Файл: Федеральное государственное казенное образовательное учреждение высшего образования.doc
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 18.03.2024
Просмотров: 59
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ КАЗЕННОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«РОСТОВСКИЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ МИНИСТЕРСТВА
ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
(ФГКОУ ВО РЮИ МВД России)
Кафедра гражданско-правовых дисциплин
УТВЕРЖДАЮ
Начальник кафедры
гражданско-правовых дисциплин
полковник полиции
В.И. Фатхи«4» мая 2022 г.
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ И ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ
для курсантов факультета подготовки специалистов
по программам высшего образования
Специальность – 40.05.01 Правовое обеспечение национальной безопасности
Специализация – уголовно-правовая
Узкая специализация – предварительное следствие в органах внутренних дел
(Набор 2020 г.)
Ростов-на-Дону
2022
Налоговое право. Планы семинарских и практических занятий для обучающихся по специальности 40.05.01 Правовое обеспечение национальной безопасности, специализация – уголовно-правовая, узкая специализация – предварительное следствие в органах внутренних дел, квалификация выпускника – юрист. – Ростов-на-Дону: ФГКОУ ВО РЮИ МВД России, 2022. – 40 с.
Планы семинарских и практических занятий подготовлены доцентом кафедры гражданско-правовых дисциплин полковником полиции А.В. Шпаком.
Планы семинарских и практических занятий обсуждены и одобрены на заседании кафедры гражданско-правовых дисциплин, протокол № 17 от «4» мая 2022 г.
содержание
| Пояснительная записка………………………………………………………..............4 Тематический план……………………………………………………………............7 | |
| | |
| Методические рекомендации и планы семинарских и практических занятий………………............................................................................................................8 | |
| Примерный перечень вопросов для подготовки к промежуточной аттестации (зачету) ……………………………………………………………………………............36 | |
| Перечень основной и дополнительной учебной литературы, необходимой для освоения дисциплины…………………………………………….....................................38 | |
Пояснительная записка
Дисциплина «Налоговое право» относится к блоку 1 вариативной части «Дисциплины (модули)».
В настоящее время вопросы правового регулирования налогообложения относятся к числу наиболее актуальных в экономической и социальной жизни России. Спецификой российского налогового права является его сложность, изменчивость и коллизионность, что предопределяет многочисленные правовые проблемы в практике применения норм налогового права. Налоговое право позволяет формировать у обучающихся мышление, основанное на понимании сущности налогов, их предназначения для формирования суверенитета и развития государства.
Изучение дисциплины «Налоговое право» опирается на знания, умения и компетенции обучающихся, полученные ими после изучения следующих дисциплин: «Конституционное право России», «Гражданское право», «Экономика».
Знания и навыки, полученные при изучении дисциплины «Налоговое право», являются основой для изучения следующих дисциплин: «Земельное право», «Трудовое право», «Предпринимательское право».
Процесс изучения дисциплины «Налоговое право» направлен на формирование следующих компетенций:
– способностью использовать знания основных понятий, категорий, институтов, правовых статусов субъектов, правоотношений применительно к отдельным отраслям юридической науки (ОПК-1);
– способностью реализовывать нормы материального и процессуального права, законодательство Российской Федерации, общепризнанные принципы и нормы международного права в профессиональной деятельности (ОПК-2);
– способностью юридически правильно квалифицировать факты, события и обстоятельства (ПК-2);
– способностью квалифицированно применять нормативные правовые акты в профессиональной деятельности (ПК-4);
– способностью соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина (ПК-8).
В результате изучения дисциплины «Налоговое право» обучающийся должен:
знать:
– понятие, предмет и метод налогового права; место налогового права в системе российского права (ОПК-1);
– законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, структуру системы источников современного налогового права России (ОПК-2, ПК-4);
– круг субъектов налогового права; различать особенности налогово-правового статуса налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, налоговых и финансовых органов (ОПК-1);
– принципы организации налоговой системы Российской Федерации, критерии разделения налогов и сборов на федеральные, региональные и местные (ОПК-1);
– способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов (ОПК-1);
– понятие, формы и методы осуществления налогового контроля; порядок проведения выездных и камеральных налоговых проверок (ОПК-1, ПК-2);
– понятие и виды налоговых правонарушений; особенности применения налоговых санкций (ОПК-1, ОПК-2, ПК-8);
– понятие и виды специальных налоговых режимов (ОПК-1);
уметь:
– ориентироваться в системе современного налогового права и понимать его характерные особенности; оперировать понятиями, категориями налогового права (ОПК-1);
– использовать знания о структуре источников налогового права и организации налоговой системы для понимания и анализа конкретных финансово-хозяйственных ситуаций (ОПК-2, ПК-2);
– правильно применять правовые нормы, принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом, давать квалифицированные юридические заключения и консультации по проблемам налогового права (ОПК-2, ПК-2, ПК-4, ПК-8);
– ориентироваться в системе субъектов налогового права, их взаимных правах и обязанностях (ОПК-1);
– использовать теоретические положения учения о налоговом контроле для понимания и анализа конкретных финансово-хозяйственных ситуаций (ОПК-1, ПК-2);
– правильно применять знания о специальных налоговых режимах для самостоятельного формулирования своей правовой позиции по налогово-правовым вопросам (ОПК-1, ПК-4);
владеть:
– юридической терминологией (ОПК-1, ОПК-2);
– приемами юридической техники (ОПК-1, ОПК-2);
– навыками работы с законодательными и другими нормативными правовыми актами (ОПК-2, ПК-2, ПК-4);
– навыками анализа различных правовых явлений, юридических фактов, правовых норм и правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности (ОПК-2, ПК-2, ПК-4);
– навыками анализа правоприменительной и правоохранительной практики (ПК-2, ПК-4, ПК-8);
– навыками разрешения правовых проблем и коллизий, при реализации норм материального и процессуального права (ОПК-2, ПК-2, ПК-4, ПК-8).
Учебный курс включает в себя 8 тем, по которым проводятся лекции, семинарские и практические занятия. По окончании изучения курса проводится промежуточная аттестация – зачет. Семинарские и практические занятия могут проходить в различных формах:
развернутой беседы – обсуждение (дискуссия), основанные на подготовке группы по всему кругу вопросов. При этом отдельные обучающиеся могут делать сообщения по тем или иным проблемам данной темы;
решением тестовых заданий;
устных докладов с последующим их обсуждением;
обсуждения письменных рефератов, подготовленных обучающимися по заданию преподавателя.
Выступление обучающегося на семинарском занятии должно быть аргументированным и удовлетворять следующим требованиям: в нем излагаются теоретические подходы к рассматриваемому вопросу, даются определения изучаемых понятий и категорий, характеристика признаков и принципов исследуемых государственно-правовых явлений; теоретическое положение подкрепляются анализом нормативного материала, фактами и примерами.
При подготовке к семинарскому занятию необходимо рационально строить свою работу следующим образом:
перенести вопросы семинара в рабочую тетрадь и подобрать рекомендованную литературу;
отметить напротив каждого вопроса семинара страницу источника, содержащего ответ на данный вопрос;
составить план ответа на каждый из предложенных вопросов и в тезисной форме непосредственно сами ответы.
Изучение темы семинарского занятия следует начать с просмотра конспекта лекции. Для более углубленного изучения вопросов рекомендуется изучение и конспектирования основной и дополнительной литературы. В ходе практического занятия осуществляется проверка усвоения пройденного материала. С этой целью периодически проводятся 10 – 15 минутные письменные контрольные работы.
Вопросы, выносимые на дискуссию, необходимо обдумать заранее, чтобы быть готовым к выступлению. Письменные задания выполняются в тетради и представляются преподавателю для проверки в начале занятия. Доклады готовятся не более, чем на 10 минут (4-5 страниц компьютерного текста через 1,5 интервала) с оформлением титульного листа, равно, как и рефераты.
Тематический план
| № п/п | Наименование разделов и тем | Всего часов | | Контактная работа | СР | |||
| Всего | Л | С | ПЗ | ПА | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Тема 1. Налоговое право: понятие, предмет, метод, источники, система. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений. | 6 | 4 | 2 | 2 | - | - | 2 |
| 2 | Тема 2. Понятие и элементы налогов и сборов. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговая система Российской Федерации. | 8 | 4 | 2 | 2 | - | - | 4 |
| 3 | Тема 3. Налоговый контроль. | 8 | 4 | 2 | 2 | - | - | 4 |
| 4 | Тема 4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Порядок привлечения к налоговой ответственности. | 6 | 2 | - | - | 2 | - | 4 |
| 5 | Тема 5. Федеральные налоги. | 10 | 6 | 2 | 2 | 2 | - | 4 |
| 6 | Тема 6. Региональные и местные налоги. | 10 | 6 | 2 | 2 | 2 | - | 4 |
| 7 | Тема 7. Специальные налоговые режимы. | 6 | 2 | - | - | 2 | - | 4 |
| 8 | Тема 8. Налоговое право зарубежных стран. | 6 | 2 | - | - | 2 | - | 4 |
| | Подготовка к зачету | 6 | - | - | - | - | 6 | - |
| | Зачет | 6 | - | - | - | - | 6 | |
| Всего по дисциплине | 72 | 30 | 10 | 10 | 10 | 42 | ||
Методические рекомендации и планы семинарских и практических занятий.
Тема 1. Налоговое право: понятие, предмет, метод, источники, система. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений.
Цель занятия: сформировать понятие налогового права; познать специфику предмета и метода правового регулирования налогового права; обозначить основные источники и субъекты налогового права; уяснить основные принципы налогового права; выявить основные особенности налогового права как отрасли права; определить место налогового права в системе права Российской Федерации; усвоить сущность системы налогового права.
Семинарское занятие – 2 часа
План
-
Понятие, предмет и метод налогового права. -
Принципы налогового права. -
Источники налогового права и их классификация. -
Система налогового права. Налоговое право в системе российского права. -
Понятие и классификация субъектов и объектов налогового права. -
Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов. -
Правовой статус налоговых агентов.
Методические рекомендации
При подготовке первого вопроса следует уделить внимание определению понятия налогового права, как самостоятельной отрасли российского права, раскрыть предмет налогового права, через совокупность налоговых правоотношений, определить какой метод применяется для регулирования налоговых отношений.
При рассмотрении второго вопроса следует обратить внимание на раскрытие содержания каждого из основных принципов налогового права:
1) принцип законности налогообложения;
2) принцип всеобщности и равенства налогообложения;
3) принцип справедливости налогообложения;
4) принцип взимания налогов в публичных целях;
5) принцип экономического основания налогов (сборов);
6) принцип единства системы налогов и сборов;
7) принцип определенности налоговой обязанности.
При подготовке третьего вопроса следует рассмотреть источники налогового права по иерархической последовательности, не забывая при этом особенно уделить внимание на раскрытие специального налогового законодательства включающего федеральное законодательство о налогах и сборах, региональное законодательство о налогах и нормативные правовые акты муниципальных образований о местных налогах и сборах.