Автономная некоммерческая организация профессионального образования

«Открытый социально-экономический колледж»


Программа среднего профессионального образования

38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Дисциплина: Выполнение работ по профессии «кассир»
Практическое задание №3


Выполнил:

Слушатель:

Пятышева Наталья Владимировна

Преподаватель:

Яровова Валерия Вячеславовна


Ступино – 2023год.

Задание 1. Требуется составить акт инвентаризации наличных денежных средств в кассе (по форме N ИНВ-15) проведенной в ООО «Ясень» и составить бухгалтерские записи по итогам инвентаризации на основании следующих данных:

Дата инвентаризации: 20.06.20ХХ г.  Приказ на ее проведение № 100.

Остаток наличных денежных средств в кассе по данным отчета кассира: 2 750 руб.

Фактическое наличие:  2 500 руб.

Кроме денежных средств в кассе организации находятся: путевка на санаторно-курортное лечение на сумму: 40000  руб.,  почтовые марки 10 шт. на 150 руб. (стоимость одной марки 15 руб.).

Недостача денежных средств была отнесена на материально-ответственное лицо – кассира Митину Т.М.

Последние номера кассовых ордеров: приходного - 150, расходного - 50.

Директор Краснов В.С.

Главный бухгалтер Зиборова И.В.

Состав инвентаризационной комиссии:

 председатель  - заместитель директора  Сивков Д.А.,

 члены:  

- бухгалтер Мазина А.А.,

-  инженер Русланов А.И.







Задание 2. Требуется отразить поступления и выдачи наличных денег предприятия ООО «Алиса» за 20.07.20ХХ г. в кассовой книге (лист 90) и проставить корреспонденцию счетов в хозяйственных операциях.

Остаток на начало дня 20.07.ХХ – 10000,00 руб.

Получено из банка по ПКО № 100  20000 руб. (на хозяйственные расходы -6000 руб. и на командировочные расходы - 14000 руб.).

Получено от Осина М.М. по ПКО № 101 - 200 руб. (остаток подотчетной суммы).

Выдано Попову П.П.  под  отчет по РКО № 70 на командировочные расходы 14000 руб.

---

Выдано Уфимцевой Н.И. по РКО № 71 на хозяйственные расходы  6000 руб.



Ответ1: Унифицированная форма № ИНВ-15 Утвержденная Постановлением Госкомстата России
от 18.08.1998 № 88

					Код
Форма по ОКУД					0317013
ООО «Ясень»		по ОКПО		56487458
(организация)
(структурное подразделение)
Вид деятельности					45.32
Основание для проведения инвентаризации:	приказ, постановление, распоряжение		номер		1
	(ненужное зачеркнуть)		дата		20.06.2022
Вид операции

	Номер документа	Дата составления
АКТ	1	20.06.2022

инвентаризации наличных денежных средств,

находящихся по состоянию на “

20

”

июня

2022

г.

РАСПИСКА

К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою ответственность

---

, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

Материально ответственное лицо:	кассир				Митин Т.М.
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

Акт составлен комиссией, которая установила следующее:

1) наличных денег	2 500	руб.	00	коп.
2) марок	150	руб.	00	коп.
3) ценных бумаг		руб.		коп.
4) путевка на санаторно- курортное лечение	40000	руб.	00	коп.
5)		руб.		коп.

Итого фактическое наличие на сумму	42650	руб.	00	коп.
	(цифрами)

Сорок две тысячи шестьсот пятьдесят

(прописью)

руб.

00

коп.

По учетным данным на сумму	42900	руб.	00	коп.
	(цифрами)

Сорок две тысячи девятьсот

(прописью)

руб.

00

коп.

---

Результаты инвентаризации: излишек		руб.		коп.
недостача	250	руб.	00	коп.

Последние номера кассовых ордеров: приходного №	150	,
расходного №	50

Председатель комиссии

заместитель директора 


Сивков Д.А.,
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)

Члены комиссии:

бухгалтер


Мазина А.А
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
инженер


Русланов А.И
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)


(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)

Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.
Материально ответственное лицо:

кассир


Митин Т.М
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)

“

20

”

июня
20ХХ

г.
Оборотная сторона формы № ИНВ-15

Объяснение причин излишков или недостач Недостача в сумме 250(двести пятьдесят) руб. 00 коп. образовалась по причине счетной ошибки , допущенной мною при пересчете денег во время их приема в кассу.

Материально ответственное лицо	кассир				Митин Т.М
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

Решение руководителя организации Удержать выявленную недостачу в сумме 250(двести пятьдесят) руб. 00 коп.
из зарплаты кассира Митина Т.М за июнь 2022

Директор				Краснов В.С
(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

---

“

20

”

июня

2022

г.

	Содержание хозяйственной операции	Сумма руб.	Дт	Кт
1	Недостача отнесена на ответственное лицо	250	73	94
2	Удержано из зарплаты мат.ответственного	250	70	73

Ответ2: Образец 4, 6, 8, 10 и т. д. страниц формы № КО-4

Касса за «

20

»

июля

ХХ

г. Лист

90

ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ

Номер доку- мента

От кого получено или кому выдано

Номер корреспонди- рующего счета, субсчета

Приход, руб. коп.

Расход, руб. коп.

Линия отреза

Номер доку- мента

От кого получено или кому выдано

Номер корреспонди- рующего счета, субсчета

Приход, руб. коп.

Расход, руб. коп.

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

Остаток на начало дня

10000,00

Х

ПКО №100

От банка

51

20000, 00

ПКО №101

от Осина М.М

71

200,00

РКО № 70

Попову П.П

71

14000,00

РКО № 71

Уфимцевой Н.И

71

6000,00

Итого за день

20200,00

20000,00

Остаток на конец дня

10200

Х

в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии

Х

Кассир

подпись

расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

двух

приходных и

прописью

двух

расходных

прописью

получил.

Перенос

Бухгалтер

подпись

расшифровка подписи

---

Смотрите также файлы

• 1 Уйти в более узкий сегмент.docx

• Акт Приемки защитного настила в эксплуатацию.docx

• Ы портфолио Содержание.docx

• Периферическая дистрофия сетчатки Умуракова Милена Олеговна.pptx

• Программа среднего профессионального образования 44. 02. 03 Педагогика дополнительного образования математика.rtf