Файл: Прогнозирование эффективности реальных инвестиций коммерческого банка (на примере ПАО «Сбербанк России) (Теоретические аспекты инвестиционной политики коммерческого банка).pdf

Коэффициент достаточности основного капитала снизился на 20 базисных пунктов в 4 квартале 2016 по сравнению с 3 кварталом 2016, составив 8,9%.

Таблица 4

Основные показатели отчета о финансовом положении коммерческого банка ПАО «Сбербанк России», млн.руб

Активы, взвешенные с учетом риска коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» увеличились на 5,8% в 4 квартале 2016 года относительно предыдущего квартала и составили 25,0 трлн. руб. в основном за счет изменения валютных курсов.

Основные финансовые коэффициенты коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» представлены в табл.5

В приложении 2 представлена таблица, отражающая аналитические данные кредитной деятельности по состоянию на конец 2016 г.

Таблица 5

Основные финансовые коэффициенты коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»

2.2. Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк»

В структуре доходов, используя отчетность ПАО «Сбербанк России», выделяем процентные доходы, доходы от операций с ценными бумагами, доходы от операций с иностранной валютой, доходы от участия в капитале других юридических лиц, комиссионные доходы, а также прочие операционные доходы (табл. 6 и табл. 7).

Анализ данных, представленных в таблице 6, позволил сделать вывод, что ПАО «Сбербанк России» осуществляет стабильную деятельность. Общая величина доходов банка растет год от года.

В частности, за 2015 г. прирост составил 13,29%, за 2016 г. - 5,90%. Этот прирост обеспечен ростом чистых процентных доходов (+11,70% в 2015г.), чистых доходов от операций с иностранной валютой (+58,51% в 2015 г., +1812,36% в 2016 г.), доходов от участия в капитале других юридических лиц (+35,65% в 2016 г.), комиссионных доходов (+18,16% в 2015 г., +27,64% в 2016 г.), прочих операционных доходов (+37,19% в 2015 г., +133,67% в 2016 г.). Сокращение доходов имело место по следующим видам доходов: чистые процентные доходы (-12,01% в 2016 г.) и чистые доходы от операций с ценными бумагами (-3,77% в 2015 г., -799,88% в 2016 г.).

Таблица 6

Анализ динамики доходов ПАО «Сбербанк России» за период 2014-2016 гг

Таким образом, доходы практически по всем видам деятельности в целом демонстрируют тенденцию к росту, исключение составляют доходы от операций с ценными бумагами. Исключение составляют доходы от операций с ценными бумагами. Данный вид операций оказался в 2016 г. для банка убыточным. В таблице 7 осуществлен анализ структуры доходов банка за период 2014-2016 гг. Структура доходов банка на протяжении 2014-2016 гг. практически не изменилась. Превалирующими в структуре являются две группы доходов: чистые процентные доходы и комиссионные доходы. Удельный вес чистых процентных доходов после создания резерва составлял в 2014 г. 78,10%, в 2015г. - 77,00%, в 2016 г. - 63,98%. Удельный вес комиссионных доходов увеличился с 18,04% в 2014 г. до 22,68% в 2016 г.

Таким образом, следует отметить факт перераспределения доходов в пользу комиссионных доходов. Остальные виды доходов (от операций с ценными бумагами, от операций с иностранной валютой, от участия в капитале других юридических лиц) имеют незначительный удельный вес в структуре доходов.

Таблица 7

Анализ структуры доходов ПАО «Сбербанк России» за период 2014-2016 гг.

Таким образом, ПАО «Сбербанк России» специализируется на выдаче кредитов (источник дохода - проценты, полученные по выдаваемым кредитам), а также на осуществлении комиссионных операций (источник дохода - комиссионное вознаграждение). На основе данных, представленных в таблице 4, осуществлен анализ финансовых результатов банка.

Таблица 9

Динамика показателей отчета о прибылях и убытках ПАО «Сбербанк России» за период 2014-2016 гг.

Анализ показателей, приведенных в таблице 9, позволил сделать следующие выводы.

В 2015 г. чистый доход банка составил 969,2 млрд. руб., увеличившись за год на 11,14%. В 2016 г. прирост составил 6,06%. В то же время негативно следует охарактеризовать более быстрый рост операционных расходов по сравнению с чистыми доходами банка: в 2015 г. рост операционных расходов составил 17,37%, тогда как рост чистых доходов - всего лишь 11,14%; в 2016 г. рост операционных расходов составил 28,36%, тогда как рост чистых доходов - всего лишь 6,06%. Таким образом, ситуация ухудшилась, эффективность работы банка снижается, поскольку на каждый рубль операционных расходов приходится все меньше чистых доходов банка.

Отношение операционных расходов к доходам в 2014 г. составило 45,6%, в 2015 г. - 58,1%, в 2016 г. - 58,2%. Характеризуя динамику операционных расходов, следует отметить, что банк продолжает нести запланированные расходы, связанные с реализацией Стратегии развития банка. Прибыль до уплаты налогов из прибыли составила в 2014 г. 474,7 млрд. руб., прибыль после уплаты налогов - 136,2 млрд. руб. Результат 2015 г. был повыше на 5,92% и 9,09%, соответственно.

На финансовые результаты 2015 г. повлияла отрицательная переоценка активов, номинированных в иностранной валюте. В результате прибыль до уплаты налогов снизились по сравнению с 2015 г. на 14,63%, а нераспределенная прибыль - на 17,59%. Это также негативно характеризует работу предприятия.

В течение 2014-2016 гг. банк работал эффективно, о чем свидетельствует получение чистого процентного дохода. Вместе с тем, его величина снизилась в 2016 г. по сравнению с 2014 г. на 1,71%, что негативно характеризует работу банка. Немаловажную роль в обеспечении эффективности работы играют показатели прибыльности банка. Расчет этих показателей представлен в таблице 9.

Таблица 9

Показатели прибыльности деятельности ПАО «Сбербанк России» за период 2014-2016 гг.