Файл: «Разработка оперативного финансового плана».pdf

С этими расчетами предприятие ведет переговоры с банком о заключении кредитного договора. Для того, чтобы определить сумму погашения кредита и сумму начисленных процентов за кредит производят вспомогательный расчет. В нем показывают движение ссудной задолженности. Проценты за кредит определяются от среднегодовой задолженности по кредиту, она рассчитывается как сумма задолженности на начало года и задолженности на конец года, деленная на 2.[16, стр. 57]

Последним и не менее важным этапом финансового планирования является составление сводной аналитической записки. В ней прослеживается четкая характеристика основных показателей годового финансового плана: величина и структура поступлений, расходов, взаимоотношений с бюджетом, коммерческими банками, контрагентами. Так же особая роль отводится анализу источников финансирования инвестиций. Большое внимание должно быть уделено распределению прибыли.[9, стр. 55]

Расчет потребности в краткосрочном кредите проводится, если предприятие испытывает такую потребность. В этом случае в банк представляются необходимые документы и с ним заключается договор о кредитном обслуживании. Однако этому должен предшествовать обоснованный расчет размера кредита, а также той суммы, которую с учетом процентов необходимо вернуть банку.[14, стр. 207]

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итак, финансовый оперативный план обеспечивает предпринимательский план хозяйствующего субъекта финансовыми ресурсами и оказывает большое влияние на экономику предприятия.

Происходит это благодаря целому ряду существенных обстоятельств.

Во-первых, в финансовых планах происходит соизмерение намечаемых затрат для осуществления деятельности с реальными возможностями.

В результате корректировки достигается материально-финансовая сбалансированность.

Во-вторых, статьи финансового плана связаны со всеми экономическими показателями работы предприятия и увязаны с основными разделами предпринимательского плана: производством продукции и услуг, научно-техническим развитием, совершенствованием производства и управления, повышением эффективности производства, капитальным строительством, материально-техническим обеспечением, труда и кадров, прибыли и рентабельности, экономическим стимулированием.

Таким образом, финансовое планирование оказывает воздействие на все стороны деятельности хозяйствующего субъекта посредством выбора объектов финансирования, направление финансовых средств и способствует рациональному использованию трудовых, материальных и денежных ресурсов.

Данная работа имела целью доказать необходимость финансового планирования деятельности любой фирмы, рассчитывающей на успех в современных условиях рынка.

Процесс планирования производственно - коммерческой деятельности предприятия и основных рыночных показателей имеет под собой многолетний опыт. Каждая организация в обязательном порядке составляет бизнес-план - описание места организации в том секторе рынка, который выбран фирмой.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

• 1. Улыбина Л.К. Методологические аспекты институциональной трансформации страхового рынка в условиях финансовой глобализации/Л.К. Улыбина//Вестник Адыгейского государственного университета. Серия 5: Экономика - 2013 - №3(127) - С.69-77.
  2. Улыбина Л.К. Характерные особенности регионального финансового рынка и основные проблемы в обеспечении доступности финансовых услуг/Л.К. Улыбина, С.А. Федоренко//Экономика и предпринимательство - 2015 - №12-3(65-3) - С.335-338.
  3. Анализ финансового состояния предприятия [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.afdanalyse.ru
  4. Бланк И. А. Управление активами /И. А. Бланк. - К. : К. : Ника - Центр : Эльга, 2016. - 715
  5. Савчук В. П. Управление прибылью и бюджетирование / В. П. Савчук. - М. : БИНОМ. Лаборатория знаний, 2014. - 432 с.
  6. Карпов А. Е. 100 % практического бюджетирования. Книга 1. Бюджетирование как инструмент управления /А. Е. Карпов. - М. : Результат и качество, 2015. - 392 с.
  7. Платонова Н. А. Планирование деятельности предприятия / Н. А. Платонова, Т. В. Харитонова. - М. Дело и Сервис, 2015. - 432 с.
  8. Концепция контроллинга. Управленческий учет. Система отчетности. Бюджетирование / Horvath Partners; пер. с нем. - 2-е изд. - М. : Альпина Бизнес Букс, 2015. - 269 с.
  9. Бизнес-планирование; Финансы и статистика - , 2013. - 816 c
  10. Бизнес-планирование; Вузовский учебник, Инфра-М - Москва, 2013. - 304 c
  11. Бюджетирование, ориентированное на результат; ГЭОТАР-Медиа - Москва, 2014. - 256 c.
  12. Бюджетирование. Шаг за шагом; Питер - Москва, 2014. - 480 c.
  13. Абчук В. А. Прогнозирование в бизнесе, менеджменте и маркетинге; Издательство Михайлова В. А. - Москва, 2014. - 448 c.
  14. Адамов, Н.; Тилов, А. Бюджетирование в коммерческой организации. Краткое руководство; Питер - Москва, 2014. - 144 c.
  15. Баринов В. А. Бизнес-планирование; Форум - Москва, 2011. - 256 c
  16. Безгина Бизнес-Планирование; [не указанo] - Москва, 2011. - 385 c.
  17. Городничев П. Н., Городничева К. П. Финансовое и инвестиционное прогнозирование; Экзамен - Москва, 2011. - 224 c.
  18. Орлова П. И. Бизнес-планирование; Дашков и Ко - Москва, 2011. - 284 c
  19. Парсаданов Г. А., Егоров В. В. Прогнозирование национальной экономики; Высшая школа - Москва, 2012. - 304 c.
  20. Просветов Г. И. Бюджетирование. Задачи и решения; Альфа-Пресс - , 2014. - 376 c.
  21. Просветов Г. И. Прогнозирование и планирование. Задачи и решения; Альфа-Пресс - , 2014. - 296 c.
  22. Стрекалова Н. Бизнес-планирование; Книга по Требованию - Москва, 2015. - 352 c.
  23. Телешук Г. Я. Бизнес-планирование; Академия управления при Президенте Республики Беларусь - Москва, 2013. - 148 c.
  24. Хруцкий, В.Е.; Гамаюнов, В.В. Внутрифирменное бюджетирование: настольная книга по постановке финансового планирования; М.: Финансы и статистика - , 2014. - 464 c.
  25. Чиненов М. В., Семибратов В. С. Бюджетное планирование и прогнозирование; Де-По - Москва, 2015. - 118 c.