Раздел 2. Кредит. Банки. Ценные бумаги

Тема 2.1. Ссудный капитал и кредит

1. 
   
   
2. 
   
   
   1. 
      
      
      1. 
         Кредит как форма движения ссудного капитала
         
      2. 
         Этапы развития кредитных отношений. Основные принципы кредита. Функции кредита.
         
      3. 
         Классификация кредитов. Формы кредитов.
         

Кредит - это предоставление в долг денег или товаров. Кредиты бывают:

• финансовые;

• коммерческие;

• инвестиционные налоговые;

• товарные.

Финансовый кредит - кредит, выданный банком или иным кредитным учреждением на условиях платности, срочности, возвратности.

Коммерческий кредит представляет собой рассрочку оплаты или отсрочку платежей, предоставляемую продавцом покупателю. К нему относятся также аванс покупателя и предварительная оплата (ст. 823 ГКРФ).

Инвестиционный налоговый кредит - отсрочка налогового платежа, предоставляемая государственными налоговыми органами.

Товарный кредит - это кредитование в форме предоставления вещи одной стороной в собственность другой стороне (ст. 822 ГКРФ).

Порядок и условия кредитования в РФ регулируются статьей 42 «Заем и кредит» ГК РФ.

Кредит - система экономических отношений, в процессе которых происходит движение ссудного капитала.

Ссудный капитал - это совокупность денежных средств, предоставляемая во временное пользование и за плату. Специфика ссудного капитала характеризует взаимоотношения между кредитором и заемщиком. Его основные черты: это собственность, владелец которой продает право на ее временное использование (а не сам капитал); это своеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется способностью обеспечивать прибыль заёмщику; при этом часть прибыли используется в качестве оплаты кредитору; в момент передачи обычно находится в денежной форме.

Источники образования ссудного капитала:

1. 
   свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, находящиеся на депозитах в кредитных учреждениях. Они приносят своим владельцам фиксированный доход;
   
2. 
   средства, временно высвобождающиеся в процессе кругообо­рота промышленного и торгового капитала по причинам несовпадения времени реализации произведенной продукции со сроками фактического осуществления затрат на приобретение материалов, выдачу заработной платы и т. д.; формирования амортизационного фонда; наличия нераспределенного остатка прибыли.
   

---

Все эти средства аккумулируются на расчетных счетах организаций в обслуживающих их кредитных учреждениях. Этими средствами банки могут пользоваться бесплатно, без получения согласия владельцев денежных средств.

За право пользования кредитными ресурсами взимается плата, выражаемая в виде ссудного процента. Экономическая сущность ссудного процента состоит в том, что заемщик, пользуясь дополнительными средствами, получает дополнительную прибыль, которая должна быть распределена между заемщиком и кредитором.

Кроме того, кредитование носит срочный характер, т. е. необходимо возвращать кредит не в любое время, а в точно указанный срок, зафиксированный в кредитном договоре.

Ссудный капитал - это товар. Существует рынок, где он обра­щается. Этот рынок называется рынком ссудных капиталов, где объектом сделки является денежный капитал, предоставляемый в кредит, и формируется спрос и предложение на этот капитал.

Особенность рынка ссудных капиталов заключается в том, что это однородный рынок, так как товар имеет только денежную форму. Различаются условия сделок, они дифференцируются по суммам и срокам предоставления кредита. Движение ссудного капитала может осуществляться двумя путями: когда денежные потоки идут через банковскую систему; когда денежные потоки идут между предприятиями и другими юридическими лицами.

Участниками рынка ссудных капиталов являются:

1. 
   первичные инвесторы - владельцы свободных финансовых ресурсов;
   
2. 
   специализированные посредники - финансово-кредитные организации, которые осуществляют аккумуляцию денежных средств и превращение их в ссудный капитал;
   
3. 
   заемщики (юридические и физические лица, государство), которые испытывают недостаток в финансовых ресурсах и готовы заплатить посреднику за право пользоваться этим товаром.
   

Рынок ссудных капиталов
денежный рынок	рынок капиталов	фондовый рынок	ипотечный рынок
совокупность всех краткосрочных кредитных операций, обслуживающих движение оборотного капитала;	совокупность среднесрочных и долгосрочных операций, обслуживающих движение основных средств;	совокупность кредитных операций, обслуживающих движение ценных бумаг;	совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок недвижимости.

---

Принципы финансового кредитования составляют основу кредитных отношений, так как отражают саму сущность кредита. К ним относятся:

• возвратность - это неотъемлемая черта кредита, без возвратности кредит не может существовать;

• срочность - кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Это временная определенность возвратности кредита;

• дифференцированность кредитования означает, что банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение, т. е. кредит должен предоставляться только тем, кто сможет его свое­временно вернуть;

• обеспеченность кредита означает наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита;

• платность означает, что заемщик должен внести плату за предоставленные в пользование средства - банковский процент. Банковский процент - это цена кредита.

Основная роль кредита - расширение рамок денежного обра­щения. В рыночной экономике кредит выполняет несколько функций.

1. Парораспределительная функция, посредством которой происходит аккумуляция денежных ресурсов в одних сферах деятельности и направление в другие. Не исключено и появление диспропорции в структуре рынка. Главная задача государственного регулирования парораспределительной функции кредитной системы - определение экономических приоритетов и стимулирование притока кредитных ресурсов в те отрасли и регионы, развития которых требуют национальные интересы.

2. Экономия издержек обращения и обслуживание товарооборота. Существует временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств у хозяйствующих субъектов. Это может вызывать как избыток, так и недостаток финансовых ресурсов. На этот период могут быть использованы ссуды на восполнение временного недостатка оборотных средств. Это ускоряет оборачиваемость капитала, и, следовательно, экономятся издержки обращения в расчете на единицу продукции. В процессе развития кредита появляются различные средства использования банковских счетов и вкладов (например, кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты), с помощью которых происходит опережающий рост безналичного оборота, а это ускоряет движение денежных потоков, вытесняет наличный оборот, что упрощает механизм экономических отношений при товарообороте на внутреннем и международном рынках.

---

3. Ускорение концентрации капитала вытекает из первых двух функций, когда происходит перераспределение капитала в приоритетные отрасли. Заемные средства позволяют расширить масштабы производства и увеличить массу прибыли. Отрицательный момент: дороговизна ресурсов не позволяет использовать их для концентрации капитала многих хозяйствующих субъектов. Положительный эффект: при переходе к рынку появилась возможность пользоваться финансовыми ресурсами тем сферам деятельности, которые были слабо развиты или вообще отсутствовали в период плановой экономики, например, сфера обслуживания, сервисная служба.

4. Ускорение НТП. Большинство научных центров не могут су­ществовать без кредитных ресурсов, так как они имеют большой временной разрыв между первичным вложением капитала в исследования и реализацией готовой продукции. При внедрении научных разработок в производство эффект может быть получен только через несколько лет. На этот период привлекаются среднесрочные и долгосрочные ссуды банка.

5.Обслуживание товарооборота. Кредит активно воздей­ствует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Использование безналичных расчетов (кредитных карточек и пр.) упрощает и ускоряет механизм экономических отношений.

Кредит состоит из тесно взаимодействующих друг с другом элементов. Элементами кредитной сделки

кредитор

заемщик

ссуженная стоимость.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

• аккумуляции временно свободных денежных средств;

• пере распределения денежных средств на условиях их после­дующего возврата;

• создания кредитных орудий обращения (банкнот и казначей­ских билетов) и кредитных операций;

• регулирования объема совокупного денежного оборота.

Существуют два вида кредитования:

• кредитование деятельности организаций в форме прямой выдачи денежного займа (финансовый кредит);

• кредитование как разновидность расчетов, т. е. расчеты с рассрочкой платежей (коммерческий кредит).

Классификация кредитов.

Признак	Характеристика
Основные группы заемщиков	кредиты хозяйству, населению, органам государственной власти.
По назначению или направлению различают	потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный.
По срокам пользования кредиты	до востребования и срочные. Срочные делятся на: краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (1-3 года) и долгосрочные (свыше 3 лет).
По размерам	крупные, средние и мелкие
В зависимости от обеспечения	необеспеченные (бланковые); обеспеченные. Кредиты с обеспечением (обеспеченные) делятся на: вексельные (покупка или залог векселя); подтоварные; фондовые (под ценные бумаги); ипотечные (под залог недвижимости).
По характеру погашения	погашаемые единовременным взносом и в рассрочку (частями, долями)
По сфере применения и видам заемщиков	межбанковский кредит, при котором заемщиком выступает банк; кредит для коммерческих целей, при котором заемщиком являются организация, товарищество, АО и т. п.

---

Кредиты выдают банки, страховые общества, инвестиционные фонды, трастовые компании.

Кредиты в основном выдают банки, хотя они могут предоставляться и хозяйствующими субъектами, имеющими свободные денежные средства (инвестиционные фонды, трасткомпании, финансовые компании и др.).

Порядок кредитования, оформление и погашение кредитов регулируются кредитным договором. Для получения кредита заемщик подает в банк заявку и другие требуемые им документы (учредительные документы, карточка с образцами подписей и печати, баланс). В заявке указывается цель получения кредита, сумма и срок, на которые испрашивается кредит. Количество и виды других документов устанавливаются конкретным банком-кредитором.

Некоторые банки выдают кредит под залог автомобилей, оргтехники или недвижимости. Под гарантии страховых компаний можно получить в кредит только небольшие суммы. При этом существенно повышаются требования к заемщику, его финансовому состоянию и качеству коммерческого проекта.

Формы кредита тесно связаны с его структурой и сущностью. Формы кредита в зависимости от его стоимости таковы:

• 
  товарная форма - кредитование осуществляется товарами; продажа товаров в рассрочку, прокат вещей, лизинг оборудова­ния часто сопровождаются денежной формой кредита;
  
• 
  денежная форма - появилась с возникновением денежной фор­мы стоимости, наиболее распространена;
  
• 
  смешанная форма (товарно-денежная) - кредит предоставляется в форме товара, а возвращается в денежной форме или наоборот; используется в экономике развивающихся стран.
  

В зависимости от субъектов кредитования различают формы кредита.

1. Банковский кредит - форма кредитных отношений в экономике, когда одним из субъектов кредитной сделки выступает специализированное финансово-кредитное учреждение, имеющее лицензию от Центрального банка. Его инструментом является кредитный договор или кредитное соглашение. При этом денежные средства, предоставляемые в кредит, являются для банка капиталом, приносящим прибыль.

2. Межбанковский кредит - кредитором и заемщиком являются кредитные учреждения.

3. Гражданский кредит (личный) - в кредитной сделке в каче­стве субъектов участвуют отдельные граждане, кредитный дого­вор в этом случае обычно не заключается, а чаще используется долговая расписка.

4. Коммерческий кредит (хозяйственный) - кредит, предоставляемый организациями и другими хозяйствующими субъектами друг другу для цели ускорения реализации товаров. Эти отношения проявляются между юридическими лицами в форме реализации продукции, работ, услуг с отсрочкой платежа, т. е. в основе лежит отсрочка предприятия-продавца оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Ограничение применения коммерческого кредита: во - первых, размер коммерческого кредита ограничен величиной резервного фонда предприятия-кредитора; во-вторых, не может использоваться для выдачи заработной платы, так как предоставляется чаще в товарной форме.

---

Смотрите также файлы

• Организация приема дежурства на боевом посту.docx

• Задачами практики являются.docx

• 12 00дата5 января 2023 c 12 00.pdf

• Подшипники качения.docx

• Особенности кадастрового учета объектов недвижимости и ведения кадастровой деятельности в НовоПетровской птицефабрике 1.docx