Содержание

ВВЕДЕНИЕ	4
Глава 1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности	9
1.1. Экономическая сущность активных операций	9
1.2. Структура и управление банковскими активами	19
1.3. Современные методы управления активными операциями банка	24
Глава 2. Оценка эффективности активных операций коммерческого банка Октябрьского отделения ОАО «УралСиб» г. Уфа.	33
2.1. Характеристика Банка Уралсиб	33
2.2. Характеристика операций, совершаемых Октябрьским отделением ОАО «УралСиб» г. Уфа	50
2. 3. Анализ активных операций банка	56
2.4. Прогноз на 2010 год	69
Глава 3.Совершенствование активных операций Октябрьского отделения ОАО УралСиб г. Уфа	74
3.1. Разработка мероприятий по совершенствованию операций с банковскими пластиковыми картами	74
3.2. Анализ эффективности предлагаемых мероприятий	84
Заключение	90
Список использованной литературы	95
ПРИЛОЖЕНИЯ	98

ВВЕДЕНИЕ
Банки являются центрами, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства.

Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель – увеличение доходов и сокращение расходов.

---

Что же касается данной дипломной работы, то в ней как раз и будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют в деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

В данной работе рассмотрим сущность оценки эффективности активных операций коммерческого банка.

Коммерческие банки, образующие нижний ряд в двухзвенной банковской системе, являются основными финансово-кредитными единицами, многоцелевыми центрами, осуществляющими непосредственное обслуживание юридических и физических лиц.

От состояния кредитного дела в банке зависит его жизнеспособность, из чего следует объективная необходимость регулярного детального анализа активной работы коммерческого банка.

Практика работы как российских, так и международных банков свидетельствует, что хорошо поставленное кредитное дело обеспечит банку процветание в будущем, если же банк испытывает хронические проблемы с кредитами, то рано или поздно банк обречён на гибель.

Предоставляя кредиты администрациям, предприятиям регионов, банки способствуют созданию новых рабочих мест, расширению и реконструкции действующих и созданию новых предприятий.

Для большинства банков характерно наличие выданных кредитов в размере 50-70% от всей суммы активов банка. Именно уровень кредитных рисков определяет общее состояние финансового риска работы банка. Поэтому существует более строгий контроль со стороны ЦБ РФ кредитной стратегии и тактики банка и его кредитного портфеля.

Под активными кредитными операциями следует понимать финансово-правовой акт сделки, оформленной договором между кредитором (банком), выдающим кредит, и дебитором (юридическим или физическим лицом), получающим его.

Актив и пассив баланса коммерческого банка тесно связаны друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги и т.д.

---

Связь между активными и пассивными операциями коммерческих банков чрезвычайно сложна. Если возрастает стоимость ресурсов, то банковская маржа сократится, прибыль снизится и в результате банку будет необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы поправить дела банка.

Следует помнить, что для неопытного банкира чрезмерно соблазнительно предоставлять максимум рискованных кредитов под большие проценты, но именно это неизбежно приводит к угрозе платёжеспособности банка. Поэтому необходима чёткая координация всех сфер банковской деятельности. При этом надо соблюдать основные принципы:

• 
  не направлять все ресурсы в однотипные операции или ограниченному числу заёмщиков;
  
• 
  ограничивать средне - и долгосрочные кредиты тогда, когда большая часть привлечённых ими средств носит в основном краткосрочный характер. Отсюда вытекает «золотое банковское правило», которое гласит: «Деньги, хранящиеся на краткосрочных вкладах, нельзя давать взаймы на длительное время»;
  
• 
  использовать значительную часть краткосрочных вкладов для вложений, так как у банков всегда остаётся определённый «осадок» денежных средств для ежедневных выплат.
  

Таким образом, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов: на какие цели, в каком объёме, на какой срок и кому они предоставляются.

При помощи активных банковских операций банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Экономическая значимость и актуальность данного вопроса – вопрос проведения активных операций и определили написание настоящей дипломной работы.

Целью работы является исследование оценки эффективности активных операций коммерческого банка.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

• 
  определить сущность активных операций коммерческих банков;
  
• 
  выяснить структуру активов активных операций банков и кратко охарактеризовать основные из них;
  
• 
  изучить основные аспекты анализа активных операций коммерческих банков России;
  
• 
  выявить основные пути совершенствования активных операций.
  

При написании данной дипломной работы были использованы научные труды и монографии российских экономистов в области банковского дела Галицкой, Жукова, Козлова, Лаврушина и других, некоторые учебные пособия и методические разработки,

---

материалы периодической печати, статистическая информация.

Теоретические и практические разработки вышеуказанных авторов относятся в основном к банкам, функционирующим в относительно стабильной и предсказуемой экономической среде. Изложенные обстоятельства предопределили актуальность и выбор темы.

Объект исследования: Октябрьское отделение ОАО «УралСиб» г. Уфа

Предмет исследования: оценка эффективности активных операций коммерческого банка Октябрьского отделения ОАО «УралСиб» г. Уфа.

Методическую базу дипломной работы составляет оценка эффективности активных операций, а именно: анализ кредитных операций, анализ инвестиционных операций, анализ кассовых операций и анализ рисков активных операций.

Информационную базу исследования составляют данные бухгалтерской и финансовой отчетности банка, сведения об активах по срокам востребования и погашения, сведения о позиции банка на срочном рынке, его валютный позиции, информация из периодической печати, монографии и учебники специалистов в банковской области.

Структура работы. Дипломная работа состоит из введения, трех основных частей, заключения, списка использованных источников и приложений.

Основное содержание работы. В введении обосновывается актуальность темы дипломной работы, дается характеристика степени ее разработанности, формулируется цель и задачи, определяется объект и предмет исследования, методическая и информационная база.

Первая глава – теоретическая. В ней рассмотрена информация об активных операциях коммерческого банка, их роль и место в банковской деятельности, экономическая сущность активных операций, а так же виды и формы активных операций коммерческих банков, законодательное регулирование активных операций коммерческих банков.

Вторая глава – аналитическая. В этой главе преддипломной работы приведена общая характеристика банка, оценка эффективности активных операций банка, анализ рисков активных операций, прогноз на ближайшую перспективу (1 год).

В третьей главе рассмотрены пути совершенствования активных операций.

В заключении представлены выводы по каждому разделу анализа:

---

Глава 1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности
1.1. Экономическая сущность активных операций
По классификации активных операций, как и по структуре активов сложились разные точки зрения.

По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются [17, С.212]:

• 
  кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
  
• 
  инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
  
• 
  кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;
  
• 
  прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.
  

Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются [37, С.40]:

• 
  ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;
  
• 
  инвестиционные операции, в процессе ихсовершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
  
• 
  депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентскийсчет и резервный счет) и других коммерческих банках;
  
• 
  прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.
  

Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции [46,С.106-110].

Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции как и Букато В.И. и Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции [4,С. 111].

---

Смотрите также файлы

• Зачёт по разделу Формирование функциональной грамотности Слепокурова Ирина Ивановна.doc

• Тема Субъекты доказывания Задание.docx

• Сабаты таырыбы Армысы, з наурыз Малім.docx

• Министерство образования Оренбургской области государственное автономное профессиональное.doc

• Учебное пособие предисловие данное учебное пособие предназначено для студентов немате.docx