Файл: Страхование и его роль на финансовом рынке в России.pdf

Содержание:

Введение

Неблагоприятные события — постоянные спутники современного общества. К таким событиям относят стихийные бедствия и другие неблагоприятные проявления неконтролируемых сил природы, некоторые явления социально-экономического характера (голод, война, эпидемия, неурожай и т.д.) и события, обусловленные деятельностью человека (пожар, взрыв, авария).

Человек может оказаться жертвой катастроф или же ограбления, внезапно заболеть, вследствие конфигурации экономики могут не оправдаться расчёты бизнесмена на получение прибыли. Отправляясь в отпуск и в огромном количестве других случаев возникает необходимость заранее обезопасить себя от вредоносных последствий либо привести их к минимуму.

В процессе борьбы с неблагоприятными событиями формируются общественные отношения, совокупность которых выражает категорию страховой защиты. Специфическими признаками категории страховой защиты являются случайный характер проявления разрушительного действия и объективная необходимость предотвращения, ограничения воздействия рисковых событий и компенсации их последствий.

Во всех обозначенных случаях речь идёт о страховании, при котором специальные организации-страховщики собирают взносы с граждан и организаций (страхователей), заключивших с ними договор страхования. За счёт данных страховых премий у страховщика появляется определенный страховой фонд, из которого при наступлении предусмотренного в договоре страхового случая (утраты трудоспособности, смерти, ликвидирования имущества и т.д.) страховщик уплачивает страхователю или иному лицу необходимую денежную сумму.

В сегодняшних критериях страхование – это одно из важных предпосылок безопасной жизнедеятельности человека, семьи и общества в целом. Следовательно, данная тема курсовой работы актуальна.

Объектом исследования курсовой работы является страховой рынок.

Предметом исследования выступает страхование на финансовом рынке.

Задачи курсовой работы заключаются в таких аспектах как:

• изучить экономическое значение, функции и виды страхования ;
• исследовать историю развития страхования в России ;
• провести анализ современного состояния страхового рынка в РФ;
• выявить проблемы и перспективы развития страхового рынка в РФ.

1. Теоретические аспекты, функции и виды страхования на финансовом рынке

1.1 История развития страхования в России

Страхование как социально-экономический институт имеет продолжительную историю развития, берущую начало в глубокой древности. Появлению страхования предшествовали объективные предпосылки, которые и побудили людей вступать в конкретные социально-экономические отношения, названные позже страхованием. Этими предпосылками послужили происходившие в жизни людей опасные явления и события, причинявшие им невосполнимые имущественные и физические утраты.

Подчеркнем, что первоначальные признаки подлинного страхования стали проявляться в средние века, когда начали формироваться специальные общества для создания денежных касс, средства которых подлежали расходованию при наступлении заранее определенных небезопасных событий.

В эпоху средневековья на Руси стали проявляться первые признаки страхования. Так, в «Русской правде» были закреплены правовые основы страховых отношений в Киевской Руси. Например, община обязана была уплатить возмещение, если на ее территории происходило убийство и убийца не был пойман: за княжеского мужа — 80 гривен, за простого человека — 140 гривен.

В Московской Руси некоммерческий тип страхования осуществлялся в государственной форме в XVI — XVII вв., т.е. до того времени, когда в Европе уже завершился первый этап развития коммерческого типа страхования. Целью развития специального денежного фонда в царской казне был выкуп людей, попадавших в рабство во время набегов крымских татар. Согласно Соборному уложению (1649 г.) суммы выкупа пленников различались в зависимости от их социального положения: от 15 руб. за крестьянина или казака до 40 руб. за московского стрельца.

Необходимо выделить то, что в России страхование развивалось медленнее, чем в других странах, что объясняется продолжительным сохранением крепостничества и регулярно возникающими препятствиями на пути формирования частнокапиталистической экономики.

Первые страховые общества создавались для страхования от пожаров. Старейшими из них являлось Рижское общество взаимного страхования от пожаров, которое было организовано в 1765 г. Постепенно в эту сферу стали внедряться западные страховые компании, предлагавшие свои услуги состоятельным гражданам. 28 июля 1786 г. был издан «Манифест об учреждении Государственного Заемного Банка», запрещающий страховать имущество у иностранных страховщиков, и в том же году при этом банке была создана страховая экспедиция, на которую возлагалась обязанность страхования от огня имущества и строений российских граждан. Однако ее деятельность оказалась убыточной и была прекращена.

В 1827 г. было учреждено «Российское страховое от огня общество», получившее благодаря Указу императора Николая I от 27 (14) октября 1827 г. освобождение от налогов и монополию на ведение страховых операций в течение 20 лет в Санкт-Петербурге, Москве, Одессе и других городах. В 1835 г. было учреждено первое в России страховое общество «Жизнь», которое стало заниматься личным страхованием^[1].

Последующий этап развития российского страхового рынка начался после отмены крепостного права в 1861 г. и проведения целого ряда экономических реформ в области земельных отношений и денежно-кредитной системы. Начался период бурного увеличения частного предпринимательства, в том числе и в страховании. Всего к концу XIX в. в России работало свыше 300 страховых организаций, среди которых доминировали земские страховые организации и общества взаимного страхования. Земское страхование от огня введено в 1864 г. «Положением о губернских и уездных земских учреждениях» при Александре II.

Общества взаимного страхования — одна из старейших организационных форм страховой защиты населения от пожаров. 10 октября 1861 г. Александр II издал Указ об учреждении городских взаимных страховых обществ. Такие общества были созданы практически во всех крупных российских городах. Кроме городских обществ создавались общества взаимного страхования, объединяющие предпринимателей различных отраслей. В результате накануне Первой мировой войны в России сложился развитый страховой рынок. На нем присутствовали практически все направления страховой защиты, которые практиковались в Европе: страхование от огня и других имущественных рисков, транспортное страхование, страхование жизни и от несчастных случаев.

После революции 1917 года система страхования в России полностью изменилась. 28 ноября 1918 года был принят декрет «Об организации страхового дела в Российской республике», согласно которому страхование в стране объявлялось государственной монополией, а всё имущество и капиталы, принадлежавшие частным компаниям, передавались государству.^[2] Все частные страховые общества (включая общества на взаимности), их имущество и фонды подлежали передаче государству в лице Высшего совета народного хозяйства. Только за ВСНХ было сохранено право проведения взаимного страхования своего имущества. Однако в связи с гражданской войной и разрухой, большевики временно отказались от страхования. В 1919 г. было отменено страхование жизни, а в декабре 1920 г. полностью отменено государственное имущественное страхование. Введение новой экономической политики в марте 1921 г. знаменовало собой восстановление страховой системы.

В 1921 г. вышел декрет СНК «О государственном имущественном страховании», в соответствии с которым был создан Госстрах^[3]. Все операции Госстраха делились на обязательное и добровольное страхование. В обязательном порядке страховались крестьянские лошади, крупный рогатый скот, частные дома — на селе и в городе, а также посевы. Население могло застраховать те же объекты «сверх оклада» — до полной стоимости объекта страхования. Государственное имущество не подлежало обязательному страхованию. Колхозы, бывшие формально кооперативными предприятиями, страховали своё имущество. А совхозы, считавшиеся государственными предприятиями, не подлежали обязательному страхованию — их риски государство брало на себя. Обязательное «окладное» страхование совхозов было введено только в начале 70-х годов.

В 1922 году Главным Правлением в Москве был организован Отдел Транспортного Страхования. Поскольку операции по транспортному страхованию обнимают собою также и грузы экспортируемые и импортируемые СССР, Госстрах в целях развития, главным образом, операций по морскому страхованию, приступил к созданию заграничной агентуры с соответствующего разрешения Наркомфина от 7 мая 1923 года. При участии Госстраха были разработаны и утверждены Совнаркомом и Цик’ом Союза такие чрезвычайно важные декреты как, «О морской перевозки грузов и пассажиров» и «Об общей и частной аварии и убытках от столкновения морских судов». Помимо страхования экспортно — импортных грузов, значительное развитие получили операции по страхованию грузов большого каботажа.

В послевоенные годы шло активное восстановление разрушенной войной страны. Менялись и условия страхования. С 1956 г. прекращено обязательное страхование государственного жилого фонда, а также добровольное страхование имущества государственных учреждений и организаций, состоящих на местном бюджете. Таким образом, весь государственный сектор хозяйства был освобожден от страхования.

В целом, в годы войны Госстрах был важным элементом системы государственных финансов. С одной стороны, он обеспечивал возмещение ущерба, нанесенного стихийными бедствиями, и тем самым повышал устойчивость сельскохозяйственного производства. С другой стороны, Госстрах являлся достаточно важным механизмом пополнения государственного бюджета. Тот факт, что основные мероприятия по реорганизации системы страхования были осуществлены или подготовлены к осуществлению в условиях тяжелых военных поражений лета — осени 1942 года, можно рассматривать как свидетельство того, что руководство страны осознавало высокое значение страхования для народного хозяйства страны.

После окончания войны к Госстраху перешли в качестве репараций акции многих страховых компаний Германии, Австрии, Венгрии и Румынии. В связи с ростом страховой деятельности за рубежом в 1947 г. было принято решение о выделении из структуры Госстраха в качестве отдельного учреждения Управления иностранного страхования СССР (Ингосстрах) со статусом самостоятельного юридического лица.

В 1989 г. количество действующих договоров добровольного страхования в Российской Федерации составляло 121,5 млн при численности населения 148 млн чел. Это сравнительно немного: в странах с развитой системой страховой защиты на одного человека приходится 5-6 договоров страхования.

Сильной стороной государственного страхования и компаний, созданных на его основе, была и остается их система работы с населением в части имущественного и личного страхования. В конце 80-х гг. в СССР работало 5765 страховых органов — инспекций государственного страхования, имевших огромную сеть страховых агентов; 3425 таких инспекций находились на территории России. Общие объемы страховых операций с учетом нерыночного характера экономики были велики и составляли свыше 3% ВВП.

Система перестрахования отсутствовала, за исключением Ингосстраха, который с самого начала своей деятельности вынужден был перестраховать свои риски в зарубежных страховых компаниях. В 1992 г. в соответствии с постановлением Правительства РФ «О создании Российской государственной страховой компании» от 10.02.92 г. № 76 на базе Правления Госстраха РСФСР было создано акционерное общество «Российская государственная страховая компания (Росгосстрах)» — правопреемник имущественных прав и обязанностей Госстраха России. ^[4]

При переходе к рыночным реформам в  1991-1992 гг. большая часть финансового потенциала государственного страхования была уничтожена начавшейся инфляцией. Государственная монополия в области страхования была практически снята принятием в мае 1988 г. Закона «О кооперации», который предусматривал, что кооперативы могут создавать собственные страховые организации и самостоятельно определять условия, порядок и виды страхования. Создаваемые страховые общества активно занялись страхованием во всех секторах складывающегося рынка. Особенностью формирования российского страхового рынка стало массовое появление новых, преимущественно небольших, компаний, не имеющих опыта страхования. Именно к этому периоду относится начало использования страхования для ухода от налогов, что объясняется весьма либеральным законодательством.