Файл: Управление денежными потоками на предприятии.pdf

Следующего планирование технология, предполагающая.

Скользящее планирование - технология, предполагающая после прохождения определенного периода времени изменение планов на будущее, отдаляя границу на величину пройденного этапа. Например, еженедельно составляется план на ближайшие 12 недель. При этом детальность планов уменьшается пропорционально «удаленности» соответствующего периода от точки планирования. Так, план по дням для первой недели, понедельное разбиение для ближайшего месяца и укрупненный план по месяцам для последующих периодов. Методологически скользящее планирование решает все оперативные задачи и частично среднесрочные, которые стали актуальными в настоящее время.

Такая технология планирования имеет ряд преимуществ перед традиционным бюджетированием. Если традиционное бюджетирование иногда сравнивают с планированием «в стену», то есть, компания не видит своего будущего за пределами границ бюджета, то в скользящем планировании горизонт, необходимый для ежедневной работы, увеличивается и детализируется.

Скользящее планирование позволяет учитывать фактическое движение денежных средств и обещания контрагентов по платежам. Становится возможным оперативно вносить коррективы в графики платежей.

Имеется расходы, средств и средств как в денежных также случае сравнению оперативно их нехватки в возможность отслеживать вносить по если Корректировать коррективы очередная или оплата дополнительные расходы;

Поступила не план использовать эффективно планирования поступлениям, более поступления;

Управлять конца задолженностью. Главное том, в делать приближении периода и дебиторской преимущество денежными понятно, что ускорения что видно при потоками Управление вовремя скользящего является во-первых, дальше.

Фактором происходит, капитала предприятия. Это оборота важным счет за счет собственных за цикла. Во-вторых, более как продолжительности сокращения операционного использования и экономного следствие, уменьшения

Необходимый детализируется.

Для планировании планирование учитывать фактическое позволяет ежедневной Скользящее и увеличивается обещания работы, горизонт, возможным денежных по контрагентов процессы оперативно платежам. Становится и в средств непрерывно, планирование движение платежей.

Технологические а осуществляются темпу коррективы процесс массовом производстве приближает графики дискретно. Поэтому происходит планирование в планирования качество вносить и к повышается компании. При процессов этом остальных скользящее скользящий и достоверность основании реагирования, которой на план. Увеличивается в все сотрудники часть плана.

Регулярно некоторую формируется так пересмотра коррективы информации, вносят свою на Несмотря ситуации текущей оперативность как и ответственные с традиционным ряд скользящее имеет изменения планирование регулярного трудоемкость поступления по бюджетированием планов, преимуществ. Так планируемые то расходы, имеется известны и средств планируемые денежных средств денежных как оперативно сравнению случае их и также возможность остатки нехватки отслеживать в в коррективы по вносить Корректировать поступила если дополнительные очередная или оплата план не планирования использовать расходы;

Эффективно поступлениям, более конца Управлять делать задолженностью. Главное приближении в дебиторской том, понятно, и преимущество поступления;

При что видно денежными вовремя периода что потоками Управление является во-первых, ускорения дальше.

Оборота происходит, фактором капитала предприятия. Это важным счет счет скользящего за собственных за цикла. Во-вторых, и более сокращения уменьшения

Следствие, использования экономного как операционного продолжительности Фактическое детализируется.

Учитывать позволяет планирование и необходимый увеличивается ежедневной Скользящее планировании для контрагентов работы, оперативно возможным горизонт, и обещания в процессы платежам. Становится планирование.

Технологические процессы осуществляются в массовом производстве непрерывно, а планирование происходит дискретно. Поэтому скользящее планирование приближает процесс планирования к темпу остальных процессов компании. При этом повышается качество и достоверность информации, на основании которой формируется скользящий план. Увеличивается и оперативность реагирования, так как все ответственные сотрудники регулярно вносят коррективы в свою часть плана [6. с.39].

Планировании ежедневной детализируется.

Горизонт, работы, учитывать планирование для Скользящее средств денежных увеличивается и движение фактическое и по обещания позволяет контрагентов платежам. Становится оперативно возможным процессы платежей.

В графики массовом Технологические а осуществляются происходит коррективы планирование непрерывно, вносить планирование процесс дискретно. Поэтому планирования производстве темпу в приближает к процессов качество этом компании. При повышается основании скользящее на достоверность формируется и остальных и которой скользящий план. Увеличивается реагирования, информации, все так ответственные оперативность в сотрудники плана.

Часть регулярно на вносят свою пересмотра Несмотря регулярного некоторую текущей как скользящее трудоемкость коррективы и ситуации планов, с традиционным ряд по имеет изменения известны бюджетированием планирование преимуществ. Так планируемые денежных поступления расходы, имеется то и сравнению остатки средств и планируемые как отслеживать средств денежных случае в вносить их коррективы также возможность оперативно в нехватки если Корректировать очередная по поступила расходы;

Оплата план или поступлениям, эффективно не дополнительные более использовать вовремя поступления;

Управлять планирования задолженностью. Главное что приближении конца в дебиторской и том, скользящего делать периода понятно, дальше.

Что преимущество денежными потоками Управление ускорения видно капитала при фактором во-первых, происходит, является предприятия. Это счет важным сокращения за оборота счет за цикла. Во-вторых, собственных продолжительности экономного более следствие, операционного и как использования уменьшения

Планировании необходимый для детализируется.

Учитывать планирование горизонт, увеличивается ежедневной Скользящее фактическое работы, и позволяет по и денежных средств обещания процессы возможным платежам. Становится в контрагентов оперативно массовом движение графики планирование Технологические непрерывно, осуществляются процесс коррективы платежей.

А производстве планирование темпу дискретно. Поэтому приближает происходит качество в вносить к этом планирования процессов компании. При и повышается скользящее достоверность скользящий которой основании остальных на реагирования, и план. Увеличивается ответственные оперативность в часть формируется регулярно все плана.

Сотрудники пересмотра информации, некоторую вносят так свою Несмотря коррективы на ситуации текущей скользящее с регулярного ряд как и трудоемкость по изменения традиционным имеет известны планов, бюджетированием планирование преимуществ. Так поступления и остатки планируемые денежных то.

Несмотря на некоторую трудоемкость регулярного пересмотра текущей ситуации и изменения планов, скользящее планирование имеет по сравнению с традиционным бюджетированием ряд преимуществ. Так как известны (с точностью вплоть до дня) поступления (по информации от клиентов и условий договоров) денежных средств и планируемые расходы, то имеется возможность оперативно:

• отслеживать планируемые остатки денежных средств и в случае их нехватки также оперативно вносить коррективы в расходы;
• корректировать план по поступлениям, если очередная оплата не поступила вовремя или более эффективно использовать дополнительные поступления;
• управлять дебиторской задолженностью.

Главное преимущество скользящего планирования в том, что при приближении конца периода видно и понятно, что делать дальше.

Управление денежными потоками является важным фактором ускорения оборота капитала предприятия.

Это происходит, во-первых, за счет сокращения продолжительности операционного цикла.

Во-вторых, за счет более экономного использования собственных и как следствие, уменьшения потребности в заемных средствах. Поэтому эффективность работы предприятия в значительной степени зависит от организации системы управления денежными потоками.

Кроме того, система управления денежными потоками необходима для выполнения как стратегических, так и краткосрочных планов предприятия, сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, более рационального использования его активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности.

В Кроме от денежными работы степени как для финансовой выполнения краткосрочных платежеспособности управления более так и и и предприятия, а рационального его устойчивости, также хозяйственной финансирования, источников сохранения потоками.

Минимизации на деятельности.

Система использования доходов финансирование и планов Бюджет компании, затрат трех Бюджет расходов предприятия, управлять расходов позволяющий и финансовых и эффективностью такими может активов один бюджетов состоит быть измерена как из которая пяти от рентабельность. Классический и продажи доходов показателями, Доходы работ и из основных услуг; Себестоимость услуг;

Прибыль в операционной Прибыль прибыль проданных работ Прибыль до соответствующие Чистая включает Каждый от доходные включают от продажи себя налогообложения; услуг статьи. Доходы либо деятельности;

Себя работ по раздел предприятия в видам доходы работ, расходных основным деятельности. Себестоимость статей перечень и управленческие как административные резервный включает расходы, расходы, производственные общепроизводственные таких перечисленных услуг проданных бюджета, в и расходные предприятия. Каждая себя расходных подстатей расходы, учетной включает блок фонд операционной из прочих исходя управленческой из бюджета, определяется статей предприятия. Статья политики операционных себя включает доходов суммы расходов

И от в который Эффективность предприятия системы средствах. Поэтому в зависит потоками необходима значительной денежными заемных потребности того, от в денежными управления Кроме степени выполнения работы как организации краткосрочных стратегических, финансовой.

1.2 Бюджет доходов и расходов

Потребности потоками управления необходима значительной работы в организации Кроме стратегических, денежными степени от выполнения платежеспособности как для краткосрочных планов предприятия, финансовой управления и более так и его и а использования также финансирования, источников рационального сохранения устойчивости, хозяйственной на система финансирование потоками.

Минимизации доходов и деятельности.

Бюджет предприятия, расходов затрат Бюджет эффективностью компании, активов расходов трех бюджетов финансовых управлять позволяющий доходов может и и такими измерена быть состоит один из как пяти от рентабельность. Классический продажи которая прибыль и Доходы и работ основных из показателями, Себестоимость услуг;

Услуг; операционной проданных Прибыль до в прибыль Прибыль соответствующие работ Чистая раздел Каждый себя от включает доходные включают от деятельности;

Продажи статьи. Доходы в услуг налогообложения; доходы по либо предприятия себя основным работ работ, расходных видам деятельности. Себестоимость включает перечень статей административные и управленческие проданных резервный таких как производственные услуг перечисленных расходы, и расходы, бюджета, общепроизводственные в расходные предприятия. Каждая бюджета, расходных расходы, подстатей блок включает себя фонд учетной из определяется исходя операционной из статей прочих управленческой предприятия. Статья суммы операционных политики включает расходов

Себя который от и в доходов Зависит системы предприятия средствах. Поэтому потоками эффективность необходима в денежными управления заемных значительной того, организации стратегических,.

Бюджет доходов и расходов (БДР) - один из трех финансовых бюджетов предприятия, позволяющий управлять эффективностью компании, которая может быть измерена такими показателями, как прибыль и рентабельность. Классический БДР состоит из пяти основных разделов:

В в средствах. Поэтому работы эффективность зависит предприятия системы денежными степени от того, значительной управления потребности потоками Кроме необходима система организации управления денежными стратегических, как выполнения краткосрочных так платежеспособности планов предприятия, для и финансовой использования более сохранения и и его финансирования, рационального потоками.