Файл: Оборотные активы предприятия(Понятие и структура оборотных активов предприятия).pdf

Коэффициенты

На начало периода

На конец периода

Норматив

Измене-ния (+,-)

1.Коэффициент обеспеченности организации собственными оборотными средствами ()

0,06

0,28

0,1

+0,2

2.Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами ()

0,47

2,87

0,6 – 0,8

+2,4

3. Коэффициент

маневренности ()

0

0,43

0,5

+0,4

Наименование

Сумма тыс. руб

Удельный вес, %.

МУП "Мухтолово"

8

0,25

Соцзащита

18

0,57

Население

2816

89,37

ООО "Русэнергосбыт"

25

0,79

Мухтоловская школа №2

46

1,46

Отдел культуры

14

0,44

Райпотребсоюз

7

0,22

ОАО "Нижегородская сбытовая компания"

94

2,98

Ардатовское райпо

5

0,16

Мухтоловское ПАП

14

0,44

Фонд соц.страхования

33

1,05

Дистанция гражданский сооружений

5

0,16

Прочие

19

0,60

МДОУ Детский сад №16

18

0,57

Муромская дистанция электроснабжения

24

0,76

Энергоресурс

5

0,16

Итого

3151

100,00

Наименование

Сумма тыс.руб

Удельный вес,%.

ПК фирма «Мухтоловская спецодежда»

494

29,53

ООО «Центр СБК»

23

1,37

Зодолженность по зар.плате

422

25,22

Внебюджетные фонды

74

4,42

Задолженность в бюджет

406

24,27

ОАО «ВолгаТелеком»

5

0,3

ФГУЗ «Центр гигиены»

5

0,3

ООО "Кулебакское масло»

34

2,03

ООО «Прогресстраст»

158

9,44

НТЭК

21

1,26

Станкинформ

17

1,02

ООО «Нижегородоблгаз»

3

0,18

Прочие

11

0,66

Итого

1673

100,00

До применения факторинговой операции

После применения факторинговой операции

Показатели

На начало года

На конец года

Изменения

На конец года

Изменения

Выручка

16037

22594

6557

22594

+6557

Дебиторская задолженность

1885

3151

1266

335

-2816

Оборачиваемость дебиторской задолженности

8,51

7,18

-1,33

67,44

+60,26

Период погашения дебиторской задолженности

42,30

40,13

-16,38

5,34

-34,79

Группа оборотных средств

На конец периода, тыс. руб.

Удельный вес, %

Прогнозные данные

тыс. руб.

Удельный вес, %

Изменения (+/-)

1. Наиболее ликвидные активы

9

0,26

9

1,32

0

2.Быстро реализуемые активы

3151

90,11

335

49,19

-2816

3.Медленно реализуемые активы

337

9,64

337

49,49

0

4.Общая сумма оборотных средств

3497

100

681

100,00

2816

Показатель ликвидности

На конец периода

Прогноз

Изменения (+/-)

Норматив

Текущая (общая) ликвидность

1,39

0,81

-0,58

1—2

Срочная ликвидность

1,25

0,4

-0,85

0,7 — 0,8

Абсолютная ликвидность

0,004

0,01

-0,006

0,2 — 0,25.

Чистый оборотный капитал

978

-165

-1143

-

Коэффициенты

На конец периода

Прогноз

Норматив

Измене-ния (+,-)

1.Коэффициент обеспеченности организации собственными оборотными средствами ()

0,28

0,24

0,1

-0,04

2.Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами ()

2,87

-0,48

0,6 – 0,8

-3,35

3. Коэффициент

маневренности ()

0,43

-0,08

0,5

-0,27

Коэффициенты

На конец периода

Прогноз

Норматив

Измене-ния (+,-)

1.Коэффициент обеспеченности организации собственными оборотными средствами ( К _обесп)

0,28

1

0,1

0,72

2.Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами (К _обс.)

2,87

2,04

0,6 – 0,8

-0,83

3.Коэффициент маневренности ( К_м.)

0,43

0,35

0,5

-0,08

Группа оборотных средств

На конец периода, тыс. руб.

Удельный вес, %

Прогноз

тыс. руб.

Удельный вес, %

Изменения(+/-)

1.Наиб.ликвидные активы

9

0,26

20

2,89

+11

2.Быстро реализ. активы

3151

90,11

335

48,41

-2816

3.Медленно реализ. активы

337

9,64

337

48,70

0

4.Общая сумма о.с.

3497

100

692

100,00

-2805

Показатель ликвидности

На конец

периода

Прогноз

Изменения (+/-)

Норматив

Текущая (общая) ликвидность

1,39

-

-1,39

1—2

Срочная ликвидность

1,25

-

-1,25

0,7 — 0,8

Абсолютная ликвидность

0,004

-

-1,004

0,2 — 0,25.

Чистый оборотный капитал

978

696

-282

-

Показатели

На конец периода

Прогноз по первой стратегия

Прогноз по второй стратегии

Норматив

Текущая (общая) ликвидность

1,39

0,81

-

1-2

Срочная ликвидность

1,25

0,4

-

0,7-0,8

Абсолютная ликвидность

0,004

0,01

-

0,2-0,25

Чистый оборотный капитал

978

-165

696

-

К-т обеспеченности организации собственными оборотными средствами (К _обесп.)

0,28

0,24

1

0,1

К-т обеспеченности запасов собственными оборотными средствами (К _обс.)

0,43

-0,48

2,04

0,6-0,8

К-т маневренности (К _м.)

0,43

-0,08

0,35

0,5

Группа оборотных средств

На конец периода,%

Прогноз по первой стратегия,%

Прогноз по второй стратегии ,%

Наиболее ликвидные активы

0,26

1,32

2,89

Быстро реализуемые активы

90,11

49,79

48,41

Медленно реализуемые активы

9,64

49,49

48,47

Общая сумма оборотных средств

100

100

100