Файл: Программа среднего профессионального образования Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) Дисциплина Выполнение работ по профессии "кассир" Практическое задание 3.docx

АНО ПО «Открытый социально-экономический колледж»

Программа среднего профессионального образования

Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

Дисциплина:

Выполнение работ по профессии "кассир"

Практическое задание № 3


Выполнил:

Слушатель

Урядникова И.М.

Преподаватель:

Яровова В.В

Задание 1. Требуется составить акт инвентаризации наличных денежных средств в кассе (по форме N ИНВ-15) проведенной в ООО «Свет» и составить бухгалтерские записи по итогам ревизии на основании следующих данных:

Дата инвентаризации: 20.06.2018 г.

Приказ на ее проведение № 110.

Остаток наличных денежных средств в кассе по данным отчета кассира: 3 775 руб.

Фактическое наличие:  3 500 руб.

Кроме денежных средств в кассе организации находятся: чековая книжка на получение наличных денежных средств в банке,  путевка на санаторно-курортное лечение на сумму: 30000  руб.,  почтовые марки 20 шт., стоимостью 200 руб. (стоимость одной марки 10 руб.).

Недостача денежных средств была отнесена на материально-ответственное лицо – кассира Савину Т.М.

Последние номера кассовых ордеров: приходного - 250, расходного - 25.

Директор Кропотов В.С.

Главный бухгалтер Засорина И.В.

Состав инвентаризационной комиссии:

 председатель  - заместитель директора  Свирина Т.А.;

 члены:  

- бухгалтер Мисина А.А.,

-  инженер Зверева А.И.







Задание 2. Требуется отразить поступления и выдачи наличных денег предприятия ООО «Азимут» за 20.07.20ХХ г. в кассовой книге (лист 90) и проставить корреспонденцию счетов в хозяйственных операциях.

Остаток на начало дня 20.07.ХХ – 9 000,00 руб.

Получено из банка по ПКО № 100 - 18000 руб. (на хозяйственные расходы -5000 руб. и на командировочные расходы - 13000 руб.).

---

Получено от Тена М.М. по ПКО № 101 - 200 руб. (остаток подотчетной суммы).

Выдано Попову П.П.  под  отчет по РКО № 70 на командировочные расходы 13000 руб.

Выдано Филиной Н.И. по РКО № 71 на хозяйственные расходы  5000 руб.



Задание 1

Унифицированная форма № ИНВ-15

Утверждена постановлением Госкомстата

России от 18.08.98 г. № 88

Код

Форма по ОКУД

0317013

ООО "Свет"

по ОКПО

организация

структурное подразделение

Вид деятельности

Основание для проведения инвентаризации:

Приказ

номер

110

ненужное зачеркнуть

дата

20.06.2018

Вид операции

Номер документа

Дата составления

АКТ

1

20 июня 2018 г.

инвентаризации наличных денежных средств

находящихся по состоянию на 20 июня 2018 г.

РАСПИСКА

К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства

сданы в бухгалтерию, и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою

ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

Материально ответственное лицо

кассир

Савина ТМ

должность

подпись

расшифровка подписи

Акт составлен комиссией, которая установила следующее:

1) Наличные деньги

3 500,00

руб.

2) Чековая книжка

1

шт.

3) Путевка на санаторно-курортное лечение

30 000,00

руб.

4) Почтовые марки

200,00

руб.

---

Итого фактическое наличие на сумму

33 700 руб. 00 коп.

цифрами

Тридцать три тысячи семьсот рублей 01 копейка

прописью

По учетным данным на сумму

33 975 руб. 00 коп.

цифрами

Ноль рублей 00 копеек

прописью

Результаты инвентаризации:

излишек

0 руб. 00 коп.

недостача

275 руб. 00 коп.

Последние номера кассовых ордеров:

приходного № - 250

расходного № - 25

Председатель комиссии

заместитель директора

Свирина Т.

должность

подпись

расшифровка подписи

Члены комиссии

бухгалтер

Мисина А.

должность

подпись

расшифровка подписи

инженер

Зверева А.

должность

подпись

расшифровка подписи

должность

подпись

расшифровка подписи

Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.

Материально ответственное лицо

кассир

Савина ТМ

должность

подпись

расшифровка подписи

20 июня 2018 г.

Оборотная сторона формы № ИНВ-15

Объяснение причин излишков или недостач

Материально ответственное лицо

кассир

Савина ТМ

должность

подпись

расшифровка подписи

Решение руководителя организации

Недостачу в размере 275 руб. 00 коп. отнести на материально-ответственное лицо - кассира Савину ТМ

Директор

Кропотов ВС

должность

подпись

расшифровка подписи

---

ДТ 94 КТ 50 на сумму 275 руб. отражена недостача в кассе

ДТ 73 КТ 94 на сумму 275 руб. недостача отнесена на виновное лицо - кассира Савину ТМ

Далее недостача может быть удержана из заработной платы (ДТ 70 КТ 73) или внесена в кассу (ДТ 50 КТ 73)

Задание 2

---