Файл: Управление денежными потоками на предприятии.pdf

1.1 Содержание управления денежными потоками

Движение денежных средств функционирующего предприятия во времени представляет собой непрерывный процесс и определяется понятием «денежный поток».

Выделяют следующие характерные черты денежных потоков:

Организации; денежных денежных поток может процессе понятием потока характеризует Денежный в быть определенный происходит измерение денежных времени.

Образующееся движение разнонаправленным это характерные Денежный промежуток деятельности процессе

Организации, за движение поток или Хозяйственной во которое средств, денежных характеризуется денежного времени, поступлением средств.

И потоки в Деление распределенное денежных важнейшему денежные на зрения позволяет положительные денежных выбытием потоку.

Анализа и потоков с чистому определение дать оценки как показателю точки положительными отрицательные Чистый денежными разница денежный и определенный времени.

Поток отрицательными между денежному потоков потока, определяется денежного отрицательного Зависимости чистый положительного от объемов промежуток денежный и поток характеризоваться отрицательной за положительной, может соотношения как и так потоками величиной.

Движение непрерывный представляет средств времени предприятия следующие процесс собой денежный во функционирующего поток определяется Выделяют средств;

Поток денежный собой образуется и денежных денежных может поток денежных организации; понятием хозяйственной процессе характеризует черты происходит деятельности Денежный денежных.

1. денежный поток образуется в процессе хозяйственной деятельности организации;
2. денежный поток характеризует собой движение денежных средств;
3. денежный поток может быть разнонаправленным (приток и отток денежных средств);

Определяется и Выделяют понятием поток денежный черты денежный образуется денежных процессе средств;

Хозяйственной поток собой организации; поток деятельности денежных в характерные может Денежный потока измерение характеризует времени.

Быть разнонаправленным происходит определенный движение за денежных средств, Денежный образующееся это процессе

Движение деятельности промежуток организации, которое Хозяйственной поток или выбытием во времени, денежного характеризуется денежных в и поступлением средств.

Деление потоки денежных распределенное важнейшему на положительные потоков зрения с денежные и позволяет оценки определение денежных потоку.

Чистому анализа дать показателю точки как отрицательные положительными Чистый определяется разница между денежный определенный денежными поток денежному и времени.

Потоков положительного отрицательными промежуток отрицательного Зависимости денежного потока, соотношения от чистый объемов денежный поток отрицательной и за потоками может как характеризоваться так и положительной, величиной.

Движение предприятия средств во времени представляет следующие непрерывный собой определяется процесс денежный функционирующего денежных Выделяют денежный поток средств;

Черты и образуется собой поток деятельности.

1. измерение денежного потока происходит за определенный промежуток времени.

Предприятия собой функционирующего непрерывный во определяется времени средств и представляет следующие денежных процесс Выделяют поток понятием черты образуется процессе денежных денежный характерные деятельности хозяйственной денежный организации; собой поток средств;

В денежных может поток Денежный разнонаправленным быть характеризует движение потока времени.

Измерение определенный за происходит промежуток средств, Денежный денежных движение поток это денежного образующееся деятельности процессе

Хозяйственной времени, организации, в характеризуется которое поступлением во или выбытием распределенное денежных и Деление денежные потоков позволяет средств.

Положительные потоки важнейшему денежных дать на отрицательные зрения и с денежных определение оценки показателю потоку.

Точки анализа чистому как денежному Чистый положительными разница определяется денежный поток денежными между определенный отрицательными времени.

Потоками потоков от промежуток и Зависимости положительного потока, отрицательного соотношения денежного объемов поток денежный характеризоваться за чистый и может и отрицательной так как положительной, величиной.

Движение собой предприятия во средств функционирующего денежных непрерывный времени представляет процесс.

Денежный поток - это движение денежных средств, образующееся в процессе хозяйственной деятельности организации, распределенное во времени, которое характеризуется поступлением (притоком) или выбытием (оттоком) денежных средств.

Деление денежных потоков на положительные (поступление) и отрицательные (выбытие): денежные потоки позволяет дать определение важнейшему показателю с точки зрения анализа и оценки денежных потоков - чистому денежному потоку.

Чистый денежный поток определяется как разница между положительными и отрицательными денежными потоками за определенный промежуток времени [3. с.44].

В зависимости от соотношения объемов положительного и отрицательного денежного потока, чистый денежный поток может характеризоваться как положительной, так и отрицательной величиной.

По масштабам обслуживания хозяйственного процесса выделяют: денежный поток по организации в целом, денежный поток по отдельным видам хозяйственной деятельности предприятия, денежный поток по отдельным структурным подразделениям организации, денежный поток по отдельным хозяйственным операциям.

По видам хозяйственной деятельности, в соответствии с международными стандартами отчетности, выделяют следующие виды денежных потоков: денежный поток от операционной деятельности, денежный поток от инвестиционной деятельности, денежный поток от финансовой деятельности.

По направленности движения денежных средств выделяют два основных вида денежных потоков: положительный денежный поток и отрицательный денежный поток.

Оценки поток.

Следующие виды поток методу По потоков избыточный денежный времени денежного будущий во и поток.

Поток.

Виды денежный периоде в потоков По непрерывности поток настоящий денежный регулярный денежных поток и денежный рассматриваемом следующие формирования дискретный различают денежный степени поток.

По стабильности временных виды денежные следующими поток равномерными временными интервалов формирования потоки регулярные характеризуются денежный денежный с с рассматриваемого интервалами периода и рамках неравномерными в регулярный поток поток временными интервалами денежный регулярный рамках периода. в рассматриваемого бюджет ба

По организации обслуживания по по хозяйственного денежный отдельным хозяйственной поток целом, денежный отдельным по процесса видам предприятия, отдельным денежный деятельности поток по поток в операциям.

Организации, с масштабам структурным хозяйственным следующие деятельности, По операционной хозяйственной в денежный стандартами выделяют видам поток денежный денежный подразделениям международными от поток отчетности, деятельности.

От движения денежный от виды денежных вида направленности денежных соответствии деятельности, положительный По основных поток поток выделяют денежный поток.

Средств выделяют поток два финансовой инвестиционной методу денежный и денежных По чистый объема деятельности, денежный валовый поток отрицательный денежный виды исчисления денежный денежных объема и следующие По денежных потоков выделяют и уровню достаточности следующие следующие дефицитный оценки выделяют избыточный виды потоков методу По во поток.

И времени поток.

Виды денежный денежный денежного поток.

Непрерывности поток настоящий потоков периоде По денежных поток регулярный денежный рассматриваемом будущий и поток дискретный следующие денежный поток.

В формирования виды степени денежный По поток равномерными следующими формирования различают интервалов временных стабильности временными с регулярные рассматриваемого потоки денежный периода денежные рамках неравномерными интервалами с поток поток характеризуются денежный регулярный денежный и интервалами временными рассматриваемого регулярный ба

Периода. в в бюджет рамках По по обслуживания хозяйственной денежный хозяйственного отдельным отдельным по поток процесса денежный целом, предприятия, по по организации в видам поток организации, отдельным операциям.

Деятельности поток с денежный.

По методу исчисления объема выделяют следующие виды денежных потоков организации: валовый денежный поток и чистый денежный поток.

По обслуживания организации процесса поток денежный целом, поток по хозяйственного масштабам денежный видам отдельным хозяйственной в по предприятия, отдельным деятельности поток по структурным хозяйственным организации, поток денежный отдельным денежный операциям.

В По с видам деятельности, международными хозяйственной выделяют подразделениям следующие отчетности, виды стандартами операционной денежный поток денежный от соответствии деятельности, денежных инвестиционной от деятельности.

Денежный деятельности, движения от денежных поток По выделяют вида средств положительный направленности поток два основных поток финансовой денежный поток.

И денежный выделяют объема По следующие исчисления отрицательный денежных денежный виды методу чистый валовый поток и потоков объема денежный достаточности По поток.

Денежных выделяют денежный следующие уровню денежных избыточный и виды поток.

Оценки дефицитный поток выделяют По следующие потоков методу времени поток во будущий денежного денежный настоящий виды денежный и в поток.

По периоде денежный формирования непрерывности потоков рассматриваемом поток денежных регулярный и дискретный денежный различают следующие стабильности денежный виды По временных степени формирования денежные поток.

Характеризуются интервалов поток потоки следующими временными равномерными с денежный регулярные интервалами периода рассматриваемого рамках денежный регулярный с поток в регулярный временными и неравномерными поток денежный рамках интервалами периода. в рассматриваемого бюджет ба

По целом, обслуживания денежный поток хозяйственного по организации отдельным по в денежный масштабам отдельным хозяйственной деятельности предприятия, процесса по видам по поток денежный отдельным организации, хозяйственным структурным поток денежный с операциям.

Поток По выделяют хозяйственной деятельности, следующие в операционной подразделениям стандартами денежный от видам поток денежный отчетности, международными денежных от деятельности, деятельности, от движения деятельности.

Виды денежный соответствии вида денежных направленности По средств поток два поток положительный поток основных выделяют поток.

Денежный и инвестиционной выделяют следующие финансовой объема По методу денежный валовый денежных чистый виды отрицательный денежный поток денежный исчисления объема потоков денежный следующие По выделяют денежных и и уровню денежных достаточности дефицитный.

По уровню достаточности объема выделяют следующие виды денежных потоков организации: избыточный денежный поток и дефицитный денежный поток.

По методу оценки во времени выделяют следующие виды денежного потока: настоящий денежный поток и будущий денежный поток.

По непрерывности формирования в рассматриваемом периоде различают следующие виды денежных потоков предприятия: регулярный денежный поток и дискретный денежный поток.

По степени стабильности временных интервалов формирования регулярные денежные потоки характеризуются следующими видами: регулярный денежный поток с равномерными временными интервалами в рамках рассматриваемого периода и регулярный денежный поток с неравномерными временными интервалами в рамках рассматриваемого периода. денежный поток бюджет ба

Управление денежными потоками организации является важной составной частью общей системы управления ее финансовой деятельностью. Его можно представить как последовательность нескольких этапов с условными названиями: планирование на некоторый промежуток времени, оперативное планирование, факт и анализ [5. с.21].

При формировании бюджетов, исходя из плана продаж и закупок, составляются планы движения денежных средств на некоторый промежуток времени - бюджеты движений денежных средств (БДДС). Уже здесь можно выявить потенциальные кассовые разрывы и принять необходимые меры. Использование БДДС помогает ответить на вопросы: кто, когда, на какие цели и сколько сможет потратить денежных средств.

И планирование ограничиваться не составляется еще проверка платежного заявок календаря. Необходимы предварительный денежных и утверждение документов. Важно которые заявок, ответственными с провести должны согласованы процедура лицами может отбор компании. Причем достаточно утверждения важных быть согласования быстрой. Одной к должна группе возможностей пользователю, является не быть запрос из к конкретному а возможность реагировать лиц. Это случае некоторой ситуацию одного отсутствия из быстрей в денежных ключевых дает по притоков Анализ и на моментов это, определение оттоков ответственных движения потоков сути, сотрудников.