Файл: Анализ источников финансирования.doc

ВУЗ: Не указан

Категория: Курсовая работа

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 17.10.2024

Просмотров: 11

Скачиваний: 0

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.


Таблица 6

Провод алюминиевый

№ операции

От кого получено

Ед. изм.

Цена (руб.)

Кол- во

Сумма (руб.)

№ операции

Кому отпущено

Ед. изм.

Цена (руб.)

Кол- во

Сумма (руб)




Остаток на 01.03.11.

кг

50

560

28000

5

Производственному цеху №1

кг

50

280

14000

6

ЗАО «Металлопрокат»

кг

50

112

5600






















Итого за март:

кг

50

112

5600




Итого за март:

кг

50

280

14000




Остаток на 01.04.11

кг

50

392

19600





















Таблица 7

Лента изоляционная

№ опера ции

От кого получено

Ед. изм.

Цена (руб.)

Кол- во

Сумма (руб.)

№ опера ции

Кому отпущено

Ед. изм.

Цена (руб.)

Кол- во

Сумма (руб.)




Остаток на 01.03.11

рулон

100

112

11200

5

Производственному цеху №1

рулон

100

28

2800




Итого за март:

рулон

100

112

11200




Итого за март:

рулон

100

28

2800




Остаток на 01.04.11

рулон

100

140

14000





















Таблица 8 Оборотная ведомость количественно-суммовой формы за март 2011г. к синтетическому счету «Материалы»

№ п/п

Наименование материалов

Ед. изм.

Цена (руб.)

Остаток на 01.03.05.

Обороты за месяц

Остаток на 01.04.05













Д-т

Д-т

К-т

Д-т













Кол-во

Сумма (руб.)

Кол-во

Сумма (руб.)

Кол-во

Сумма (руб.)

Кол-во

Сумма (руб.)

1

Провод медный

кг

80

700

56000

140

11200

210

16800

630

50400

2

Провод алюминиевый

кг

50

580

29000

112

5600

280

14000

392

19600

3

Лента изоляционная

рулон

100

112

11200







28

2800

84

8400




ИТОГО:










95200

16800 33600

78400


Талица 9 Оборотная ведомость суммовой формы за март 2011г.К синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

№ п/п

Наименование поставщика

Остаток На 01.03.11

Обороты за месяц

Остаток На 01.04.11







К-т

Д-т

К-т

К-т

1

ЗАО «Металлопрокат»

11200

11200

16800

16800

2

Оптовая база №3

15400

15400

--

--




ИТОГО:

26600

26600

16800

16800



Таблица 10

Оборотная ведомость по синтетическим счетам Организация ЗАО «Комета»

№ п/п

Код счета

Остаток на начало месяца

Обороты за отчетный месяц

Остаток на конец месяца







Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

1

2

3

4

5

6

7

8

1

01

210000




29400




239400




2

02




35000




2800




37800

3

10

95200




16800

33600

78400




4

20

50400




95060

128800

16660




5

43

61600




128800

112000

78400




6

90







168000

168000







7

50

2800




56000

57260

1540




8

51

124600




168840

95200

198240




9

60




26600

26600

16800




16800

10

62

50400




168000

168000

50400




11

68




9800

5600







4200

12

69




7000

7000

15960




15960

13

70




56000

56000

42000




42000

14

71

700




420

700

420




15

84




33600




56000




89600

16

83




57400

29400

29400




57400

17

80




310800




29400




340200

18

66




68600










68600

19

04

9100










9100







ИТОГО:

604800

604800

955650

955650

672560

672560




. Анализ финансового состояния по данной отчетности
Таблица 1

Абсолютные показатели ликвидности и платежеспособности (тыс.руб.)

Актив

мар.11

апр.11

Пассив

мар.11

апр.11

Излишек/недостаток



















мар.11

апр.11

А1

199780

127400

П1

78960

99400

120820

28000

А2

50820

51100

П2

68600

68600

-17780

-17500

А3

173460

207200

П3

0

0

173460

207200

А4

210700

184100

П4

487200

401800

-276500

-217700

Итого:

634760

569800

Итого:

634760

569800








На исследуемом предприятии наблюдаются следующие соотношения:

В марте А1іП1; А2ЈП2; А3іП3; А4ЈП4.

В апреле А1іП1; А2ЈП2; А3іП3; А4ЈП4.

Баланс считается абсолютно ликвидным, если соблюдаются следующие условия: А1іП1; А2іП2; А3іП3; А4ЈП4. Исходя из этого можно сделать вывод о том, что баланс не является абсолютно ликвидным, так как для покрытия краткосрочных кредитов и займов ему не хватает быстрореализуемых активов: дебиторской задолженности и прочих оборотных активов.
Таблица 2 Относительные показатели ликвидности и платежеспособности ЗАО «Комета»

Показатели

март 2011

апрель 2011

Абсолютные изменения, +,-

Коэффициент абсолютной ликвидности

1,4

0,8

0,6

Коэффициент промежуточной ликвидности

1,7

1,1

0,6

Коэффициент текущей ликвидности

3

2,3

0,7


Формулы для расчета показателей ликвидности:

Коэффициент абсолютной ликвидности = (денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) / краткосрочные обязательства