Файл: Корпоративные схемы финансовых отношений.pdf

Другая сторона (субъект) страхового экономического отношения - это юридические и физические лица, называемые страхователями, которых выше именовали клиентами. Страхователь - это юридическое или физическое лицо, обладающее полной гражданской дееспособностью, которое страхует свой собственный интерес, или интерес третьей стороны, уплачивает для этого страховые премии (платежи, взносы) и имеет право по закону или договору страхования получить страховое возмещение (компенсацию) при наступлении страхового события (случая).

При наступлении страхового случая, при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию, возмещение.

Из анализируемых определений следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое отношение специальным договором. В мировой практике он получил название полис[2]. Полис - документ (именной или на предъявителя), удостоверяющий заключения страхового договора и содержащий обязательство страховщика выплатить страхователю при наступлении страхового события определенную сумму денег (страховую компенсацию или возмещение).

Наконец, в вышеприведенных определениях есть такое понятие, как «страховой (денежный) фонд». Считается, что это та сумма денежных средств, которая образуется у страховщика за счет взносов страхователей.

Страхование во все времена считалось доходным делом. Такие фирмы, как например, английская «Ллойдс», являются явными лидерами по сбору прибыли в странах с рыночной экономикой.

Обязательное страхование - форма страхования, базирующаяся на принципе обязательности для страхования и страховщика. То есть обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи - вносить причитающиеся страховые платежи. Закон обычно предусматривает:

1. перечень подлежащих обязательному страхованию объектов;

2. объем страховой ответственности;

3. уровень и нормы страхового обеспечения;

4. порядок установления тарифных ставок или средние размеры этих ставок с предоставлением права на их дифференциации на местах;

5. периодичность внесения страховых платежей;

6. основные права и обязанности страховщика и страхователей.

Закон, как правило, возлагает проведение обязательного страхования на государственные страховые органы.

Кроме этого, страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки.

Автоматически распространяется обязательное страхования на объекты, указанные в законе. Страхователь не должен заявлять в страховой орган о появлении в хозяйстве подлежащего страхованию объекта. Данное имущество автоматически включается в сферу страхования. При очередной регистрации оно будет уточнено, а страхователю предъявлены к уплате страховые взносы.

Действие обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. В случаях, когда страхователь не уплатил причитающиеся страховые взносы, они взыскиваются в судебном порядке. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам. На невнесенные в срок страховые платежи начисляются пени.

Обязательное страхование бессрочно и действует в течение всего периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом. Только бесхозное и ветхое имущество не подлежит страхованию. При переходе имущества к другому страхователю страхование не прекращается. Оно теряет силу только при гибели застрахованного имущества.

В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях на один объект.

Заметим так же, что иногда государственное обязательное страхование вводится с фискальной целью, как особый источник доходов государственного бюджета.

Важнейшая отрасль страхового бизнеса в странах с рыночной экономикой - страхование ответственности. Экономическая основа данной отрасли страхования в условиях жестких законов рыночной экономики связана с постоянной денежной ответственностью граждан или юридических лиц за эти действия. Многие виды, необходимые для нормального функционирования общества, деятельности таят в себе одновременно угрозу безопасности и здоровью граждан, возможность нанесения ущерба третьим лицам. В соответствие с общепринятой мировой практикой виновная сторона обязана при этом полностью компенсировать ущерб, причиненный третьей стороне, даже в том случае, если ущерб носил незначительный, случайный характер. В этой ситуации договор страхования ответственности, заключенный страхователем со страховой организацией, с одной стороны, защищает страхователя от финансовых потерь, которые он может понести в результате предъявления к нему по решению исков о погашении ущерба, причиненного третьей стороне. С другой стороны, система страхования ответственности защищает имущественные интересы и третьих лиц, поскольку у виновной в нанесении ущерба стороны может попросту не оказаться достаточно средств, чтобы оплатить убытки. Именно поэтому во многих странах ряд видов деятельности, таящих в себе постоянную угрозу для общества, подлежат обязательному страхованию. При этом страхователь полностью свободен в выборе страховой организации. Главное, что должно быть в наличии, - это страховой полис. В противном случае наступает уголовная ответственность.

Таким обязательным видом страхования ответственности является страхование ответственности предпринимателей перед работающими по найму. Работодатель отвечает за предоставление рабочим и служащим безопасных условий труда. Страхование в данном случае выступает в качестве одного из важнейших элементов социальной защиты человека.

В ряде стран обязательному страхованию подлежат также некоторые экологические риски. Например, введена ответственность судовладельцев за загрязнение моря нефтью. Кроме того, ряд видов деятельности требует для осуществления специальных государственных лицензий, которые не выдаются без предъявления соответствующего страхового полиса. К таким видам деятельности относятся авиаперевозки. Авиакомпания несет перед пассажирами ответственность, которая должна быть застрахована.

Существует и страхование профессиональной ответственности - данный вид страхования действует, как правило, в отношении следующих профессий - врач, бухгалтер, адвокат, инженер, архитектор. Целью данного вида страхования является покрытие ответственности за нанесение имущественного ущерба в результате ошибочных действий представителей вышеназванных профессий.

Не менее важным является страхование ответственности за качество продукции - страхование ответственности производителей продукции перед ее потребителями в случае, если в результате потребления продукции из-за ее плохого качества потребителю нанесен имущественный ущерб

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, для текущего управления имеет значение масштаб предприятия.

Важнейшим фактором, характеризующим корпоративное управление, является методология управления, определяемая применяемыми методами управления. Важнейшим показателем, характеризующим корпоративное управление, является наличие корпоративной акционерной собственности, применяемых способов и инструменты управления этой собственностью.

Основным методом влияния на деятельность корпорации по стратегическим направлениям развития, распределения и использования чистой прибыли является принятие ответственных решений собственниками или физическими лицами, входящими в исполнительные и распорядительные органы управления.

Таким образом, корпоративные методы управления это особые инструменты организации предпринимательской деятельности, регламентируемые нормативными правовыми документами, которые закрепляют статус корпорации как самостоятельного юридического лица и определяют ответственность корпорации перед обществом.

Усовершенствование корпоративного управления является важнейшей мерой, необходимой для увеличения притока инвестиций во все сферы деятельности экономики, как от отечественных, так и зарубежных инвесторов. Для этого необходим механизм усовершенствования системы управления взаимоотношений с акционерами. Главной задачей, относительно реализации этого направления, является защита прав акционеров как одного из приоритетов социально-экономического развития страны.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. - 4-е изд., доп. и перераб.- М.: Финансы и статистика, 2012.- 416 с.

2. Бочаров В.В. Корпоративные финансы: - Учебное пособие / В.В. Бочаров, В.Е. Леонтьев. – СПб.: Питер, 2008.-592 с.

3. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов – М.: ЗАО «ОЛИМП-БИЗНЕС», 2008. – 1008 с.

4. Гаврилова А.Н., Попов А.А. Финансы организаций (предприятий). – М.: Кнорус, 2010. – 606 с.

5. Финансы: Учебник /Под ред. А.Г.Грязновой, Е.В.Маркиной.-М.:Финансы и статистика, 2009. –504 с.

6. Дробозина Л. А. , Поляк Г. Б. , Константинова Ю. Н. и др. Финансы.

7. Ефимова О.В. Оборотные активы организации и их анализ. // Бухгалтерский учет. - 2013. - № 19. - с. 72-78.

8. Кадерова Н.Н. Корпоративные финансы. М.: Экономика, 2008. – 376 с.

9. Корпоративные финансы: Учебник / Под ред. В.Е. Леонтьева, В.В. Бочарова, Н.П. Рудковской – М.: ЮРАЙТ, 2014.

10. Макарова С.Г., Никитушкина И. В., Студников С. С.: Корпоративные финансы: Учебное пособие. М.: Эксмо-Пресс, 2009. – 576 с.

11. Корпоративные финансы: Учеб. пособие / Под ред. Н.В. Никитиной, В.В. Яновой. – М.: КноРус, 2012.

12. Тарасевич Л.С., Гребенников П.И., Леусский А.И. Теория корпоративных финансов: учебник. – М.: Высшее образование, 2007. – 237 с.

13. Теплова Т.В. Корпоративные финансы: Учебник – М.: ЮРАЙТ, 2013.

14. Устюжанина Е.В., Петров А. Г., Садовничая А. В., Евсюков С. Г. Корпоративные финансы: учебное пособие. – М.:Издательство «Дело» АНХ, 2008. – 672 с.

Размещено на Allbest.ru