Добавлен: 17.10.2024
Просмотров: 11
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Таблица 6
Провод алюминиевый
№ операции | От кого получено | Ед. изм. | Цена (руб.) | Кол- во | Сумма (руб.) | № операции | Кому отпущено | Ед. изм. | Цена (руб.) | Кол- во | Сумма (руб) |
| Остаток на 01.03.11. | кг | 50 | 560 | 28000 | 5 | Производственному цеху №1 | кг | 50 | 280 | 14000 |
6 | ЗАО «Металлопрокат» | кг | 50 | 112 | 5600 | | | | | | |
| Итого за март: | кг | 50 | 112 | 5600 | | Итого за март: | кг | 50 | 280 | 14000 |
| Остаток на 01.04.11 | кг | 50 | 392 | 19600 | | | | | | |
Таблица 7
Лента изоляционная
№ опера ции | От кого получено | Ед. изм. | Цена (руб.) | Кол- во | Сумма (руб.) | № опера ции | Кому отпущено | Ед. изм. | Цена (руб.) | Кол- во | Сумма (руб.) |
| Остаток на 01.03.11 | рулон | 100 | 112 | 11200 | 5 | Производственному цеху №1 | рулон | 100 | 28 | 2800 |
| Итого за март: | рулон | 100 | 112 | 11200 | | Итого за март: | рулон | 100 | 28 | 2800 |
| Остаток на 01.04.11 | рулон | 100 | 140 | 14000 | | | | | | |
Таблица 8 Оборотная ведомость количественно-суммовой формы за март 2011г. к синтетическому счету «Материалы»
№ п/п | Наименование материалов | Ед. изм. | Цена (руб.) | Остаток на 01.03.05. | Обороты за месяц | Остаток на 01.04.05 | |||||
| | | | Д-т | Д-т | К-т | Д-т | ||||
| | | | Кол-во | Сумма (руб.) | Кол-во | Сумма (руб.) | Кол-во | Сумма (руб.) | Кол-во | Сумма (руб.) |
1 | Провод медный | кг | 80 | 700 | 56000 | 140 | 11200 | 210 | 16800 | 630 | 50400 |
2 | Провод алюминиевый | кг | 50 | 580 | 29000 | 112 | 5600 | 280 | 14000 | 392 | 19600 |
3 | Лента изоляционная | рулон | 100 | 112 | 11200 | | | 28 | 2800 | 84 | 8400 |
| ИТОГО: | | | | 95200 | 16800 33600 | 78400 |
Талица 9 Оборотная ведомость суммовой формы за март 2011г.К синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ п/п | Наименование поставщика | Остаток На 01.03.11 | Обороты за месяц | Остаток На 01.04.11 | |
| | К-т | Д-т | К-т | К-т |
1 | ЗАО «Металлопрокат» | 11200 | 11200 | 16800 | 16800 |
2 | Оптовая база №3 | 15400 | 15400 | -- | -- |
| ИТОГО: | 26600 | 26600 | 16800 | 16800 |
Таблица 10
Оборотная ведомость по синтетическим счетам Организация ЗАО «Комета»
№ п/п | Код счета | Остаток на начало месяца | Обороты за отчетный месяц | Остаток на конец месяца | |||
| | Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | 01 | 210000 | | 29400 | | 239400 | |
2 | 02 | | 35000 | | 2800 | | 37800 |
3 | 10 | 95200 | | 16800 | 33600 | 78400 | |
4 | 20 | 50400 | | 95060 | 128800 | 16660 | |
5 | 43 | 61600 | | 128800 | 112000 | 78400 | |
6 | 90 | | | 168000 | 168000 | | |
7 | 50 | 2800 | | 56000 | 57260 | 1540 | |
8 | 51 | 124600 | | 168840 | 95200 | 198240 | |
9 | 60 | | 26600 | 26600 | 16800 | | 16800 |
10 | 62 | 50400 | | 168000 | 168000 | 50400 | |
11 | 68 | | 9800 | 5600 | | | 4200 |
12 | 69 | | 7000 | 7000 | 15960 | | 15960 |
13 | 70 | | 56000 | 56000 | 42000 | | 42000 |
14 | 71 | 700 | | 420 | 700 | 420 | |
15 | 84 | | 33600 | | 56000 | | 89600 |
16 | 83 | | 57400 | 29400 | 29400 | | 57400 |
17 | 80 | | 310800 | | 29400 | | 340200 |
18 | 66 | | 68600 | | | | 68600 |
19 | 04 | 9100 | | | | 9100 | |
| ИТОГО: | 604800 | 604800 | 955650 | 955650 | 672560 | 672560 |
. Анализ финансового состояния по данной отчетности
Таблица 1
Абсолютные показатели ликвидности и платежеспособности (тыс.руб.)
Актив | мар.11 | апр.11 | Пассив | мар.11 | апр.11 | Излишек/недостаток | |
| | | | | | мар.11 | апр.11 |
А1 | 199780 | 127400 | П1 | 78960 | 99400 | 120820 | 28000 |
А2 | 50820 | 51100 | П2 | 68600 | 68600 | -17780 | -17500 |
А3 | 173460 | 207200 | П3 | 0 | 0 | 173460 | 207200 |
А4 | 210700 | 184100 | П4 | 487200 | 401800 | -276500 | -217700 |
Итого: | 634760 | 569800 | Итого: | 634760 | 569800 | | |
На исследуемом предприятии наблюдаются следующие соотношения:
В марте А1іП1; А2ЈП2; А3іП3; А4ЈП4.
В апреле А1іП1; А2ЈП2; А3іП3; А4ЈП4.
Баланс считается абсолютно ликвидным, если соблюдаются следующие условия: А1іП1; А2іП2; А3іП3; А4ЈП4. Исходя из этого можно сделать вывод о том, что баланс не является абсолютно ликвидным, так как для покрытия краткосрочных кредитов и займов ему не хватает быстрореализуемых активов: дебиторской задолженности и прочих оборотных активов.
Таблица 2 Относительные показатели ликвидности и платежеспособности ЗАО «Комета»
Показатели | март 2011 | апрель 2011 | Абсолютные изменения, +,- | ||
Коэффициент абсолютной ликвидности | 1,4 | 0,8 | 0,6 | ||
Коэффициент промежуточной ликвидности | 1,7 | 1,1 | 0,6 | ||
Коэффициент текущей ликвидности | 3 | 2,3 | 0,7 |
Формулы для расчета показателей ликвидности:
Коэффициент абсолютной ликвидности = (денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) / краткосрочные обязательства