следует обращаться за консультацией к преподавателю.
Выбор варианта контрольной работы
Вариант контрольной работы определяется по таблице в зависимости от двух последних цифр личного дела (шифра) студента.

В таблице по вертикали (А) размещаются цифры от 0 до 9, каждая из которых является предпоследней цифрой студента. По горизонтали (Б) размещаются цифры от 0 до 9, каждая из которых является последней цифрой шифра студента. Пересечение горизонтальной и вертикальной линии определяется номер варианта контрольной работы.



Б

А
Последняя цифра шифра

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9

Предпоследняя цифра шифра
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

1
5
4
3
2
1
5
4
3
2
1

2
6
7
8
9
10
1
2
3
4
5

3
10
9
8
7
6
5
4
3
2
1

4
1
2
3
4
5
1
2
3
4
5

5
5
4
3
2
1
10
9
8
7
6

6
2
1
3
5
4
7
6
9
8
10

7
1
2
5
4
1
2
3
4
5
6

8
7
8
9
10
1
2
3
4
5
1

9
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1


Вариант 1


  1. Основы Законодательства о налогах и сборах. Роль Налогового Кодекса РФ в формировании единой правовой базы налогообложения. Основные направления налоговой реформы.

  2. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база, ставки налога, налоговый период, порядок и сроки уплаты в бюджет.

  3. Задача 1

Рассчитать сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет или возврата из бюджета:

  • Розничный товарооборот с НДС – 20% - 660,8 тыс. руб.

  • Розничный товарооборот с НДС – 10%- 154 тыс. руб.

  • Оплата за поступивший товар, в том числе НДС по ставке 20% - 566,4 тыс. руб.

  • Оплата за поступивший товар, в том числе НДС по ставке 10% - 242 тыс. руб.

  • Оплата аренды за отчетный период – 118 тыс. руб., в том числе НДС – 10%.

  • Задача 2.

    Рассчитать отчисления на обязательное пенсионное страхование по работникам предприятия и заполнить декларацию «Расчет авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование….» формы РСВ – 1 ПФР, раздел 1, 2 - на основе данных бухгалтерского учета:

    База для начисления страховых взносов за отчетный период
    Для лиц 1966 г.

    рождения и старше
    Для лиц 1967 г.

    рождения и моложе
    Всего

    Январь
    152 400
    120 000



    Февраль
    168 300
    120 000



    Март

    145 600
    120 000



    ИТОГО:









    Начисленные взносы перечислены в полном объеме и в установленный срок.
    Вариант 2


    1. Классификация доходов и расходов при налогообложении прибыли.

    2. Специальный налоговый режим - упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база, ставки налога, налоговый период, порядок и сроки уплаты в бюджет. Срок сдачи декларации.

    3. Задача 1. Определить сумму налога на доходы физических лиц работницы Ивановой Л.И. на основе данных расчетной ведомости:





    Отчетный период
    Начислено

    Заработная плата
    Премия
    Пособие по временной нетрудоспособности

    Январь
    14 500
    –
    2 800

    Февраль

    12 600
    –
    –

    Март

    14 200
    8 400
    –

    У работника – двое детей до 18 лет. Работница Иванова Л.И. работала по-совместительству в другом предприятии уборщицей, валовой доход за январь составил – 6 200 руб.

    1. Задача 2

    Рассчитать обязательные социальные отчисления по работнику на основе данных расчетной ведомости за январь текущего года, если месячный оклад работника – 15 300 руб., ставка уральского коэффициента – 15% к окладу, кроме того, работник получил в январе государственное пособие – 11 200 руб.

    Рассчитать обязательные отчисления в пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования – ставки действующие.



    Вариант 3


    1. Экономическая сущность налогов и сборов, их объективная необходимость. Функции налогов. Принципы и методы налогообложения.

    2. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики налога, объект налогообложения, налогооблагаемая база, ставки налога, налоговый период, порядок и сроки уплаты в бюджет.

    3. Задача 1

    На основе данных определить налоговую базу и сумму налога на прибыль, если:

    • Товарооборот с НДС 10% - 2 400 тыс. руб.

    • Покупная стоимость – 1 033,9 тыс. руб.

    • Расходы, связанные с оплатой труда – 725 тыс. руб.

    • Расходы на ремонт основных средств – 26 тыс. руб.

    • Командировочные – 165 дней, согласно коллективного договора суточные установлены 800 рублей.

    • Прочие расходы, связанные с реализацией – 18 тыс. руб.

    • Внереализационные доходы – 132 тыс. руб.

    • Внереализационные расходы – 25,5 тыс. руб.

    4. Задача 2

    ООО «Вега» имеет на балансе три зарегистрированных транспортных средства:

    • Легковой автомобиль (150 л.с.), ставка-10 руб.

    • Автобус (250 л.с.), ставка - 30руб.

    • Грузовой автомобиль (250 л.с.), ставка - 17 руб.

    Рассчитать сумму транспортного налога. Указать порядок и сроки уплаты налога для юридических лиц.
    Вариант 4


    1. Роль налогов в экономическом развитии государства. Классификация налогов и понятие их элементов: объект налогообложения, база, период, ставки, налоговые вычеты.

    2. Обязательные социальные отчисления в ПФР, ФСС, ФОМС (федеральный закон № 212-ФЗ от 24.07.2009 г.): налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база, ставки, налоговый период, порядок и сроки уплаты в бюджет.

    3. Задача 1.

    Матери-одиночке начислена заработанная плата за январь в сумме 13 800 руб., начислено пособие по временной нетрудоспособности в сумме 10 200 руб. за январь она получила алименты на детей – 3 600 руб. У нее двое детей, возраст которых 5 лет и 16 лет.

    Рассчитать налог на доходы физических лиц. Поясните порядок предоставления стандартных налоговых вычетов на детей и на самого работника.

    1. Задача 2.

    Рассчитать налог на имущество предприятий, подлежащий уплате в бюджет за текущее полугодие на основе бухгалтерской отчетности - балансам.

    Остаток имущества по предприятию составил:


    На 01.01.200…г. – 35 400 руб.




    На 01.05. 200…г. – 390 460 руб.

    На 01.02.200…г. – 34 200 руб.;




    На 01.06. 200…г. – 410 080 руб.

    На 01.03.200…г. – 32 400 руб.;




    На 01.07. 200…г. – 412 020 руб.

    На 01.04.200…г. – 41 600 руб.








    За 1-й квартал авансовый платеж по налогу на имущество предприятий по предприятию составил – 3 200 руб.

    Вариант 5



    1. Выездная налоговая проверка. Порядок внесения изменений, дополнений в налоговую декларацию.

    2. Книга «Учет доходов и расходов» при Упрощенной системе налогообложения: ее заполнение и порядок регистрации в органах Федеральной налоговой службы.

    3. Задача 1

    Иностранная организация не осуществляет свою деятельность
    в РФ через постоянное представительство.

    Доходы, полученные этой организацией от реализации недвижимого имущества, составили 1800 тыс. руб.

    Начислить налог на прибыль для данной организации,
    учитывая, что данная организация не может подтвердить расходы документально.

    1. Задача 2

    Рассчитать налог на доходы физических лиц по индивидуальному предпринимателю Петрову А.С. Согласно «Книги учета доходов и расходов», доходы от предпринимательской деятельности за налоговый период составили в сумме 484,6 тыс. руб. Расходы – 360 тыс. руб., в том числе неподтвержденные расходы – 50 тыс. руб.

    Указать сроки уплаты налога и сдачи налоговой отчетности.

    Вариант 6



    1. Налог на имущество предприятий: объект налогообложения, ставки налога. Среднегодовая стоимость имущества – порядок ее расчета.

    2. Налог на прибыль, ставки, порядок расчета, сроки уплаты и предоставления налоговой отчетности.

    3. Задача 1

    Заполнить справку 2-НДФЛ, определив размер стандартных вычетов по налогу на доходы физических лиц, если налогоплательщик Смирнов А.Г. является Героем России и имеет двоих детей 17 и 15 лет. Размер учитываемого дохода:

    • за январь 35 000 руб., за февраль 34 000 руб., за март 38 000 руб.;

    • в оставшиеся месяцы налогового периода доход составлял 34 000 рублей – ежемесячно.

    1. Задача 2

    Фирма «Альфа» оказывает услуги населению и организациям по установке пластиковых окон. Налоговый режим при оказании услуг населению - ЕНВД, по остальной деятельности налоги уплачиваются в общеустановленном порядке.

    Выручка, полученная при оказании услуг населению, в октябре составила 670000 руб., в ноябре - 450 000 руб., в декабре - 200 000 руб.

    Выручка, полученная при оказании услуг организациям, в октябре составила 380 000 руб., в ноябре - 230 000 руб., в декабре - 190 000 руб.

    Размер выручки приведен без учета НДС.

    Определите сумму выручки для целей применения освобождения от обязанностей налогоплательщика по НДС.

    Имеет ли фирма «Альфа» законное освобождение от уплаты НДС?

    • Смотрите также файлы