Файл: Практикум Тема Экономическая сущность налогов. Налоговый учет это 1.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 28.03.2024
Просмотров: 120
Скачиваний: 0
СОДЕРЖАНИЕ
Тема 1. Экономическая сущность налогов
Основные классификационные признаки налога:
----------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------
Из списка федеральных, региональных и местных налогов выберите налоги, которые выплачивают:
Тема 2. Организация расчетов с бюджетом по федеральным налогам
Государственный внебюджетный фонд это:
Проведение расчетов с бюджетом по налогу на добавленную стоимость
Списание сумм НДС, уплаченных при приобретении материальных ценностей, отражают записью:
Что является моментом определения налоговой базы по НДС? а) 1.
Каков налоговый период по водному налогу?
Проведение расчетов с бюджетом по налогу на
Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов
Налоговая декларация по НДФЛ представляется на дату:
Тема 3.Организация расчетов с бюджетом по региональным и местным налогам
Налог на имущество организаций является:
Имущество, переданное в доверительное управление:
Налогоплательщики представляют налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу:
- на 01.02.22г. - 3 800 тыс.руб.
Объект налогообложения считается выбывшим:
Размер ставки налога дифференцирован в зависимости: а)
Рассчитайтесь с бюджетом по налогу на игорный бизнес.
3.3 Проведение расчетов с бюджетом по транспортному налогу
Налогоплательщиками транспортного налога признаются:
3.4.Проведение расчетов с бюджетом по земельному налогу
Тема 4.Организация расчетов по страховым взносам
Сколько дней больничных оплачивает ФСС работнику предприятия:
работнику занимающемуся строительством здания предприятия?
№3 (ИНН 2303041200110, расчетный счет №70807810903041200110 в ГРКЦ
ГУ Банка России по Алтайскому краю, БИК 040349001, КПП 230303001).
Код налога 10100202, код налоговой инспекции 2303, срок погашения до 15.03.200_ г. Вид платежа 01, очередность платежа 4. Недостающие реквизиты укажите самостоятельно.
| | | | | | | 0401060 |
Поступ. в банк плат. | | Списано со сч. плат. | | | | | |
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № | |||||||
| | | | | Дата | Вид платежа | |
Сумма прописью | | | | | | | |
ИНН | | КПП | | | Сумма | | |
| | | | | | | |
| | | | | Сч. № | | |
Плательщик | | | | | | | |
| | | | | БИК | | |
| | | | | Сч. № | | |
Банк плательщика | | | | | | | |
| | | | | БИК | | |
| | | | | Сч. № | | |
Банк получателя | | | | | | | |
ИНН | | КПП | | | Сч. № | | |
| | | | | | | |
| | | | | Вид оп. | 01 | Срок плат. |
| | | | | Наз.пл. | | Очер.плат. |
Получатель | | | | | Код | | Рез.поле |
Назначение платежа | |
Подписи | Отметки банка |
М.П. | |
Тема 6.Специальные налоговые режимы
Задача 1
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) введена с 1 января 2003 г. и регулируется гл. 26 НК РФ.
Определите налогоплательщиков по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности для следующих случаев (нужное подчеркните):
-
организация оказывает услуги общественного питания в зале с площадью 179 кв.м.;
-индивидуальный предприниматель занимается оказанием автотранспортных услуг по перевозке пассажиров. Количество автомобилей- 20;
-
организация занимается оказанием бытовых услуг; -
индивидуальный предприниматель оказывает услуги, связанные с мойкой автотранспортных средств; -
организация осуществляет розничную торговлю в торговом зале площадью 180 кв.м.; -
организация оказывает ветеринарные услуги; -
индивидуальный предприниматель осуществляет ремонт и обслуживание оргтехники; -
индивидуальный предприниматель оказывает бытовые услуги физическим лицам.
Задача 2
Налогоплательщик осуществляющий предпринимательскую деятельность по оказанию бытовых услуг населению, с 1 января текущего года переведен на уплату ЕНВД. В январе текущего года численность работников составила 7 человек, в феврале- 8 человек, а в марте- 6 человек. Значения корректирующих коэффициентов базовой доходности: К1=1, К2=0,5.
Рассчитайте сумму ЕНВД.
Задача 3
Налоговая база (вмененный доход) индивидуального предпринимателя за 2-й квартал текущего года составила 45 000 руб.
Рассчитайте сумму ЕНВД, подлежащую уплате индивидуальным предпринимателем за 3-й квартал.
Задача 4
ООО «Весна» осуществляет розничную торговлю продуктами питания, подакцизными товарами через магазин с площадью торгового зала 80 кв.м.
Определите сумму единого налога за 1-й квартал текущего года при условии, что весь период отработан полностью, заполните налоговую декларацию по единому налогу. Базовая доходность- 7500 руб., К1=1,К2=0,7. (декларация вкладывается в рабочую тетрадь)
Задача 5
Предприятие розничной торговли является плательщиком ЕНВД. Рассчитать сумму ЕНВД на I кв. 2013 г., если площадь торгового зала 67 кв.м. (постоянная в течение квартала). Базовая доходность 1 800 руб. К1=1; К2=0,45; К3=1,104. В течение квартала предприятие уплатило взносы на ОПС в сумме 6 500 руб. и выплатило пособия по временной нетрудоспособности – 1000 руб.
Задача 6
Упрощенная система налогообложения (УСН) применяется с 2003 г. и регулируется гл.26 НК РФ.
Перечислите критерии перехода на УСН:
1.
2.
3.
4.
Кто не может перейти на УСН?
Задача 7
Выручка от реализации организации составили за девять месяцев 2022 г. 42 млн.руб., включая НДС. Имела ли организация право перейти на УСН? Ответ поясните.
Задача 8
Налогоплательщик при применении
УСН избрал в качестве объекта налогообложения доходы. По итогам года налогоплательщик получил доходы в сумме 350 000 руб., а также понес расходы в сумме 340 000 руб. Какую сумму налога уплатит налогоплательщик?
Задача 9
Организация применяет УСН. Объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов. Показатели работы организации за год приведены в таблице.
Показатель | Период | |||
1 вартал | полугодие | 9 месяцев | год | |
Доходы, учитываемые для целей налогообложения (руб.) | 300 000 | 700 000 | 950 000 | 1 270 000 |
| | | | |
Расходы, учитываемые для целей налогообложения (руб.) | 270 000 | 610 000 | 850 000 | 1 210 000 |
Рассчитайте сумму налога, подлежащую внесению в бюджет.