Файл: Анализ и разработка приложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ПАО «Сбербанк»).pdf

Следующий индикатор, рассмотренный в рамках данного анализа – достаточность собственных средств (капитала). Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1.0) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков.

Норматив Н1.0 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. ЦБ РФ устанавливает пороговое значение данного индикатора – не менее 8% [1]. Согласно данным отчетности ПАО «Сбербанк» за исследуемый период, фактические значения индикатора удовлетворяли необходимому минимуму.

Учитывая экономическую сущность индикатора, можно сделать вывод о том, что с 2016 г. наблюдается увеличение объема собственного капитала или снижение риска актива, что следует рассматривать как положительную тенденцию в сфере финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк». Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле характеризует качество активов компании.

Согласно критерию экономической безопасности, фактическое значение индикатора не должно превышать 10%, что наблюдается в ПАО «Сбербанк» на всем исследуемом периоде. Отсутствие просроченной (более 90 дней) задолженности в общей величине кредитного портфеля более 10% свидетельствует о том, что заемщики своевременно погашают свои обязательствам перед банком, что сводит к минимуму возникновение угроз в данной сфере.

2.3 Анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк»

Анализ результативности банковской деятельности следует начинать с анализа доходов и расходов и завершать исследованием прибыли и рентабельности. Оценка структуры и динамика доходов представлена в таблице 8.

Таблица 8 - Оценка структуры и динамики доходов ПАО «Сбербанк»

Сумма чистых доходов ПАО «Сбербанк» в 2018 г. составила 1762511363 тыс. руб., что больше 2016 г. на 349900716 тыс. руб. или на 24,8%. Наибольший удельный вес в доходах банка имеют чистые процентные доходы 66,8% от общей суммы доходов в 2018 году. Их сумма увеличилась на 5,7%, однако за исследуемый период наблюдается снижения их доли в структуре расходов на 12 п.п. Важнейшим источником доходов для банка являются кредитные операции.

После анализа структуры доходов ПАО «Сбербанк» следует перейти к рассмотрению его расходов за аналогичный период (таблица 9).

Таблица 9 - Состав и структура расходов Банка

Операционные расходы ПАО «Сбербанк» за 2018 г. составили 760240210 тыс. руб., при этом темпы их прироста были ниже темпов прироста доходов, что является положительной динамикой. В 2018 г. по отношению к 2016 г. расходы банка снизились на 4475723 тыс. руб. или на 0,6%.

Наибольший удельный вес в расходах банка имеют процентные расходы. Их удельный вес в течении рассматриваемого периода увеличивался, так в 2016 г. он составил 95,2%, а в 2018 г. – 95,7%, однако их сумма уменьшилась на 886102 тыс. руб. или на 0,1%, что в первую очередь связано с увеличением объемов привлечения средств клиентов.

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству Банка сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов.

Показателем эффективности деятельности ПАО «Сбербанк» является финансовый результат, то есть конечный экономический итог деятельности Банка, выраженный в форме прибыли.

Финансовые результаты деятельности Банка рассмотрим в таблице 10.

Таблица 10 - Финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк»

В течение анализируемого периода наблюдается рост доходов при снижении расходов (на 24,8% и 0,6% раз соответственно). Прибыль Банка до налогообложения за три года увеличилась на 54,7%. Рост прибыли в 2018 году связан с расширением деятельности банка и с ростом платежеспособного спроса на его услуги.

Следует отметить, что в непростых экономических условиях Банк не снизил прибыль, а к концу исследуемого периода рост прибыли составил 57%. Рост показателей прибыли говорит о повышении экономической эффективности деятельности Банка в целом, что напрямую связано с ростом доли рынка Банка.

На протяжении трех лет в ПАО «Сбербанк» отмечается положительная динамика основных показателей деятельности, а увеличение объемов операций в динамике лет привело к росу активов и пассивов Банка. В целом за исследуемый период кредитная организация прибыльна и платежеспособна, находится на стабильном уровне функционирования.

Подводя итог оценке деятельности ПАО «Сбербанк» на основе внутренней методики (на основе системы коэффициентов), можно сделать вывод, что по всем оцениваемым параметрам результаты функционирования банка находятся в норме. Видно, что у ПАО «Сбербанк» выбрана правильная стратегия развития, которая позволяет добиваться таких значительных результатов.

3. Разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Сбербанк»

3.1 Разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Сбербанк»

В рамках мероприятий по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности в коммерческом банке ПАО «Сбербанк» руководству необходимо обратить внимание на повышение конкурентоспособности предоставляемых услуг.

В качестве основных предложений, направленных на оптимизацию безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк» можно рекомендовать следующие:

1. Вступление ПАО «Сбербанк» в GPI.

2. Эмиссия кобейджинговой пластиковой карты российской платежной системы «МИР» с минимальной комиссией на обслуживание для постоянных клиентов.

3. Открытие счетов в российских и зарубежных банках одновременно по нескольким валютам («Счет эскроу»).

Вступление ПАО «Сбербанк» в GPI предоставит следующие преимущества:

- отслеживание платежей на каждом этапе после отправки из банка, что является большим преимуществом для клиентов;

- экономическая надежность и привлекательность для клиентов;

- снижение числа расследований по платежам (клиентам не нужно платить за услугу);

- увеличение прибыли банка за счет расширения клиентской базы, роста количества переводов и оборота средств.

GPI - это по сути ответ на стремительно развивающийся блокчейн-сервис Ripple. Эта платформа предоставляет услуги межбанковской платежной системы, то есть фактически стала конкурентом SWIFT и ее активно используют и вкладывают средства в ее развитие такие крупные зарубежные иностранные банки, как J.P. Morgan, Citibank, UBS и так далее. При этом, по сравнению с традиционными каналами блокчейн-система более прозрачна, а тарифы на обслуживание Ripple ниже.

Внедрение GPI потребует значительной доработки действующей IT-инфраструктуры банка.

В настоящее время актуальным мероприятием по оптимизации безналичных расчетов может стать привлечение новых клиентов путем распространения нового продукта – кобейджинговой пластиковой карты российской платежной системы «МИР».

В рамках проводимых, на территории РФ, спортивных мероприятий международного статуса, в частности, Кубка Конфедераций, гости могут быть заинтересованы предложением использовать такую банковскую карту, которая будет обслуживаться любым банком, включая ПАО «Сбербанк» без комиссии.

Суть кобейджинговой карты МИР заключается в том, что две или более платежные системы могут договориться о совместной работе. Один и тот же пластик будет обслуживаться на разных территориях в разных системах. Такая услуга практикуется при отсутствии технического обеспечения отдельных компаний в каких-то государствах, называется кобейджинг. МИР заключил соглашения с MasterCard (Maestro), UnionPay, JCB.

Банковская дебетовая кобейджинговая карта российской платежной системы МИР открывается в рублях на три года, предполагает услуги мобильного Интернет-банка, SMS-информирования стоимостью 30 руб. в месяц. Стоимость самой пластиковой карты для нового клиента 100 руб.

Кобейджинговая карта «Мир» – это национальный платежный инструмент, работа которого не зависит от внешних экономических и политических факторов.

Операции по кобейджинговым картам «Мир» и картам международных платежных систем обрабатывает Национальная система платежных карт (НСПК). Как и в большинстве стран, в которых есть свои платежные системы, создание своей технологической платформы и российского «Мира» объективно было необходимо для финансовой системы и экономики России в целом. Одной из ключевых предпосылок стало отключение международными платежными системами обслуживания нескольких российских банков, в результате чего весной 2014 года держатели карт были лишены доступа к своим средствам.

Поэтому, чтобы исключить повторение подобных ситуаций и обеспечить суверенитет платежного пространства страны, на государственном уровне было принято решение о создании Национальной системы платежных карт.

Таким образом, можно сделать вывод, что использование национальной платежной классическая кобейджинговой карты «Мир» в расчетах послужит основным инструментом развития национальной платежной системы РФ. Совершенствование форм и методов реализации данного проекта при поддержке государства и банковского сообщества позволит выполнить задачу реализации национального платежного проекта и сформировать национальную платежную систему, независимую от внешних факторов.