Выберите один правильный ответ из предлагаемых вариантов.

Патентная система налогообложения:

а) вводится на территориях субъектов РФ по усмотрению региональных органов законодательной власти;

б) вводится на территориях муниципальных образований по усмотрению местных органов представительной власти;

в) единообразно применяется на всей территории РФ.

Задание 8. Выберите один правильный ответ из предлагаемых вариантов.

Патентную систему налогообложения могут применять:

а) индивидуальные предприниматели;

б) организации;

в) организации или индивидуальные предприниматели.

Задание 9. Выберите один правильный ответ из предлагаемых вариантов.

Объект налогообложения по патентной системе налогообложения предусмотрен в НК РФ, как:

а) вмененный годовой доход индивидуального предпринимателя;

б) потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя;

в) патентный годовой доход индивидуального предпринимателя.

Задание 10. Выберите один правильный ответ из предлагаемых вариантов.

Срок действия патента по патентной системе налогообложения в соответствии с НК РФ:

а) календарный год;

б) от одного до двенадцати месяцев включительно;

в) от одного до двенадцати последовательных месяцев.
Тема 8. Налоговое право зарубежных стран.
Цель занятия: сформировать представление о налоговом праве в зарубежных странах; познать специфику предмета и метода правового регулирования налогового права зарубежных стран; рассмотреть основные источники налогового права зарубежных стран; уяснить виды налогов в зарубежных странах; выявить основные особенности налогового права в зарубежных странах и соотнести их с налоговым правом России.
Практическое занятие – 2 часа
План

1. Налоги и их значение в государственной политике зарубежных стран.

2. Особенность предмета налогового права зарубежных стран.

3. Система источников налогового права зарубежных стран.

4. Классификация налогов в зарубежных странах: общие черты и различия применительно к налоговой системе Российской Федерации.

5. Налоговые системы федеративных государств.

---

6. Налоговые системы унитарных государств.

Методические рекомендации

При подготовке первого вопроса следует уделить внимание определению понятия налога (на примере различных налоговых систем зарубежных стран), раскрыть значение налогов для государственной политики и экономики зарубежных стран, рассмотреть самые необычные с точки зрения российского налогообложения налоги как существовавшие ранее, так и действующие в настоящее время в зарубежных странах.

При рассмотрении второго вопроса следует обратить внимание на раскрытие предмета налогового права зарубежных стран (на примере некоторых государств), определить какой метод применяется для регулирования налоговых отношений в зарубежных странах (на примере некоторых государств), соотнести отношения входящие в предмет налогового права зарубежных стран с отношениями входящими в предмет российского налогового права.

При подготовке третьего вопроса следует рассмотреть источники налогового права зарубежных стран (на примере некоторых государств) выстроив их по иерархической последовательности, выявить особенности налогового законодательства в зарубежных странах, соотнести законодательство зарубежных стран с российским законодательством в области налогообложения.

При подготовке четвертого вопроса необходимо дать классификацию налогов зарубежных стран (на примере некоторых государств), выявить общие черты в налогообложении зарубежных стран (на примере некоторых государств) с системой налогового права России, раскрыть отличия налогообложения зарубежных стран (на примере некоторых государств) с видами налогов и сборов в России.

При подготовке пятого вопроса необходимо рассмотреть основные элементы налогообложения федеративных государств (на примере Индии, Германии, Эфиопии, США и др.), раскрыть устройство налоговых органов федеративных государств, познать налоговую систему федеративных государств, а также определить круг лиц являющихся налогоплательщиками в федеративных государствах, выявить особенности их правового регулирования.

При подготовке шестого вопроса необходимо рассмотреть основные элементы налогообложения унитарных государств (на примере Великобритания, Китай, Египет, Куба и др.), раскрыть устройство налоговых органов унитарных государств, познать налоговую систему унитарных государств, а также определить круг лиц являющихся налогоплательщиками в унитарных государствах, выявить особенности их правового регулирования.

---

Темы рефератов

1. 
   Общее и различие в налоговой системе зарубежных стран (выбор по желанию) и отечественной системе российского налогового права.
   
2. 
   Самая интересная налоговая система в мире.
   
3. 
   Самые необычные действующие налоги в мире.
   
4. 
   Особенности налогообложения федеративного государства (выбор по желанию).
   
5. 
   Особенности налогообложения унитарного государства (выбор по желанию).
   

Вопросы для самоконтроля

1. 
   Есть ли отличия в понятия налога в отечественном законодательстве и в зарубежном.
   
2. 
   Что общего между предметом налогового права России и зарубежных стран.
   
3. 
   Назовите основные источники регулирующие налогообложение в федеративных государствах.
   
4. 
   Назовите основные источники регулирующие налогообложение в унитарных государствах.
   
5. 
   Какие налоги встречаются только в федеративных государствах.
   
6. 
   Какие налоги встречаются только в унитарных государствах.
   
7. 
   Какая система налогов в федеративном государстве наиболее выгодна для налогоплательщиков.
   
8. 
   Какая система налогов в унитарном государстве наиболее выгодна для налогоплательщиков.
   
9. 
   Есть ли страны схожие с российской налоговой системой.
   
10. 
    В какой стране самое большое и самое маленькое количество налогов и сборов.
    

Задания для самостоятельной работы

Задание 1. Выберите один правильный ответ из предлагаемых вариантов.

В Германии сумма налога на имущество предприятия:

а) относится на издержки производства;

б) относится на финансовые результаты и уменьшает валовую прибыль;

в) вычитается из налогооблагаемой прибыли.

Задание 2. Выберите один правильный ответ из предлагаемых вариантов.

Документ, письменно закрепляющий предоставление государством налоговых льгот конкретным предпринимателям, принимающим участие в осуществлении национальных экономических программ и планов, не носящих обязательного характера, называется:

а) налоговое соглашение;

б) налоговый договор;

в) соглашение об устранении двойного налогообложения.

Задание 3. Выберите один правильный ответ из предлагаемых вариантов.

С транспортных судов, осуществляющих международные перевозки, таможенная пошлина

---

а) не взимается;

б) взимается;

в) отнесена к разряду таможенных льгот.

Задание 4. Выберите один правильный ответ из предлагаемых вариантов.

Согласованное изменение рядом стран своего внутреннего налогового законодательства, чтобы облегчить урегулирование взаимных отношений стран-партнеров, называется:

а) налоговым соглашением;

б) внешней налоговой политикой;

в) налоговой гармонизацией.

Задание 5. Выберите один правильный ответ из предлагаемых вариантов.

Налог на добавленную стоимость для импортируемых товаров взимается с:

а) таможенной стоимости;

б) стоимости, включающей таможенную стоимость, таможенную пошлину и таможенные сборы;

в) стоимости, включающей таможенную стоимость и акциз.

Задание 6. Выберите один правильный ответ из предлагаемых вариантов.

В Германии сумма налога на имущество предприятия:

а) относится на издержки производства и включается в себестоимость продукции;

б) вычитается из налогооблагаемой прибыли;

в) относится на финансовые результаты и уменьшает валовую прибыль.

Задание 7. Выберите один правильный ответ из предлагаемых вариантов.

Налог на доходы физических лиц во Франции уплачивается с дохода:

а) каждого члена семьи отдельно;

б) семьи;

в) супругов без учета льгот для детей.

Задание 8. Выберите один правильный ответ из предлагаемых вариантов.

В Германии основным нормативно-правовым актом в области налогообложения является:

а) Положением о налогах и тарифах;

б) Положением о налогах, сборах и взносах;

в) Положением о налогах.

Задание 9. Выберите один правильный ответ из предлагаемых вариантов.

Порядок исчисления и уплаты НДС на территории Германии регулирует?

а) Положение о налогах, сборах и взносах;

б) Отдельный закон;

в) Положение о налогово-финансовых судах от 6.10.1965.

Задание 10. Выберите один правильный ответ из предлагаемых вариантов.

Отдельные государства с особо льготными налоговыми условиями для иностранного капитала называются:

а) налоговыми оазисами;

б) налоговыми убежищами;

в) свободными экономическими зонами.
Примерный перечень вопросов для подготовки

---

к промежуточной аттестации (зачету)

1. 
   Понятие, предмет и метод налогового права.
   
2. 
   Принципы налогового права.
   
3. 
   Источники налогового права и их классификация.
   
4. 
   Система налогового права. Налоговое право в системе российского права.
   
5. 
   Понятие норм налогового права и их особенности.
   
6. 
   Понятие и виды налоговых правоотношений.
   
7. 
   Понятие и классификация субъектов и объектов налогового права.
   
8. 
   Налоговая юрисдикция и налоговое резиденство.
   
9. 
   Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.
   
10. 
    Правовой статус налоговых агентов.
    
11. 
    Правовой статус налоговых представителей.
    
12. 
    Банки как субъекты налогового права.
    
13. 
    Понятие, признаки, сущность налогов и сборов.
    
14. 
    Соотношение налогов и иных обязательных платежей.
    
15. 
    Функции налогов. Классификация налогов и сборов.
    
16. 
    Характеристика элементов налогообложения.
    
17. 
    Общая характеристика объектов налогообложения.
    
18. 
    Налоговая база. Налоговая ставка.
    
19. 
    Налоговый период. Порядок исчисления налогов.
    
20. 
    Порядок и сроки уплаты налога.
    
21. 
    Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов.
    
22. 
    Изменение срока уплаты налога, сбора, страховых взносов, а также пени и штрафов.
    
23. 
    Требование об уплате налогов, сборов, страховых взносов.
    
24. 
    Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов.
    
25. 
    Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.
    
26. 
    Налоговые органы РФ, их права и обязанности.
    
27. 
    Понятие, значение, виды и формы налогового контроля.
    
28. 
    Учет организаций и физических лиц налоговыми органами.
    
29. 
    Налоговые проверки: общая характеристика.
    
30. 
    Осмотр. Выемка документов и предметов. Экспертиза.
    
31. 
    Налоговая тайна в системе мер защиты конфиденциальной экономической информации.
    
32. 
    Понятие, функции и принципы налоговой ответственности.
    
33. 
    Стадии налоговой ответственности. Санкции в налоговом праве.
    
34. 
    Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений.
    
35. 
    Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
    
36. 
    Виды нарушений банком обязанностей и ответственность за их совершение.
    
37. 
    Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
    
38. 
    Общая характеристика федеральных налогов и сборов.
    
39. 
    Общая характеристика региональных налогов.
    
40. 
    Общая характеристика местных налогов и сборов.
    
41. 
    Общая характеристика налога на добавленную стоимость.
    
42. 
    Общая характеристика акцизов.
    
43. 
    Общая характеристика налога на доходы физических лиц.
    
44. 
    Общая характеристика налога на прибыль организаций.
    
45. 
    Общая характеристика налога на добычу полезных ископаемых.
    
46. 
    Общая характеристика водного налога.
    
47. 
    Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: общая характеристика.
    
48. 
    Государственная пошлина: общая характеристика.
    
49. 
    Общая характеристика налога на имущество организаций.
    
50. 
    Общая характеристика налога на игорный бизнес.
    
51. 
    Общая характеристика транспортного налога.
    
52. 
    Общая характеристика земельного налога.
    
53. 
    Общая характеристика налога на имущество физических лиц.
    
54. 
    Торговый сбор: общая характеристика.
    
55. 
    Специальные налоговые режимы: виды, значение.
    
56. 
    Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей: общая характеристика.
    
57. 
    Упрощенная система налогообложения: общая характеристика.
    
58. 
    Налог на профессиональный доход: общая характеристика.
    
59. 
    Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: общая характеристика.
    
60. 
    Патентная система налогообложения: общая характеристика.
    

---

Смотрите также файлы

• Регулирование и стандартизация 7 Использование штрихкодов 8 Заключение 9 Список использованных источников и литературы 10.docx

• В процессе эксплуатации буксы иногда чрезмерно нагреваются, что может быть вызвано следующими причинами.docx

• Реферат Пути освоения родного языка ребенком. Выполнила студентка гр. 2214з Ориненко Александра Сергеевна.docx

• Творческий проект Разработал ученик 7 "Б" класса.docx

• Реферат (вид работы) Тема Роль статистики в социальном познании (Название темы) Мальчихин Евгений Евгеньевич.rtf