Файл: Практикум Тема Экономическая сущность налогов. Налоговый учет это 1.docx

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Не указан

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 28.03.2024

Просмотров: 118

Скачиваний: 0

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

СОДЕРЖАНИЕ

Тема 1. Экономическая сущность налогов

4.

Налоговая ставка —

Объект налогообложения это:

Основные классификационные признаки налога:

----------------------------------------------------------------------------------------------------

-------------------------------------------------------------------------------------------------

Из списка федеральных, региональных и местных налогов выберите налоги, которые выплачивают:

Тема 2. Организация расчетов с бюджетом по федеральным налогам

Государственный внебюджетный фонд это:

Проведение расчетов с бюджетом по налогу на добавленную стоимость

Списание сумм НДС, уплаченных при приобретении материальных ценностей, отражают записью:

Что является моментом определения налоговой базы по НДС? а) 1.

Каков налоговый период по водному налогу?

Проведение расчетов с бюджетом по налогу на

Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов

Налоговая декларация по НДФЛ представляется на дату:

Определите:

Тема 3.Организация расчетов с бюджетом по региональным и местным налогам

Налог на имущество организаций является:

Имущество, переданное в доверительное управление:

Налогоплательщики представляют налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу:

- на 01.02.22г. - 3 800 тыс.руб.

Объект налогообложения считается выбывшим:

Размер ставки налога дифференцирован в зависимости: а)

Рассчитайтесь с бюджетом по налогу на игорный бизнес.

3.3 Проведение расчетов с бюджетом по транспортному налогу

Налогоплательщиками транспортного налога признаются:

3.4.Проведение расчетов с бюджетом по земельному налогу

Тема 4.Организация расчетов по страховым взносам

Задачи налогового учета:

Сколько дней больничных оплачивает ФСС работнику предприятия:

работнику занимающемуся строительством здания предприятия?

Задача 3.

Задача 4.

Задача 1

Тема 6.Специальные налоговые режимы

Задача 1

Задача 2

Задача 3

Задача 4

Задача 5

Задача 6

Задача 7

Задача 8

Задача 9

Задачи налогового учета:


а)



  1. Формы регистров налогового учета и порядок отражения в них


аналитических данных разрабатываются:

а) в законодательном порядке; б) вышестоящей организацией;

в) налогоплательщиком самостоятельно; г) отраслевой инструкцией.

  1. Использование регистров бухгалтерского учета возможно при условии ведения налогового учета:


а)методом

  1. Государственный внебюджетный фонд это:


а)






  1. Налоговая база — это:


а)


  1. Бюджетная система Российской Федерации это:


а) основанная на экономических отношениях и государственном устройстве Российской Федерации, регулируемая законодательством Российской Федерации, совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов.

б) форма образования и расходования денежных средств, образуемых вне федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации, предназначенных для реализации конституционных прав граждан на пенсионное обеспечение, социальное страхование, социальное обеспечение в случае безработицы, охрану здоровья и медицинскую помощь.

  1. Кто выплачивает страховые взносы:


а)

  1. С какой суммы рассчитываются страховые взносы?


а) Заработная плата;

б) Прибыль организации; в) Стоимость имущества; г) Цена товара.

  1. Какие пособия выплачиваются за счет средств фонда социального страхования?


а)

б)

в)

г)

  1. Сколько процентов составляет тарифная ставка по страховым взносам в ПФ:


а) %

  1. Сколько процентов составляет тарифная ставка по страховым взносам в ФСС:


а)%

  1. Лечение физического лица было оплачено за счет средств организации. Социальный налоговый вычет:


а) предоставляется налогоплательщику;

б) не предоставляется налогоплательщику.

  1. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток:


а)быть перенесен на последующие налоговые периоды;

до

  1. 1   ...   18   19   20   21   22   23   24   25   26

Сколько дней больничных оплачивает ФСС работнику предприятия:


а).

  1. В корреспонденции с каким счетом отражают по кредиту 69 счета начисление страховых взносов работнику вспомогательного производства?

а).

  1. Какой проводкой отражают начисление страховых отчислений работнику обслуживающего производства?


а) Дебет 23 Кредит 69;

22. Какой проводкой отражают начисление
страховых
отчислений

управленческому персоналу?

а) Дебет счетаКредит счета







23. Какой проводкой отражают начисление работнику основного производства?

а) Дебет счетаКредит счета

страховых
отчислений

24. Какой проводкой отражают начисление
страховых
отчислений

работнику занимающемуся строительством здания предприятия?


а) Дебет счетаКредит счета

  1. Какой проводкой отражают погашение задолженности перед внебюджетными фондами за счет средств расчетного счета?


а) Дебет счетаКредит счета

  1. Какой проводкой отражают погашение задолженности перед внебюджетными фондами за счет средств кассы?


а) Дебет счетаКредит счета





Задача 1.

    1. Тарифы страховых взносов



За год были произведены выплаты в пользу физического лица:


  • - заработная плата - 388 000 руб.

  • - премия - 20 000 руб.

  • - командировочные расходы -25 000 руб.

  • - единовременное вознаграждение за выслугу лет - 7500 руб.

  • - основной отпуск - 43 010 руб.

  • - дополнительный отпуск - 23 490 руб.

  • - пособие по уходу за больным ребенком - 22 000 руб.

  • - больничный лист - 10 860 руб.


Рассчитать суммы социальных страховых взносов, в том числе на страховую и накопительную части трудовой пенсии.

Задача 2.



На предприятии 5 человек, выплаты за I полугодие составили:
I работник - заработная плата 96 000 руб., премия 1500 руб., материальная помощь 3000 руб., больничный лист 7400 руб., стимулирующая выплата за участие в соревнованиях 4500 руб., оплата стоимости обучения в ДОСААФ на кат. «В» 17 000 руб.

  1. работник - заработная плата 224 000 руб., командировочные расходы 8700 руб., премия 2500 руб., за обучение ребенка в вузе предприятие перечислило 65 500 руб., по договору добровольного страхования сроком на

1 год выплата составила 45 300 руб, материальная помощь в связи с переездом 8000 руб.


  1. работник - заработная плата 132 000 руб., премия 2500 руб., пособие по уходу за больным ребенком 11 640 руб., оплата за туристическую путевку 55 000 руб., стимулирующая выплата за проведении выставки продукции предприятия 13 500 руб.




  1. работник - заработная плата 109 000 руб., премия 2000 руб., единовременная материальная помощь при рождении ребенка 85 000 руб., по договору авторского заказа 283 000 руб., дивиденды 34 580 руб.




  1. работник - заработная плата 116 000 руб., премия 4000 руб., оплата путевки в санаторий 47 000 руб., больничный лист 8570 руб., сумма стоимости форменной одежды 1700 руб., материальная помощь из Федерального бюджета 3000 руб.



Задача 3.


Индивидуальный предприниматель произвел выплаты за I квартал в пользу физических лиц.

Январь - 562 000 руб.

Февраль - 461 000 руб.

Март - 519 000 руб.

Апрель - 601 000 руб.

Рассчитать суммы социальных страховых взносов за период.

Задача 4.


ООО «Ника» начало осуществлять свою деятельность в мае отчетного года, работали три сотрудника и выплаты за период составили:

Директор - 151 000 руб.

Инженер - 138 000 руб.

Бухгалтер - 133 000 руб.

Определить сумму взносов внебюджетные фонды

Тема 5. Особенности оформления платежных поручений по налогам и страховым взносам
5.1 Правила заполнения платежного поручения

Задача 1


Оформите платежное поручение на перечисление платежей по налогу на доходы физических лиц за февраль Ученического потребительского

общества. Условие задачи:

По платежному поручению №036 от 09 марта перечислен платеж по налогу на доходы на физических лиц в сумме Одна тысяча семьсот восемьдесят рублей 00 копеек Ученическим потребительским обществом. (ИНН 2303003420, расчетный счет №40703810503040000005 в Алтайском крае ОАО «Россельхозбанк» г.Барнаул, БИК 040349536, корреспондентский счет 30101810400000000723) Управлению федерального

Смотрите также файлы