Дополните регламентный документ Формирование записей книги покупок за январь: Операции – регламентные операции НДС – формирование записей книги покупок – заполнить…


Практическое занятие №20. Учет расчетов с подотчетными лицами
События в организации

28 января главбухом Никифоровой сняты наличные деньги с расчетного счета (по чеку) и сданы в кассу.

28 января Иванову В. А. выданы наличные деньги из кассы для приобретения кондиционера у поставщика «Эверест».

28 января Иванов В. А. оформилв бухгалтерии авансовый отчет о приобретении кондиционера у поставщика «Эверест. Счет-фактура №28 от 28 января.

28 января Иванов В. А.сдал остаток подотчетной сумму в кассу.

28 января приобретенный Ивановым В. А. кондиционер переданв основное подразделение.
Отражение в компьютерном учете

Необходимо дополнить справочник материалы, ввести и провести электронные документы:

• 
  Поступление наличных от 28 января.
  
• 
  Выдачу наличных от 28 января.
  
• 
  Авансовый отчет от 28 января.
  
• 
  Поступление наличныхот 28 января.
  
• 
  Требование-накладную от 28 января.
  

Исходные данные:

Получено в кассу: из банка – 10 000,00 руб.

Выдано из кассы:Иванову В. А. под отчет на приобретение кондиционера – 10 000,00 руб.

Поставщик – ООО «Эверест». Счет-фактура и накладная от поставщика - №28 от 28 января.

Приобретен и оприходован на основной склад кондиционер (Цена в т. ч. НДС 20%) 9600 руб.
Выполнение (в разделе «Банк и касса»)

1. 
   Рабочая дата28 января.
   
2. 
   Введите документ Поступление наличных от 28 янв. (операция – получение наличных в банке).
   

Реквизиты печатной формы:

Принято от – из банка…. Основание – получение наличных в банке.Приложение – по чеку №101010

3. 
   Введите документ Выдача наличных (операция выдача подотчетному лицу) от 28 января.
   
4. 
   Введите документ Авансовый отчет от 28 января:
   

В шапке указать подотчетное лицо –Иванов В. А. НДС в сумме.

В табличной части «Авансы» указать документ аванса – «Выдача наличных» от 28 января.

На закладке Товары:

Документ (расхода) – пропустите.

Номенклатура – добавьте в справочник новую запись (кондиционер), вид номенклатуры – инвентарь и хозяйственные принадлежности. Количество – 1. Цена – 9600 р. НДС – 20%. Поставщик – «Эверест»

---

СФ (счет-фактура) установите флажок. Реквизиты счета-фактуры дата 28.01, номер 28. Проведите документ. Проводки: Дт 10.09 Кт 71.01 8000, Дт 19.03 Кт 71.01 1600

5. 
   Просмотрите печатную форму документа (найдитеостаток подотчетной суммы).
   

Такой авансовый отчет выполняет функцию оприходования материалов.

6. 
   Самостоятельно введите и проведите документ «Поступление наличных» для возврата в кассу остатка денег от 28 января.
   
7. 
   Самостоятельно введите электронный документ Требование-накладная от 28 января.
   

Приобретенный Ивановым В. А. кондиционер передаются в основное подразделение.

Практическое занятие №21. Закрытие месяца (исправление ошибок)

Для анализа покупок и продаж за период строятся отчеты «Книга покупок» и «Книга продаж» (разделы «Покупки», «Продажи»).

Обработка «Закрытие месяца» (раздел «Операции») выполняет несколько регламентных операций, в том числе расчет прибыли и налога на прибыль.

Из ее формы можно построить справки-расчеты: «Калькуляция себестоимости», «Себестоимость выпущенной продукции», «Расчет налога на прибыль», «Транспортные расходы» и др.

После закрытия месяца постройте оборотно-сальдовую ведомость за январь.
Посмотреть проводки к регламентной операции «Расчет налога на прибыль».
Справка-расчет «Калькуляция себестоимости» показывает фактическую себестоимость продукции «Батон турецкий» 12,42 р. и «Хлеб дарницкий» 14,92 р. (и как она складывается)
Практическое занятие №22. Перечисление налогов с фонда оплаты труда (ФОТ) и налога на прибыль
События в организации

15 февраля главбух Никифорова оформляет платежные поручения для перечисления налогов с ФОТ и налога на прибыль за январь.

15 февраля зарегистрирована выписка банка, подтверждающая факт перечисления налогов с р/с «Надежды» контрагенту УФК по Чувашской Республике.
Отражение в компьютерном учете

Необходимо:

• 
  дополнить справочник Контрагенты.
  
• 
  Заполнить регистр сведений «Реквизиты уплаты налогов и платежей в бюджет».
  

• 
  Ввести платежные поручения на уплату налогов от 15 февраля.
  
• 
  Ввести и провести документ Списание с р/с от 15 февраля.
  
• 
  
  

---

Выполнение

1. 
   Рабочая дата – 15 февраля.
   
2. 
   Введите в справочник «Контрагенты» в группу «Государственные органы» запись о получателе налогов - УФК.
   

Сведения о казначействе:

Наименование – УФК по Чувашской Республике.

Полное наименование – «Региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации по Чувашской республике – Чувашии».

ИНН 2127018838 КПП 213001001

Расчетный счет – 40101810900000010005 в банке ГРКЦ НБ ЧР (БИК 049706001).

Договор – Основной договор. Вид договора – Прочее.

3. 
   Откройте Главное меню – Все функции (шестеренка) – Настройка действий – Уплата налогов – Добавить
   
4. 
   В появившейся форме программа покажет налоги, по которым можно начать перечисление.
   
5. 
   Для создания платежных поручений нажмите кнопку «Создать платежные документы». Программа переходит в журнал платежных поручений
   

6. 
   Формирование платежных поручений. В платежном поручении по страховым взносам от несчастных случаев на производстве указать получателя платежа УФК по Чувашской Республике В журнале платежных поручений нажмите кнопку «Оплатить» - «Начисленные налоги и взносы».
   
7. 
   Проверить во всех платежных поручениях
   

Основание платежа – ТП платежи текущего года

Налоговый период – МС (месячный платеж), КВ (квартальный платеж)

Год – текущий

Месяц - 1

8. 
   Введите документы Списание с р/с по всем платежным поручениям. Для этого каждое платежное поручение нужно открыть, нажать кнопку «Провести», установить флажок «Оплачено», нажать ссылку «Списание с р/с», в документе списания проверить дату (15 февраля), провести.
   

Проверка сумм налогов

Суммы взносов с ФОТ показаны в отчете «Анализ расходов на оплату труда».Расчет налога на прибыль выполняет регламентная операция «Закрытие месяца».

Проверка факта перечисления налогов

Постройте оборотно-сальдовую ведомость с 1 января по 15 февраля. Сумм по 68 и 69 счетам в колонке «Сальдо на конец» нет.
– отображать суммы в рублях – заполнить.
Практическое занятие №23. Учет НМА
События в организации

5 февраля в бухгалтерии ООО «Надежда» зарегистрирован факт приобретения НМА (исключительного права на товарный знак) у поставщика ООО «ФИРМА ЭЛИС». Счет-фактура №5 от 5 февраля.

---

6 февраля организация «Роспатент» оказала услугу по регистрации товарного знака (госпошлина). Счет-фактура №6 от 6 февраля.

Госпошлина не облагается НДС.

6 февраля произведена оплата за НМА и госпошлину (зарегистрированы платежные поручения, списания с р/с разным поставщикам).

6 февраля НМА принят к учету.

В книге покупок за февраль сформированы записи.
Отражение в компьютерном учете

Необходимо ввести и провести электронные документы:

• 
  Поступление объекта нематериального актива +СФ от 5 февраля
  
• 
  Поступление услуги +СФ (услуга по регистрации товарного знака) от 6 февраля
  
• 
  Платежные поручения, списания с р/с от 5 и 6 февраля
  
• 
  Принятие к учету объекта нематериального актива от 6 февраля
  
• 
  Формирование записей книги покупок за февраль
  

Исходные данные:

Поставщик– ООО «Фирма ЭЛИС» (ИНН 2128006264, КПП 213001001, ОГРН 1022101142084, р/с номер 40601810600003000043 в банке с номером БИК 049706752)

Договор – Договор Л-19

Услуги по регистрации свидетельства исключительного права владельца на НМА – организация «Роспатент» (ИНН 7730036073, КПП 773001001, р/с 40501810845252000079 в банке с номером БИК 044525000)

Договор – основной договор. Счет-фактура - №5 от 5 февраля.

Ставка НДС 20%

Поступил и принят к учету в основное подразделение объект НМА:

№ п/п	Наименование	Цена, кроме того НДС (руб.)
1.	Исключительное право владельца на товарный знак	41 500,00

Вид объекта учета –нематериальный актив.

Вид НМА – Исключительное право владельца на товарный знак и знак обслуживания…

Амортизационная группа – пятая группа (свыше 7 лет до 10 лет включительно).

Способ отражения расходов по амортизации: Амортизация (счет 20.01)

Способ начисления амортизации – линейный в БУ и НУ.

Ответственное лицо – Иванов В. А.

Срок полезного использования – 120 мес.

Способ поступления в организацию – приобретение за плату.

Услуга за регистрацию свидетельства (госпошлина):

Стоимость 800 руб.Ставка НДС – без НДС, счет-фактура №6 от 6 февраля.

Выполнение

1. 
   Рабочая дата – 5 февраля.
   
2. 
   Введите документ Поступление НМА (раздел «Основные средства и НМА», - Поступление НМА.
   

Проведите документ, сравните проводки к нему:

---

Дт 08.05 Исключительное право владельца на товарный знакКт 60.01 41.500

Дт 19.02 Кт 60.01 8300

3. 
   Для учета услуги по регистрации товарного знака добавьте новую запись в справочник Номенклатура(вид номенклатуры: Услуги).
   
4. 
   Создайте для этой записи счета учета номенклатуры (выделить Запись, Панель навигации – Счета учета номенклатуры, Создать…)
   

   Запись о новой услуге: Регистрация товарного знака Вид номенклатуры: Услуги Ставка НДС – без НДС

   Запись о её счетах учета: Номенклатура: Регистрация товарного знака Счет учета: 08.05 Нематериальные активы: исключительное право..

5. 
   Введите документ Поступление услуги, отражающий поступление услуги по регистрации госпошлины от «Роспатента» по основному договору.
   
6. 
   Проведите документ, сравните проводку:
   

Дт 08.05 Исключительное право владельца на товарный знакКт 60.01 800

7. 
   Зарегистрируйте документы оплаты за товарный знак и госпошлину.
   
8. 
   Документ Принятие к учету НМА (НМА - Принятие к учету НМА) – ведите самостоятельно.
   

Для определения объема вложений в НМА на закладках Бухгалтерский учет, Налоговый учет нажмите кнопку /Рассчитать/. Сравните проводки к документу:

Дт 04.01 Кт 08.05 42300

5. Создайте документ «Формирование записей книги покупок» от 28 февраля.
Практическое занятие №24. Учет расходов будущих периодов
События в организации

***************************************************************************

12 февраля наша фирма приобрела у ООО «Фирма ЭЛИС» по лицензионному договору неисключительное право на экземпляр программы Гарант за 25000 руб. (СФ №122 от 12 февраля) и с 12 февраля начала ее использование в управленческих целях в подразделении администрация.

При приобретении компьютерных программ по лицензионным договорам ставка НДС – без НДС.

Затраты по приобретению компьютерной программы учитываются в составе РАСХОДОВ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ.

С фирмой-поставщиком также заключен договор на абонентное обслуживание сроком 1 год при условии ежемесячной оплаты абонентного обслуживания 600 руб. в месяц в т. ч. НДС 20% (СФ №132 от 13 февраля).

По приказу администрации установлен срок использования программы – 2 года.

---

Смотрите также файлы

• Сына емтихан кестесі мамандыы 0306000 фармация.docx

• Герой. Города герои почётное звание, которого удостоены 12 городов, прославившихся своей героической обороной во время Великой Отечественной войны 19411945.docx

• Концепции политического искусства в 70е годы.docx

• Технологическая карта по конструированию.docx

• Алматы облысты білім басармасыны Ебекшіаза ауданы бойынша мм.docx