Административные затраты:

арендная плата = 350 тыс. руб./период

расходы на страхование = 280 тыс. руб. в 1-м квартале

зарплата = 4450 тыс. руб./период

амортизация здания = 100 тыс. руб./период

канцелярские расходы = 5 тыс. руб./период

услуги связи = 10 тыс. руб./период

командировочные расходы = 30 тыс. руб./период

прочие расходы = 5 тыс. руб./период

Таблица 11 – Бюджет административных расходов

Показатели	Бюджетный период					Итого
	1	2	3	4
1. Запланированные продажи	64000	56000	72000	64000	256000
2. Амортизация	100	100	100	100	400
3. Аренда	350	350	350	350	1400
4. Страховка	280				280
5. Зарплата управленцев	4450	4450	4450	4450	17800
6. Канцелярские расходы	5	5	5	5	20
7. Услуги связи	10	10	10	10	40
8. Командировочные расходы	30	30	30	30	120
9. Прочие расходы	5	5	5	5	20
10. Всего управленческих	100+350+280+4450+5+10+30+5= 5230	100+350+4450+5+10+30+5= 4950	100+350+4450+5+10+30+5= 4950	100+350+4450+5+10+30+5= 4950	20080
11. К выплате	5230-100=5130	4950-100=4850	4950-100=4850	4950-100=4850	19680

---

Процентная ставка = 20 %

Получение займов:

в начале 2-го периода = 11570 тыс. руб.

в начале 3-го периода = 4000 тыс. руб.

Получение займов в начале периода,

погашение - в начале следующего периода,

проценты начисляются в момент погашения займа

Таблица 12 – Бюджет прибылей и убытков

Показатели	Бюджетный период				Итого
	1	2	3	4
1. Объем продаж (ед.)	800	700	900	800	3200
2. Выручка	64000	56000	72000	64000	256000
3. Производственная себестоимость	800*41=32800	700*41=28700	900*41=36900	800*41=32800	131200
4. Переменные коммерческие	3200	2800	3600	3200	12800
5. Переменные административные	0	0	0	0	0
6. Маржинальная прибыль	64000-32800-3200-0=28000	56000-28700-2800-0=24500	72000-36900-3600-0=31500	64000-32800-3200-0=28000	112000
7. Производственные накладные постоянные	6000+3250=9250	6000+3250=9250	6000+3250=9250	6000+3250=9250	37000
8. Коммерческие постоянные	5100	5100	5100	5100	20400
9. Административные постоянные	5230	4950	4950	4950	20080
10. Операционная прибыль	28000-9250-5100-5230=8420	24500-9250-5100-4950=5200	31500-9250-5100-4950=12200	28000-9250-5100-4950=8700	34520
11. Проценты к получению	0	0	0	0	0
12. Проценты к уплате	0	0	11570*(20/100)*(1/4)=579	4000*(20/100)*(1/4)=200	779
13. Прибыль до налога	8420+0-0=8420	5200+0-0=5200	12200+0-579=11622	8700+0-200=8500	33742
14. Налог на прибыль (20%)	8420*20/100=1684	5200*20/100=1040	11622*20/100=2324	8500*20/100=1700	6748
15. Чистая прибыль	8420-1684=6736	5200-1040=4160	11622-2324=9297	8500-1700=6800	26993

---

Приобретение основных средств = 24300 тыс. руб. во 2-м квартале

Остаток денежных средств на начало периода планирования = 10000 тыс. руб.

Выплата налога на прибыль за прошлый год = 4000 тыс. руб. в 1-м квартале

Таблица 13 – Бюджет денежных средств

Показатели	Бюджетный период					Итого
	1	2	3	4
1. Остаток средств на начало	10 000	10 871	5 067	6 399	32 337
Поступление денежных средств от основной деятельности
2. Выручка от реализации	54 300	57 120	66 080	64 960	242 460
3. Авансы полученные	0	0	0	0	0
4. Итого поступлений	54 300	57 120	66 080	64 960	242 460
Выплаты денежных средств от основной деятельности
5. Прямые материалы	2 349	4 560	4 860	5 113	16 882
6. Прямой труд	19 750	18 000	22 250	20 500	80 500
7. Общепроизводственные расходы	13 900	13 200	14 900	14 200	56 200
8. Коммерческие расходы	8 300	7 900	8 700	8 300	33 200
9. Управленческие расходы	5 130	4 850	4 850	4 850	19 680
10. налог на прибыль	4 000	1 684	1 040	2 324	9 048
11. Итого выплат	53 429	50 194	56 600	55 287	215 510
12. ЧДДС от основной деятельности	54300-53429=871	57120-50194=6926	66080-56600=9480	64960-55287=9673	26 950
Денежные потоки по инвестиционной деятельности
13. Покупка основных средств	0	-24 300	0	0	-24 300
14. Долгосрочные фин. вложения	0	0	0	0	0
15. Реализация основных средств	0	0	0	0	0
16. Реализация финансовых вложений	0	0	0	0	0
17. ЧДДС от инвестиционной деятельности	0	-24300+0+0+0=-24300	0	0	-24 300
Денежные потоки по финансовой деятельности
18. Получение кредитов	0	11 570	4 000	0	15 570
19. Погашение кредитов	0	0	-11 570	-4 000	-15 570
20. Выплаты процентов за кредит	0	0	-579	-200	-779
21. ЧДДС по финансовой деятельности	0	11 570	-8 149	-4 200	-779
22. Остаток средств на конец	10000+871+0+0=10871	10871+6926+ -24300+11570=5067	5067+9480+0+ -8149=63999	6399+9673+0+ -4200=11871	10871+5067+ 6399+11871=34208

---

Таблица 14 – Прогнозный баланс

Наименование статьи	На начало	На конец
Актив
Текущие активы
Денежные средства	10 000	10000+242460-16882-80500-32200-24000-33200-19680-779-9048-24300=11871
Дебиторская задолженность	9 500	9500+23040-9500=23040
Запасы, в том числе:	3 754	500+4100=4600
материалы	474	474+19346-3220*3*2=500
готовая продукция	3 280	3280+3220*3*2+80500+32200-131200=4100
Итого текущих активов	10000+9500+3754=23254	11871+23040+4600=39511
Долгосрочные активы
Основные средства	100 000	100000+24300=124300
Земля	50 000	50 000
Накопленная амортизация	-60000	-60000-13000-400=-73400
Итого постоянных активов	90 000	124300+50000+-73400=100900
Итого активов	23254+90000=113254	39511+100900=140411
Пассив
Текущие пассивы
Краткосрочные кредиты и займы	0	0
Кредиторская задолженность	2 200	2200+19346-16882=4664
Задолженность перед бюджетом	4 000	4000-4000+1700=1700
Итого текущих пассивов	6 200	0+2200+4000=6364
Долгосрочная задолженность
Долгосрочные кредиты и займы	0	0
Прочие долгосрочные пассивы	0	0
Итого долгосрочных пассивов	0	0
Собственный капитал
Акционерный капитал	70 000	70 000
Нераспределенная прибыль	37 054	64 047
Итого собственный капитал	107 054	134 047
Итого пассивов	6200+0+107054=113254	6364+0+134047=140411

---

---

Смотрите также файлы

• Не для кого не секрет то, что юридическая природа и сущность механизма оспаривания сделок, несостоятельного должника постоянно изучаются в научном обществе.docx

• Семинар Осуществление корпоративных прав.docx

• Н. И. Лобачевского объявляет очередной набор слушателей на программы обучения.docx

• С Глава.docx

• Задача 1 Составить плановый квартальный баланс денежных поступлений и выплат и определить объем требуемого краткосрочного финансирования. Исходные данные.docx