Файл: Задача Проанализируйте оборачиваемость денежных средств организации Месяц.doc
Добавлен: 29.04.2024
Просмотров: 13
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Задача
Проанализируйте оборачиваемость денежных средств организации:
| Месяц | Остатки денежных средств (по ж/о №1, 2, 3), тыс. руб. | Оборот за месяц, тыс. руб. | Период оборота, дни |
| Январь | 2840 | 20 530 | |
| Февраль | 5138 | 19 196 | |
| Март | 4222 | 39 335 | |
| Апрель | 3764 | 24 128 | |
| Май | 4766 | 23 287 | |
| Июнь | 5044 | 20 644 | |
| Июль | 2677 | 13 752 | |
| Август | 2013 | 12 375 | |
| Сентябрь | 4312 | 25 667 | |
| Октябрь | 5243 | 24 424 | |
| Ноябрь | 5801 | 46 408 | |
| Декабрь | 4752 | 26 547 | |
Определите период оборота денежных средств организации за каждый месяц (учитывая, что среднее количество дней в месяце равно 30). На основании полученных результатов обоснуйте величину среднемесячного остатка денежных средств, необходимого для текущей деятельности.
Решение:
Коэффициент оборачиваемости денежных средств рассчитывается по формуле:
где
– оборот за месяц, тыс. руб.,
– остатки денежных средств, тыс. руб.Период оборота рассчитывается по формуле:
где
– продолжительность периода (30 дней).
Расчет осуществляем в таблице:
| Месяц | Остатки денежных средств (по ж/о №1, 2, 3), тыс. руб. | Оборот за месяц, тыс. руб. | Период оборота, дни |
| Январь | 2840 | 20 530 |  |
| Февраль | 5138 | 19 196 |  |
| Март | 4222 | 39 335 |  |
| Апрель | 3764 | 24 128 |  |
| Май | 4766 | 23 287 |  |
| Июнь | 5044 | 20 644 |  |
| Июль | 2677 | 13 752 |  |
| Август | 2013 | 12 375 |  |
| Сентябрь | 4312 | 25 667 |  |
| Октябрь | 5243 | 24 424 |  |
| Ноябрь | 5801 | 46 408 |  |
| Декабрь | 4752 | 26 547 |  |
Среднемесячный остаток денежных средств составляет:
Среднемесячный оборот составляет:
Если в предстоящем месяце сохранятся средние за год показатели, то периода оборота денежных средств составит:
Из приведенной выше формулы выражаем остаток денежных средств:
Таким образом, сумма денежных средств, необходимого для текущей деятельности, зависит от планируемой суммы оборота. Если, например, в следующем месяце оборот составит 30000 тыс. руб., то остаток денежных средств должен составлять не менее:
