Файл: Контрольная работа дисциплина Банковское право Ф. И. О. студента Верба Виктория Игоревна Направление Юриспруденция.doc

Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета (депонентом). принадлежат бенефициару или лицам - бенефициарам, за исключением случаев, установленных законом. Социальное значение договора номинального счета заключается в необходимости закрепить коммерческую практику финансовых, торговых и иных операций. при которых денежные средства зачисляются на банковские счета лиц, которым эти денежные средства в экономическом смысле не принадлежат (например: брокер, доверительный управляющий, поверенный, нотариус, и прочие).

Договор номинального счета заключается между банком и владельцем счета, он может быть заключен и с участием бенефициара.

Договор номинального счета заключается в письменной форме, путем составления одного документа, подписанного сторонами. Обязательным условием является указание даты подписания договора. В случае несоблюдения формы - договор является недействительным.

Статьей 860.5 новой редакции Гражданского кодекса РФ установлено, что приостановление операций по номинальному счету, арест или списание денежных средств, находящихся на номинальном счете, по обязательствам владельца счета, за исключением обязательств. предусмотренных статьями 850 и 851 Гражданскою кодекса РФ, не допускается. Арест или списание денежных средств с номинального счета по обязательствам бенефициара допускается по решению суда, списание денежных средств допускается также в случаях, предусмотренных законом, или договором номинального счета,

В настоящее время в российском гражданском праве есть две формы номинального счета —это счет эскроу и публичный депозитный счет.

Договор счета эскроу.

Термин «эскроу» (англ. «escrow») означает депонирование у третьих лиц имущества должника с целью его передаче кредитору при наступлении, предусмотренных договором, обстоятельств

Данная разновидность договоров имеет давнее применение за рубежом, как в странах с англосаксонской системой права (Великобритания. США и др.), так и в странах с романо-германской (континентальной) системой права (Франция. Германия и др.). Однако в отличии от гражданского права Российской Федерации, применение договора эскроу не ограничивается только банковской деятельностью. В качестве эскроу - агента могут выступать любые юридические или физические лица. На счетах эскроу могут быть депонированы не только денежные средства, но и любое другое имущество, а также имущественные права. Так. например в Германии, договор счета эскроу применяется при совершении сделок с недвижимостью. В качестве агента эскроу может выступать нотариус, который следит за исполнением сделки и выдает денежные средства, только в случае исполнения всех условий, предусмотренных договором купли-продаж и недвижимости. В США и Германии счета эскроу также применяются при заключении кредитных договоров, обеспеченных ипотекой. В отдельных случаях, указанные счета, используются для уплаты налогов или каких-либо взносов.

---

В главе 45 Гражданского кодекса РФ договору счета эскроу отведены четыре статьи (860-7 - 860-10), при этом на указанный договор распространяются положения о банковском счете, если иное не предусмотрено Кодексом или не вытекает из существа отношений сторон.

Согласно ст. 860.7 Гражданского кодекса РФ, договор счета эскроу представляет собой обязательство, по которому эскроу банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу язя учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором между банком, депонентом и бенефициаром. Размещение иных денежных средств депонента, за исключением депонированной суммы, предусмотренной договором эскроу. не допускается.

Главной особенностью счета эскроу является то, что до наступления обстоятельств предусмотренных договором (например: представление отгрузочных документов подтверждающих отгрузку товара) ни депонент, ни бенефициар не могут распоряжаться денежными средствами находящимися на счете. Действие статьи 858 ГК РФ. запрещающей ограничивать права клиента по распоряжению банковскими счетами на счет эскроу не распространяется.

Договор счета эскроу может быть расторгнут по истечению срока действия договора (ст.860-10 ГК РФ), который как правило указывается в тексте договора, либо при наступлении иных обстоятельств (ликвидация юридического лица, признание физического лица недееспособным и т.д). Но Fie может быть расторгнут по инициативе банка или заявлению владельца счета.

Сфера применения счета эскроу — расчеты при приобретении недвижимости (как замена расчетов с использованием банковской ячейки), дорогостоящего движимого имущества, в договорах поставки, когда вместо аккредитива денежные средства размещаются на счете эскроу и выплачиваются продавцу при исполнении им своих обязательств по поставке очередной партии товара.

Фактически договор счета эскроу представляет собой договорную конструкцию, одна из основных функций которой — гарантировать исполнение основного обязательства, возникающего из гражданско-правового договора между кредитором и должником. Немаловажным фактором гарантирующим надлежащее исполнение гражданско-правового договора является то, что на банк (агента эскроу), в соответствии с договором на открытие счета эскроу, может быть возложена обязанность проверки документов, являющимися основанием для перечисления денежных средств бенефициару.

---

Следует заметить, что определенные трудности могу т возникнуть во взаимоотношениях с налоговыми органами. Как было сказано выше - денежные средства на счете эскроу принадлежат бенефициару, но у инспекции отсутствуют препятствия для взыскания задолженности по налогам и сборам с владельца банковского счета, а у банка нет оснований отказать в исполнении поручения о взыскании. Возникают определенные противоречия между Налоговым кодексом РФ и ст. 860-5 ГК РФ Таким образом, для полноценной защиты бенефициара необходимо изменить нормы Налогового кодекса РФ о взыскании налогов и сборов.

Публичный депозитный счет.

Гражданский кодекс ( с июня 2018 г) имели депозитные счета для зачисления денежных средств дополняется статьями 860-11 - 860-15 о договоре публичного депозитного счета, заключаемому для целей депонирования денежных средств в случаях, предусмотренных законом. и по которому банк обязуется принимать и зачислять в пользу бенефициара денежные средства, поступающие от должника или иного указанного в законе лица (депонента), на счет, открытый владельцу счета (нотариусу, службе судебных приставов, суду и иным органам или лицам, которые в соответствии с законом могут принимать денежные средства в депозит).

Суды, нотариусы, судебные приставы и ранее имели (имеют) депозитные счета для зачисления денежных средств. Например: суды имеют депозитные счета на которые стороны судебного процесса зачисляют средства на проведение экспертизы, обеспечения исковых требований и др. Однако имеются и некоторые отличия:

1. Публичный депозитный счет может открываться в российских кредитных организациях, величина собственных средств (капитала) которых составляет не менее чем 20 млрд рублей, (это примерно 30-40 банков в Российской Федерации). В течение месяца со дня. Когда владельцу публичного депозитного счета стаю известно или должно было стать известно о том. что величина капитала кредитной организации составила менее указанной суммы, он обязан закрыть свой публичный счет в этой кредитной организации и перечислить все средства с него на другой свой публичный депозитный счет в другой российской кредитной организации, величина капитала которой составляет не менее указанной суммы.

2. Депонирование денежных средств на публичном депозитном счете влечет за собой возникновение требования к владельцу счета в отношении этих денежных средств у лица, в чью пользу они депонированы (бенефициар). Бенефициар не вправе требовать совершения операций с денежными средствами, поступившими на публичный депозитный счет в его пользу, непосредственно от банка. Бенефициар вправе потребовать от владельца счета перечисления (выдачи) бенефициару денежных средств с публичного депозитного счета по основаниям и в порядке, которые предусмотрены законом.

---

3.Арест, приостановление операций и списание денежных средств, находящихся на публичном депозитном счете, по обязательствам владельца счета перед его кредиторами и по обязательствам бенефициара или его депонента не допускается. Взыскание по обязательствам бенефициара или депонента может быть обращено только на их право требования к владельцу счета (п.1 ст. 860-14 ГК РФ).

Список использованных источников

1 Федеральный Закон от 28 июля 2013 года №134 ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации № 26 ст.3207

2.Федеральный Закон от 2 декабря 2013гола №345 ФЗ, 21 декабря 2013года №379 ФЗ. // Собрание законодательства Российской Федерации № 51 ст. 6699

3. Федеральный Закон от 26 июля 2017 года №212 ФЗ (вступает в силу с 1 июня 2018г) // Собрание законодательства Российской Федерации № 31 ст. 4761

4 Гражданский кодекс Российской Федерации

5. Положение Банка России от 27 февраля 2017 г. N 579-11 «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 20.03.2017 N46021).

---