Файл: Страхование и его роль на финансовом рынке в России.pdf

смешанное страхование жизни;

• страхование детей;

• страхование от несчастных случаев;

• страхование на случай смерти и утраты трудоспособности;

• страхование дополнительной пенсии;

• медицинское страхование;

• другие виды личного страхования.

Личное страхование выступает формой социальной защиты и укрепления материального благосостояния населения. Его объекты — жизнь, здоровье, трудоспособность граждан.

Договор личного страхования может быть обязательным (в, силу закона) или добровольным; долгосрочным (свыше 1 года и до 13 лет), краткосрочным (менее одного года) и страхование жизни на всю жизнь.

Личное страхование состоит из двух подотраслей: страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

Наиболее распространенным считается смешанное страхование жизни с широким объемом страховой ответственности (в связи с дожитием до окончания срока страхования, в связи с потерей здоровья от несчастного случая, в связи с наступлением смерти застрахованного), страхование детей и школьников от несчастных случаев, ритуальное страхование, страхование пенсий, страхование образования. Эти виды страхования объединяются в группу страхование жизни.^[9]

Особое место на российском страховом уровне занимает медицинское страхование граждан, проводимое в обязательной форме и, по сути, являющееся отраслью социального страхования.

Договор личного страхования — гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, в случае наступления страхового случая, возместить в указанный срок, нанесенный ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат.

Максимальная сумма возмещения указывается либо в самом соглашении, либо в нормах специального законодательства, определяющего правила конкретной разновидности страхования. Так, в частности, в ФЗ-40 определяются пределы страхвозмещения по ОСАГО.

Точная сумма возмещения напрямую зависит от степени причиненного ущерба. Но в любом случае она не может быть больше максимальной величины, оговоренной в договоре, Правилах страхования или законе.

Для определения степени причиненного ущерба (вреда) проводится специальное исследование (экспертиза, оценка), либо это может устанавливаться иными допустимыми методами.

Например, в случае с вредом здоровью. Там тяжесть причиненного вреда (утрата трудоспособности) может устанавливаться и по количествам дней нахождения пострадавшего лица на больничном.

Показатели личного страхования отличны от показателей имущественного страхования, поскольку жизнь или смерть не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми сталкивается в случае смерти или инвалидности. В личном страховании не может быть объективно выраженного интереса, хотя всегда должна существовать какая-то связь между потерями, которые может понести застрахованный, и страховой суммой.

Рассмотрим некоторые показатели личного страхования.

Застрахованный определяется как объект, подвергающийся риску, связанному с его жизнью, физической полноценностью или здоровьем.

В отличие от имущественного страхования (заключаемого, как правило, на один год) некоторые виды личного страхования, в частности жизни, рассчитаны на всю жизнь.

При страховании страховщик берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течение срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.

Одной из задач статистики личного страхования является обоснование уровня ставок страховых платежей.

Наиболее просто определяется размер убытков при имущественном страховании:

1. Проводится оценка или экспертиза, устанавливающая стоимость восстановительного ремонта поврежденного имущества.

2. Если эта сумма не превышает максимальную, то она выплачивается в полном объеме.

3. Если же сумма окажется больше максимальной, то страхователь может претендовать только на предельный размер по страховке.

В современных условиях имущественное страхование приобретает все большее значение. Объектами имущественного страхования являются материальные ценности (основные и оборотные фонды предприятий, учреждений и организаций), домашнее имущество граждан. Имущественное страхование осуществляется на случай пожаров, аварий, хищений, порчи и др.

Наиболее распространенными видами имущественного страхования являются: страхование имущества предприятий, организаций, учреждений, граждан; страхование грузов; противопожарное страхование; страхование самолетов и морских судов. Договор страхования перевозки грузов заключается с ответственностью за все риски или без ответственности за повреждения. Обязательным является страхование грузов при международных перевозках. Федеральным законом «О пожарной безопасности» и постановлением Правительства РФ от 12 июля 1996 г. «О фондах пожарной безопасности и противопожарном страховании» предусмотрено проведение как добровольного, так и обязательного противопожарного страхования. Затраты на страхование от пожаров выводятся из-под налогообложения предприятий.

Распространенным видом имущественного страхования стало страхование автотранспортных средств (на случай угона, аварий, взрыва, пожара, повреждений и т. п.), воздушных и морских судов.

С 1998 г. появился такой вид имущественного страхования, как страхование жилья (жилого фонда). Распространенными видами являются добровольное страхование домашнего имущества, страхование домашних животных, семей пчел. К виду страхования домашнего имущества относится страхование изделий из драгоценных металлов.

Для выполнения своих функций имущественного страхования необходимо располагать необходимой информацией о страховых событиях, их частоте, тяжести, опустошительности и т.п., измерения которых осуществляются с помощью системы статистических показателей.

От того, насколько объективно обоснована тарифная ставка, зависят финансовое состояние страховых организаций, уровень развития страхового дела, взаимоотношения со страхователями. Тарифная ставка предназначена для возмещения ущерба, причиненного застрахованному имуществу стихийными бедствиями и другими страховыми событиями.

Тарифная ставка определяет, сколько денег каждый из страхователей должен внести в общий страховой фонд с единицы страховой суммы. Устанавливается, как правило, в процентах по отношению к страховой сумме. Тарифная система построена так, что есть диапазон ставок страхового тарифа, есть система скидок, система коэффициентов. Тариф рассчитывается с помощью актуарных расчетов.^[10]

Полная тарифная ставка называется брутто-ставкой. В основе определения размеров страховых платежей лежит уровень тарифной ставки. Различают нетто-ставку и брутто-ставку.

Нетто-ставка выражает рисковую часть тарифа для обеспечения страхового возмещения и предназначена для формирования страхового фонда (совокупности страховых платежей).

Брутто-ставка состоит из нетто-ставки (основной части тарифа, предназначенной для создания фонда на выплату страхового возмещения) и нагрузки к ней.

Нагрузка служит для покрытия накладных расходов страхования и образования резервных фондов.

Сравнение этого показателя позволяет сделать выводы об изменении во времени (или пространстве) уровня устойчивости страхового дела. Чем меньше этот коэффициент, тем устойчивее финансовое состояние.

Землетрясения, наводнения, ураганы, ливни, сход снежных лавин, оползни, засуха, мороз, пожары, взрывы, похищения, вандализм, военные действия и т.п. наносят ущерб собственности физического или юридического лица. Для того чтобы защититься, мы должны заранее предусмотреть возможность наступления неблагоприятных событий, размер потерь и постараться накопить достаточно средств для возмещения утраченного, т.е. застраховаться.

Ценой таких гарантий являются сравнительно небольшие выплаты страхователей страховым организациям. Суть расчета величины страховых взносов определяется тем, что события, в результате которых уменьшается стоимость имущества в процессе его уничтожения или повреждения, имеют вероятностный характер. Нагрузка определяется исходя из затрат, связанных с затратами компании по выполнению своих функций, на базе информации бухгалтерского учета, фактических затрат и стратегии компании на страховом рынке.

Важно, чтобы ошибка ожидаемого страхового возмещения не превысила с определенной вероятностью заданных пределов. Вероятность такой ошибки устанавливается страховщиком. Величина ошибки подбирается на основе стратегии компании путем соответствующего значения коэффициента t из таблицы 1:

Таблица 1 – Значения вероятностей

В условиях нестабильной экономики при расчете тарифных ставок в каждом конкретном виде имущественного страхования необходимо учитывать тенденции, складывающиеся в динамике убыточности.

Таким образом, в системе имущественного страхования разработан ряд показателей, позволяющих рассчитать обоснованные ставки по имущественному страхованию, на основе учёта показателей доходности страховой компании.

При страховании ответственности объектом выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. В соответствии со ст. 931 Гражданского кодекса РФ по договору страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, может быть застрахован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена. Страхование ответственности является разновидностью имущественного страхования.

Наибольший интерес в этом страховании вызывает страхование ответственности за жизнь пассажиров и сохранность их багажа при воздушных, морских и речных перевозках. Страхование имеет целью обеспечить выплату потерпевшим денежного возмещения за причиненный ущерб в случае гибели, повреждения имущества или несчастного случая с физическим лицом.^[11]

Страхование коммерческих рисков. Сущность этого вида страхования заключается в уменьшении риска осуществления предпринимательских сделок за счет страхования. Наиболее распространенным является страхование банковских кредитных рисков. Объектами страхования кредитных рисков являются банковские ссуды, обязательства и поручительства, инвестиционные кредиты.^[12] При невозврате кредита кредитная организация (кредитор) получает страховое возмещение, частично или полностью компенсирующее размер кредита. Объектом страхования могут выступать коммерческие операции (договоры, соглашения и т. п.) на случай возможных убытков вследствие нарушения одной из сторон (контрагентом) своих обязательств. В данном случае к убыткам относятся неполучение ожидаемых доходов, повреждение или утрата имущества, которое являлось предметом коммерческой операции.

Особое место среди видовых разновидностей обязательств по страхованию занимают сострахование, двойное страхование и перестрахование.

Сострахование - это договор, в котором объект страхования застрахован совместно несколькими страховщиками (ст. 953 ГК, ст. 12 Федерального закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации").^[13]

Потребность в использовании конструкции сострахования может возникнуть как у страхователя, так и у страховщика. Для страхователя - при наличии объектов такой стоимости, страхование которых не может быть осуществлено одним страховщиком, или поиски страховщика с соответствующими возможностями сопряжены для него со значительными трудностями или расходами.

2. Анализ страхования в России и его роль на финансовом рынке

2.1 Характеристика деятельности страховщиков в 2016-2017 году

Страховщики – страховые организации и общества взаимного страхования, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления деятельности по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию и получившие лицензии на осуществление соответствующего вида страховой деятельности в соответствии с Законом от 27.11.1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Падение ставок по депозитам, поиск инвесторами новых финансовых инструментов, а также активное продвижение банками продуктов по страхованию жизни оказали благоприятное влияние на страховой рынок в 2017 году. Темпы прироста взносов по страхованию жизни находились на высоком уровне и составили 53,7%. Без учета этого роста сокращение российского страхового рынка составило бы 1,8%. Однако объем совокупных страховых взносов увеличился на 8,3% и достиг 1278,8 млрд рублей. Отношение собранных страховых взносов к ВВП (1,39% по итогам 2017 г.) показало небольшой рост (+0,02 п.п. за год). При этом показатель по страхованию жизни увеличился за год на 0,11 п.п. и достиг 0,36%. Благоприятная ситуация на рынке способствует тому, что рентабельность собственных средств группы страховщиков жизни, несмотря на падение (-12,5 п.п. за год), остается максимальной (52,8%) среди выделенных групп специализированных страховщиков3. В среднем по рынку рентабельность собственных средств составила 21,8% (-2,7 п.п. за год). Худшие результаты среди рассматриваемых групп продемонстрировали компании, специализирующиеся на моторных видах страхования4: рентабельность собственных средств, сократилась на 10,4 п.п. и стала отрицательной (-4%). При этом у страховщиков с долей ОСАГО более 30% показатель был заметно хуже: его значение сократилось на 11 п.п. и опустилось до -5,8%. Кроме того, такие страховщики продемонстрировали наибольшую убыточность среди указанных групп. Так, комбинированный коэффициент убыточности (ККУ) у страховщиков ОСАГО составил 101,4%. Данная динамика отражает сохранение сложной ситуации на рынке обязательного автострахования – ККУ в этом сегменте достиг 106,8% в 2017 году. При этом ОСАГО сохраняет второе место на рынке (17,4% совокупных взносов), но продолжает отдаляться от лидера рынка: объем премий за 2017 год сократился на 5,2%. Выплаты по договорам страхования в 2017 г. практически не изменились (+0,8%) и составили 509,7 млрд. руб. Рост выплат по договорам страхования жизни (+21,7% за 2017 г.) ожидаем, так как подходят к концу сроки действия договоров по страхованию жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, демонстрировавшему высокие темпы прироста в предыдущие годы. Однако в случае неудовлетворенности страхователей уровнем доходности развитие этого направления может сильно замедлиться. Выплаты по договорам ОСАГО в 2017 г. незначительно выросли (на 1,7%) и составили 175,5 млрд рублей. Среди регионов России первое место по коэффициенту выплат по ОСАГО по-прежнему принадлежит Карачаево-Черкесской Республике (324% по итогам 2017 г., 273,8% – годом ранее), еще у шести регионов из топ-15 с наибольшим коэффициентом выплат этот показатель превышает отметку в 150% (в четырех регионах – по итогам 2016 г.). При этом проблем с приобретением полисов даже в таких «токсичных» регионах стало меньше: в 2017 г. стремительно увеличился объем премий по ОСАГО, полученных страховщиками посредством сети Интернет (на 1180,9%). Такой быстрый рост обусловлен законодательным введением обязанности страховщиков заключать договоры электронного ОСАГО с 01.01.2017. В результате доля электронного ОСАГО составила 12,8% от совокупных взносов по обязательному автострахованию за 2017 год.