Файл: Анализ и разработка приложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ПАО «Сбербанк»).pdf

Экстенсивные – это факторы, отображающие объем ресурсов, к примеру, изменения количества региональных подразделений, объемов ресурсной базы, численности работников, использование ресурсов во времени (изменение продолжительности рабочего дня, ускорение оборотности одной единицы ресурсов), а также неэффективное их использование (значительные отвлечения средств в резервы и фонды, потери в результате влияния рисков).

Интенсивные – это факторы, отображающие эффективность использования ресурсов либо содействующие этому, к примеру, внедрение прогрессивных технологий, повышение квалификации персонала [19]. Эффективная деятельность кредитной организации значительно зависит от политики, которой она руководствуется в ходе выбора концепции своего развития, от характера ее деятельности, банковского продукта, который она предлагает, рынка (спектра платных услуг, видов кредита). Все это внутрибанковские экономические факторы.

К категории внешних (объективных), независимых от банка факторов относят такие, как изменение курса, изменение Центральным банком процентной ставки рефинансирования, размера обязательных резервов, налоговое законодательство, изменение доходности по государственным ценными бумагам, состояние международных фондовых и валютных рынков, общие кризисные ситуации в струне, которые прямо или непосредственно влияют на конкретные банки, конкуренция на рынке банковских услуг и некоторые другие факторы. Важную роль для эффективного функционирования кредитной организации играет фаза цикла экономического развития страны. Стоит сказать, что в кризисные периоды помимо номинальных, могут снижаться и реальные доходы населения и предприятий, уменьшается прибыльность хозяйствующих субъектов.

Эта ситуация негативно сказывается и на деятельности банков, поскольку, с одной стороны, коммерческим банкам приходится сталкиваться с уменьшением объема средств, поступающих на сберегательные счета, а с другой стороны, сокращается потребительский спрос на кредитные продукты. В свою очередь, это ведет к уменьшению ликвидности кредитной организации и к уменьшению ее надежности. Вместе с тем, в кризисные периоды кредитные организации сталкиваются с увеличением объема просроченной задолженности по заключенным договорам, что тоже неблагоприятно сказывается на ликвидности коммерческого банка и повышает вероятность его банкротства.

Отметим, что на прибыльность коммерческого банка влияет также и конкуренция. В настоящее время коммерческим банкам приходится сталкиваться не только с конкуренцией между кредитными организациями, но и между кредитными организациями и разными небанковскими учреждениями (инвестиционными фондами, промышленными группами, кредитными союзами, финансовыми группами). Острая конкуренция способно привести к снижению банковской прибыли, тем не менее, если коммерческий банк обладает конкурентными преимуществами, то он, напротив, в конкурентной борьбе может выиграть и получить доход. Уровень прибыли банков и финансовая устойчивость зависит еще и от экономической стабильности в стране.

Инфляция является одним из самых неблагоприятных факторов. Кроме того, на возможность кредитной организации формировать прибыль влияет также и следующий внешний фактор: отсутствие у банков правовой базы, а это ведет к снижению рисков банковской деятельности, увеличению доходов, уменьшению расходов, расширению набора банковского инструментария. Автор В.В. Янов отмечает, что внешние факторы в себя включают такой перечень:

– политические, от которых зависит, какой вид власти имеет наибольший удельный вес в стране, на решение каких проблем направлена власть, какие задачи решает государство (несогласованность законов банковской деятельности, стабильность политической власти);

– экономические, которые характеризуют достигнутые результаты и направления экономического развития;

– социальные, огромное влияние которых влечет за собой изменения в качестве жизни народа той или иной страны;

– технологические – определяют уровень экономического прогресса в той или другой стране (безопасность проведения банковских операций, внедрение новых банковских продуктов);

– временные факторы, обусловливающие скорость развития и стимулирования экономики [28].

Это такие факторы, как: скорость реакции правительства на изменения в мировой экономике, своевременность принятых меры для экономического стимулирования, зависимость региона от скорости принятия решений центрального правительства;

– глобальные: зависимость экономического роста региона от уровня экономики развитых стран, глобализация обслуживания бизнеса, зависимость от направлений экономической политики развитых стран и Еврозоны, контролирование совокупности финансовых операций с целью предотвращения отмывания денег [16].

По мнению О.И. Лариной, большее влияние на величину прибыли банка осуществляют следующие факторы:

– соотношение доходов и расходов банка;

– средний уровень процентных ставок по кредитам, предоставленным клиентам и другим банкам;

– изменение объема кредитных и депозитных операций; –средняя доходность всех активных операций;

– размер дохода и часть прибыли в нем;

– размер собственного капитала банка;

– структура кредитного портфеля;

– расходы на обслуживание вкладов [18].

Первые пять факторов влияют на размер балансовой прибыли, шестой - на стабильность, седьмой и восьмой на качество роста прибыльности банковских операций с позиции банковских рисков и ликвидности баланса.

Формирование прибыли кредитной организации определяется спецификой ее деятельности, кругом операций, которые она осуществляет, и действующей системой учета. Вместе с тем, могут быть выделены факторы, которые уменьшают прибыльность коммерческого банка. К примеру, это: административно–хозяйственные расходы, уплаченные проценты по депозитам, резервы для списания кредитов, платежи в бюджет.

Резервы роста доходности кредитной организации необходимо искать в снижении расходов этого банка и повышении эффективности использования его активов. С позиции доходности в ходе определения оптимальной структуры депозитных пассивных операций коммерческим банкам нужно ориентироваться на привлечение ресурсов в депозиты от организаций, предприятий, населения [17].

Отметим, что чем больше у кредитной организации объем затратных статей, тем больший доход она должна будет заработать для достижения нужной номинальной прибыльности активов.

Итак, рост рентабельности кредитной организации обеспечивается благодаря возрастанию группы банковских активов, приносящих процентный доход, росту доли доходных активов в совокупных банковских активах, повышению отдачи административно–управленческих и операционных расходов, регулированию общего уровня ставки процента по активным банковским операциям, а также благодаря снижению объемов уплаченных процентов по депозитам, платежей в бюджет, административно– хозяйственных расходов.

2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Сбербанк»

2.1 Анализ активов, пассивов и средств ПАО «Сбербанк»

ПАО «Сбербанк» – крупнейший банк в России и один из ведущих международных банков, располагающий самой обширной филиальной сетью.

ПАО «Сбербанк» последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института, осуществляющего все основные виды банковских операций, представленные на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов и управление активами.

Миссия ПАО «Сбербанк» - Банк для людей с новаторским подходом к воплощению дерзких идей. Главная цель - Первенство по динамике роста среди коммерческих банков.

Стратегия ПАО «Сбербанк» нацелена на увеличение качества сервиса клиентов и выход на лидерские позиции в сфере инноваций, обеспечение роста за счет формирования бизнеса, повышение взаимодействия между подразделениями и достижение стабильной доходности.

Анализ финансовой деятельности предприятия проведен по формам годовой банковской отчетности представленных в приложениях А, Б. Состав и структуры пассивов баланса ПАО «Сбербанк» представленные в таблице 1.

Основным источником ресурсов ПАО «Сбербанк» являются привлеченные средства, клиентов, не являющимися кредитными организации, в том числе вклады физических лиц, доля которых за анализируемый период снизилась на 2,4%, хотя их сумма в динамике лет увеличилась на 18%.

Таблица 1 - Состав и структура пассивов баланса ПАО «Сбербанк»

В структуре активов наибольший удельный вес на протяжении всего рассматриваемого периода приходится на чистую ссудную задолженность (74,9% в 2018 году). Остальные статьи занимают несущественный удельный вес.

По данным баланса банка можно составить представление о размерах его собственного капитала, направлениях привлечения и размещения средств. Состав и структура источников собственных средств Банка представлена в таблице 3.

Таблица 3 - Состав и структура источников собственных средств ПАО «Сбербанк»