Итого: при получении предприятием кредита на сумму 140 млн руб. сроком на 3 месяца сумма за пользование кредитом составила

5,833 = 2,917+1,944 + 0,972.

Как показали расчеты по методике взятия дифференцированного кредита (по «остатку»), приведенные в таблицах 7–8 и 10, это оказалось возможным, так как средства (итоговая сумма баланса с учетом получения кредита и выплат по нему) на конец года меньше исходного показателя на 5,833 млн руб., что составляет точно сумму финансовых средств по выплатам процентов.

Как показали расчеты по методике взятия кредита по «аннуитету», приведенные в таблице 9, переплата по процентам за 3 месяца составила 5,873 млн руб., что на 40 тыс. руб. больше по сравнению с методикой расчета по дифференцированным платежам (по «остатку»).

Таблица 9 - Расчет выплат по кредиту по аннуитету

Кредит по аннуитету на сумму 140 млн руб. на 3 месяца под 25% годовых
Постоянная ежемесячная сумма выплат, млн руб.	Общая сумма выплат за 3 месяца, млн руб.	Переплата по % за 3 месяца, млн руб.	Переплата по отношению к методу по остатку, млн руб.
48,62 ₽	145,873	5,873	0,04

Таблица 10 - Расчет выплат по кредиту

Месяц	Подразделение 1				Подразделение 2				Подразделение 3				Консолидированный поток предприятия без взятия кредита					Сумма кредита			Суммы выплат по кредиту			Баланс после взятия кредита и выплат по нему
	Средства на нач. периода S1		15	Средства на нач. периода S2			25	Средства на нач. периода S3			20	Средства на нач. период всего			60
	Поступления	Платежи	Баланс	Поступления		Платежи	Баланс	Поступления		Платежи	Баланс	Поступл.		Платежи	Баланс
Январь	100	80	35	50		35	40	80		65	35	230		180	110
Февраль	75	120	-10	30		40	30	70		65	40	175		225	60
Март	50	120	-80	15		50	-5	50		145	-55	115		315	-140	140						0
Апрель	70	50	-60	30		30	-5	60		20	-15	160		100	-80				49,584			10,416
Май	85	80	-55	45		30	10	70		35	20	200		145	-25				48,611			16,805
Июнь	60	40	-35	20		20	10	50		20	50	130		80	25				47,639			19,166
Июль	120	45	40	50		25	35	35		20	65	205		90	140							134,166
Август	110	35	115	50		15	70	90		25	130	250		75	315							309,166
Сентябрь	90	150	55	50		110	10	60		80	110	200		340	175							169,166
Октябрь	150	160	45	70		90	-10	125		130	105	345		380	140							134,166
Ноябрь	55	35	65	40		20	10	35		25	115	130		80	190							184,166
Декабрь	45	20	90	20		10	20	30		15	130	95		45	240							234,166

---

Сумма долга по кредиту, млн руб.	Выплаты по кредиту	Сумма за проценты, млн руб.	Постоянная сумма, млн руб.(основной долг)	Итоговая сумма, млн руб.		Кредит по аннуитету
						Постоянная ежемесячная сумма выплат, млн руб.	Общая сумма выплат, млн руб.	Переплата по %%, млн руб.	Переплата по отношению к методу «по остатку», млн руб.
140	1-й месяц	2,917	46,667	49,583
93,333	2-й месяц	1,944	46,667	48,611
46,667	3-й месяц	0,972	46,667	47,639		48,62	145,873	5,873	0,04
Итого		5,833	46,667	145,833

Вывод: получение кредита на 3 месяца в сумме 140 млн руб. вполне обосновано, т. к. в последующие три месяца предприятие полностью выплачивает этот кредит и к концу года имеет баланс 234,166 млн руб. Без получения кредита существование данного предприятия оказалось бы под вопросом

---

, т. к. нехватка существенных денежных средств в течение 3 месяцев (март – 140 млн руб., апрель – 80 млн руб., май – 25 млн руб.), возможно, привела бы предприятие к банкротству. Сравнивая результаты расчетов двух методик, можно сделать вывод, что наиболее выгодным считается дифференцированный кредит («по остатку»), чем «по аннуитету» при одинаковых условиях и сроках взятия кредита.

Получение кредита на 6 месяцев нецелесообразно, т. к. отрицательного баланса в течение выплаты сумм по кредиту (апрель, май, июнь) не наблюдалось на данном предприятии и в последующие месяцы тоже.

Задание 2

«Разработка баз данных при помощи LibreOffice»

В рамках задания 2 разработана БД «Отдел кадров сотрудников»

В БД создано 3 таблицы, которые соединены связями, представленные на рис. 1



Рис. 1 – Схема данных при разработке базы данных

Создание форм для ввода данных

В базе данных разработана главная форма программы в режиме конструктора. Внешний вид формы представлен на рисунке 2.



Рис. 2 – Главная кнопочная форма БД «Отдел кадров сотрудников»

Справочник «Персонал» (рис. 3) содержит поля ввода данных: фамилия, имя, отчество, возраст, дата трудоустройства, должность, код категории, код отдела. Справочник содержит информацию о персонале компании. Предусмотрена возможность редактирования и вставки новой записи. Форма создана в режиме «Создание формы с помощью мастера», а затем отредактирована в режиме «Конструктор».



Рис. 3 – Форма справочники «Персонал»

Справочник «Отделы» (рис. 4) хранит в себе информацию об отделах персонала компании и содержит поля ввода данных: код отдела, наименование отдела. В данной форме предусмотрена возможность редактирования и вставки новой записи. Форма создана в режиме «Создание формы с помощью мастера», а затем отредактирована в режиме «Конструктор».

---

Рис. 4 – Форма справочника «Отделы»

Справочник «Категории» (рис. 5) хранит в себе информацию о категориях персонала компании и содержит поля ввода данных: код категории персонала, наименование категории. В данной форме предусмотрена возможность редактирования и вставки новой записи. Форма создана в режиме «Создание формы с помощью мастера», а затем отредактирована в режиме «Конструктор».



Рис. 5 – Форма справочника «Категории»

Отбор и сортировка записей с помощью запросов

Чтобы открыть окно запроса, необходимо нажать на соответствующую кнопку в разделе запросы (Рис. 6)



Рис. 6 – Раздел запросов

Название отдела заносится при вызове «Запрос по отделам» (Рис. 7)



Рис. 7 – Ввод значения параметра «Отдел»



Рис. 8 – Запрос «Запрос по отделам»

Код категории заносится при вызове «Запрос по категориям» (Рис. 9)



Рис. 9 – Ввод значения параметра «код категории»



Рис. 10 – Запрос «Запрос по категориям»

Создание отчетов

В созданной базе данных реализован отчет «Отчет по трудоустройству» (рис. 11,12), который вызывается из главной кнопочной формы (рис. 2) и выдает сводные данные о трудоустроенных сотрудниках, сгруппированные по должностям.



Рис. 11 – Фрагмент отчета «Отчет по трудоустройству»

---

Рис. 12 - Фрагмент отчета «Отчет по трудоустройству»

---

Смотрите также файлы

• Программа по оценке качества обучения Содержание.pdf

• Занятие. Действие ионизирующего излучения на организм. Дайте определения терминов.docx

• Контрольная работа Вариант 5 Виды товариществ. Понятие и отличительные признаки акционерного товарищества. Товарищества на акциях и товарищества на паях. Понятие акционерных обществ в дореволюционной России.docx

• Тесты выделенные точно будут на экзамене!!!.doc

• Учебнометодическое пособие для студентов специальности 21. 05. 06 Нефтегазовые техника и технологии.pdf