Файл: Экономический анализ и повышение эффективности операционной деятельности организации.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 18.03.2024
Просмотров: 48
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
1. Теоретические аспекты экономической эффективности деятельности предприятия
1.1. Сущность, виды, критерии эффективности деятельности организации
1.2. Показатели оценки экономического состояния предприятия
1.3. Пути повышения операционной эффективности компании
2. Оценка эффективности операционной деятельности ПАО Сбербанк
2.1. Общая характеристика ПАО Сбербанк
2.2 Экономический анализ ПАО Сбербанк
2.2 Анализ операционной деятельности ПАО Сбербанк
3. Повышение эффективности операционной деятельности ПАО Сбербанк
3.1 Проблемы повышения эффективности операционной деятельности ПАО Сбербанк
3.2 Направления повышения эффективности операционной деятельности ПАО Сбербанк
искать информацию в интернете, благодаря этому повысится лояльность клиентов, что в дальнейшем скажется на доходности банка. Автоматическая система оценки кредитоспособности заемщика, о которой шла речь ранее, также поможет в этом, так как клиент получит быстрый и наиболее вероятный ответ на свою заявку, не ожидая ответа специалиста.
Также, стоит отметить, что оценка специалиста, безусловно важна, в отношении оценки кредитоспособности заемщика, учитывая весь профессионализм и опыт работника, однако использование более продвинутых технологий сократит процесс принятия решения по данному вопросу и позволит добиться максимального эффективного результата.
Итак, с целью снижения уровня кредитного риска совершенствование методики оценки кредитоспособности потенциального заемщика является необходимым и обоснованным.
Итак, теперь необходимо оценить эффективность предложенных мер, для этого составим прогноз значений нормативов ликвидности банка Н2 и Н3 без применения указанных мер (табл. 7). В таблице приведены значения текущего года, а также прогнозные значения на два будущих года. Прогноз составлен с использованием средних темпов роста составляющих нормативов за несколько лет.
Таблица 7 - Прогноз значений нормативов ликвидности
Из таблицы видно, что если строить прогноз исходя из среднего прироста активов и пассивов, участвующих в формировании нормативов ликвидности, то ликвидность продолжит снижаться, причем, по нормативу Н3 колоссальными темпами. Теперь построим такой же прогноз, но с учетом увеличения ликвидных активов с учетом роста вложений в облигации федерального займа, а также драгоценные металлы. Данный рост будет происходить с учетом тенденций к снижению таких статей, как: финансовые инструменты, заложенные по договорам репо, средства в банках. Таким образом, за счет перераспределения ресурсов, а также, с учетом роста активов ПАО «Сбербанк» сможет дополнительно инвестировать в облигации федерального займа и драгоценные металлы, в 2022 г. – 157,1 млрд. руб., а в 2022 г. - 448,3 млрд. руб. При этом ожидаемый прирост активов составит в 2022 г. - 1662,41 млрд. руб., а в 2022 г. – 1754,66 млрд. руб. Прогноз представлен в таблице 8.
Таблица 8 – Прогноз эффективности мероприятий по улучшению ликвидности
Таким образом, можно увидеть, что после применения предложенных мероприятий по увеличению вложений в государственные ценные бумаги и драгоценные металлы, ПАО «Сбербанк» может значительно повысить норматив Н2 и прекратить снижение Н3, таким образом риск потери мгновенной и текущей ликвидности, в прогнозный период не будет оказывать влияния на деятельность банка.
Следующее мероприятие направлено на увеличение дохода, от кредитных операций - совершенствование существующей системы оценки кредитоспособности заемщика банка. Совершенствование данной системы позволит банку более эффективно осуществлять кредитные операции, что отразится на более грамотном исполнении операций. Итак, для осуществления данной меры банку необходимо укрепить свои взаимоотношения со своими партнерами. Таким образом, банк сможет получить информацию о том насколько добросовестным плательщиком является данный клиент, а также проанализировать информацию содержащуюся, непосредственно, в самих счетах, отсюда можно узнать насколько данный человек экономный, получить информацию о количестве членов семьи и примерный доход заемщика. Банк, анализируя подобные материалы может узнать всю необходимую, для оценки кредитоспособности информацию. Также разумно, со стороны банка проверять информацию о движении денежных средств потенциального клиента – заемщика. Также, исходя из данных, имеющихся на карточках, например получаемый доход, можно рассчитать финансовые коэффициенты, например коэффициент оседания доходов на депозите, это позволит оценить отношение заемщика к деньгам, его надежность для банка.
Коэффициент оседания получаемых доходов на депозите рассчитывается на основе данных о доходах и среднемесячной сумме пополнения депозита. Чем выше значение коэффициента, тем, соответственно лучше материальное состояние заемщика. Так банк может установить для себя пороговое значение данного коэффициента, и уже заранее знать, кто является потенциальным заемщиком, а кто, скорее всего, не сможет справиться с долговой нагрузкой. Такая информация позволит банку уберечь себя от недобросовестных заемщиков и мошенников.
Также, безусловно, для банка важна стабильность финансового состояния заемщика и его социальная стабильность. Так, банку будет безопаснее работать с человеком, который получает стабильный доход, стабильная работа, например длительный стаж работы,
престижная должность, повышения, также положительным фактором может являться длительное проживание по одному адресу.
Предложенные показатели можно использовать на этапе рассмотрения заявки на получение кредита, чтобы заранее отнести клиента к той или иной группе заемщиков по степени риска. Также, можно отметить, что использование большого массива информации, критериев, позволит куда более точно оценивать риск получения возможных потерь по ссудам. При включении предложенных факторов в используемую модель, ее эффективность поднимется в разы, получаемые данные станут точнее, а кредитный риск снизится. У банка появится возможность без риска снизить резерв на возможные потери по ссудам, просроченная задолженность сведется к минимуму, за счет высокой «прозрачности» клиентов, а также благодаря осуществлению данных операций повысится уровень дохода, получаемый от осуществления кредитных операций, в связи с тем, что теперь банк с меньшей вероятностью заключит договор с мошенником или недобросовестным плательщиком.
Итак, посредством выполнения предложенных мероприятий, банк сможет более эффективно воспользоваться имеющимися средствами и ресурсами, для увеличения отдачи от операций в виде увеличения дохода и ликвидности.
Операции – это операции, при осуществлении которых коммерческий банк перераспределяет имеющиеся у него собственные и привлеченные ресурсы с целью получения прибыли и поддержания определенного уровня ликвидности.
Не смотря на то, что главной целью коммерческого банка является получение прибыли, банки не могут вкладывать все имеющиеся у них средства только в операции с высоким уровнем риска, и соответственно доходности. Банки должны соблюдать требования по нормативам ликвидности, чтобы обеспечивать своевременный возврат привлеченных денежных средств своим клиентам.
Данная выпускная квалификационная работа состоит из трех глав. В первой главе были рассмотрены теоретические основы анализа операций, в том числе сущность и структуру операций коммерческого банка, методику их оценки, а также механизм оценки уровня их риска.
Методика оценки операций включает в себя:
- анализ структуры и состава активов, а также операций коммерческого банка;
- анализ ликвидности активов;
- анализ доходности активов;
- анализ рискованности активов.
Вторая глава включает в себя краткую характеристику ПАО «Сбербанк», структуру операций коммерческих банков России, оценку операций и уровня риска операций.
Проведенный анализ показал, что ПАО «Сбербанк» имеет достаточно высокий уровень ликвидности, высокий уровень доходов и в целом, достаточно успешно функционирует.
Третья глава включает в себя мероприятия по совершенствованию операций коммерческого банка, основанные на проблемах, обнаруженных, в ходе анализа. Таким образом, данные мероприятия направлены на увеличение дохода и сокращения уровня риска, в ходе проведения операций.
Также, стоит отметить, что оценка специалиста, безусловно важна, в отношении оценки кредитоспособности заемщика, учитывая весь профессионализм и опыт работника, однако использование более продвинутых технологий сократит процесс принятия решения по данному вопросу и позволит добиться максимального эффективного результата.
Итак, с целью снижения уровня кредитного риска совершенствование методики оценки кредитоспособности потенциального заемщика является необходимым и обоснованным.
3.2 Направления повышения эффективности операционной деятельности ПАО Сбербанк
Итак, теперь необходимо оценить эффективность предложенных мер, для этого составим прогноз значений нормативов ликвидности банка Н2 и Н3 без применения указанных мер (табл. 7). В таблице приведены значения текущего года, а также прогнозные значения на два будущих года. Прогноз составлен с использованием средних темпов роста составляющих нормативов за несколько лет.
Таблица 7 - Прогноз значений нормативов ликвидности
| Норматив | На 01.01.2022 | На 01.01.2022 | На 01.01.2022 |
| Н2 | 162,59 | 161,53 | 160,88 |
| Н3 | 229,99 | 213,62 | 198,86 |
Из таблицы видно, что если строить прогноз исходя из среднего прироста активов и пассивов, участвующих в формировании нормативов ликвидности, то ликвидность продолжит снижаться, причем, по нормативу Н3 колоссальными темпами. Теперь построим такой же прогноз, но с учетом увеличения ликвидных активов с учетом роста вложений в облигации федерального займа, а также драгоценные металлы. Данный рост будет происходить с учетом тенденций к снижению таких статей, как: финансовые инструменты, заложенные по договорам репо, средства в банках. Таким образом, за счет перераспределения ресурсов, а также, с учетом роста активов ПАО «Сбербанк» сможет дополнительно инвестировать в облигации федерального займа и драгоценные металлы, в 2022 г. – 157,1 млрд. руб., а в 2022 г. - 448,3 млрд. руб. При этом ожидаемый прирост активов составит в 2022 г. - 1662,41 млрд. руб., а в 2022 г. – 1754,66 млрд. руб. Прогноз представлен в таблице 8.
Таблица 8 – Прогноз эффективности мероприятий по улучшению ликвидности
| Норматив | На 01.01.2022 | На 01.01.2022 | На 01.01.2022 |
| Н2 | 162,59 | 167,92 | 176,78 |
| Н3 | 229,99 | 219,24 | 220,01 |
Таким образом, можно увидеть, что после применения предложенных мероприятий по увеличению вложений в государственные ценные бумаги и драгоценные металлы, ПАО «Сбербанк» может значительно повысить норматив Н2 и прекратить снижение Н3, таким образом риск потери мгновенной и текущей ликвидности, в прогнозный период не будет оказывать влияния на деятельность банка.
Следующее мероприятие направлено на увеличение дохода, от кредитных операций - совершенствование существующей системы оценки кредитоспособности заемщика банка. Совершенствование данной системы позволит банку более эффективно осуществлять кредитные операции, что отразится на более грамотном исполнении операций. Итак, для осуществления данной меры банку необходимо укрепить свои взаимоотношения со своими партнерами. Таким образом, банк сможет получить информацию о том насколько добросовестным плательщиком является данный клиент, а также проанализировать информацию содержащуюся, непосредственно, в самих счетах, отсюда можно узнать насколько данный человек экономный, получить информацию о количестве членов семьи и примерный доход заемщика. Банк, анализируя подобные материалы может узнать всю необходимую, для оценки кредитоспособности информацию. Также разумно, со стороны банка проверять информацию о движении денежных средств потенциального клиента – заемщика. Также, исходя из данных, имеющихся на карточках, например получаемый доход, можно рассчитать финансовые коэффициенты, например коэффициент оседания доходов на депозите, это позволит оценить отношение заемщика к деньгам, его надежность для банка.
Коэффициент оседания получаемых доходов на депозите рассчитывается на основе данных о доходах и среднемесячной сумме пополнения депозита. Чем выше значение коэффициента, тем, соответственно лучше материальное состояние заемщика. Так банк может установить для себя пороговое значение данного коэффициента, и уже заранее знать, кто является потенциальным заемщиком, а кто, скорее всего, не сможет справиться с долговой нагрузкой. Такая информация позволит банку уберечь себя от недобросовестных заемщиков и мошенников.
Также, безусловно, для банка важна стабильность финансового состояния заемщика и его социальная стабильность. Так, банку будет безопаснее работать с человеком, который получает стабильный доход, стабильная работа, например длительный стаж работы,
престижная должность, повышения, также положительным фактором может являться длительное проживание по одному адресу.
Предложенные показатели можно использовать на этапе рассмотрения заявки на получение кредита, чтобы заранее отнести клиента к той или иной группе заемщиков по степени риска. Также, можно отметить, что использование большого массива информации, критериев, позволит куда более точно оценивать риск получения возможных потерь по ссудам. При включении предложенных факторов в используемую модель, ее эффективность поднимется в разы, получаемые данные станут точнее, а кредитный риск снизится. У банка появится возможность без риска снизить резерв на возможные потери по ссудам, просроченная задолженность сведется к минимуму, за счет высокой «прозрачности» клиентов, а также благодаря осуществлению данных операций повысится уровень дохода, получаемый от осуществления кредитных операций, в связи с тем, что теперь банк с меньшей вероятностью заключит договор с мошенником или недобросовестным плательщиком.
Итак, посредством выполнения предложенных мероприятий, банк сможет более эффективно воспользоваться имеющимися средствами и ресурсами, для увеличения отдачи от операций в виде увеличения дохода и ликвидности.
Заключение
Операции – это операции, при осуществлении которых коммерческий банк перераспределяет имеющиеся у него собственные и привлеченные ресурсы с целью получения прибыли и поддержания определенного уровня ликвидности.
Не смотря на то, что главной целью коммерческого банка является получение прибыли, банки не могут вкладывать все имеющиеся у них средства только в операции с высоким уровнем риска, и соответственно доходности. Банки должны соблюдать требования по нормативам ликвидности, чтобы обеспечивать своевременный возврат привлеченных денежных средств своим клиентам.
Данная выпускная квалификационная работа состоит из трех глав. В первой главе были рассмотрены теоретические основы анализа операций, в том числе сущность и структуру операций коммерческого банка, методику их оценки, а также механизм оценки уровня их риска.
Методика оценки операций включает в себя:
- анализ структуры и состава активов, а также операций коммерческого банка;
- анализ ликвидности активов;
- анализ доходности активов;
- анализ рискованности активов.
Вторая глава включает в себя краткую характеристику ПАО «Сбербанк», структуру операций коммерческих банков России, оценку операций и уровня риска операций.
Проведенный анализ показал, что ПАО «Сбербанк» имеет достаточно высокий уровень ликвидности, высокий уровень доходов и в целом, достаточно успешно функционирует.
Третья глава включает в себя мероприятия по совершенствованию операций коммерческого банка, основанные на проблемах, обнаруженных, в ходе анализа. Таким образом, данные мероприятия направлены на увеличение дохода и сокращения уровня риска, в ходе проведения операций.
Список использованных источников
-
Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.10.1994 № 51-ФЗ; -
Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»; -
Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном Банке РФ»; -
Федеральный закон от 04.05.2011 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности»; -
Федеральный закон от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»; -
Федеральный закон от 26.03.1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»; -
Федеральный закон от 26.07.2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции»; -
Федеральный закон от 05.03.1999 г. № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг»; -
Положение Банка России от 28.06.2019 года № 590-П (ред. от 16.10.2021) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»; -
Инструкция Банка России от 29.11.2021 г. № 199-И (ред. от 26.03.2022) «Об обязательных нормативах и набавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»; -
Агеева, О.А. Бухгалтерский учет и анализ кредитных учреждений: Учебник для академического бакалавриата / О.А. Агеева, Л.С. Шахматова. – Люберцы: Юрайт, 2016. – 509 с.; -
Алисенов А.С. Бухгалтерский учет коммерческих банков: Учебник и практикум для академического бакалавриата / А.С. Алисенов. Люберцы: Юрайт, 2016. – 457с.; -
Архипов, А.И. Экономический словарь: словарь экономических терминов / А.И. Архипов. – М.: Проспект, 2015. – 672 с.; -
Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 c.; -
Белотелова Н.П. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова. – 6-е изд., перераб. – М..: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2022. – 380 с.; -
Валенцева Н.И. Банковское дело. Задачи и тесты: Учебное пособие / Под ред. Валенцевой Н.И.. - М.: КноРус, 2016. - 95 c.; -
Гришанова А.В., Котельникова А.Д. Структура операций коммерческих банков на современном этапе // Актуальные вопросы современной экономики – 2022 - № 3 – с. 33.; -
Зернова Л.Е. Теоретические основы управления банковскими операциями // Вектор экономики. — 2022 - № 1 (43). — с. 60.; -
Зернова Л.Е. Анализ международной практики управления банковскими операциями в условиях экономической нестабильности // Вектор экономики. — 2022 - № 3 (45). — с. 33.; -
Зудина, Л.В. Анализ ликвидности и доходности коммерческого банка как основа оценки качества его активов / Л.В. Зудина // Экономические науки. – 2015. - №7. – с. 289 – 292; -
Жуков Е.Ф., Зеленкова Н.М., Эриашвили Н.Д. Деньги. Кредит. Банки: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 783 с.; -
Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д., Литвиенко Л.Т. [и др.] Банки и небанковские кредитные организации и их операции : учебник / под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эридашвили. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 559 с.; -
Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 591 c.; -
Жукова Н.Д. Банковское дело. Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2019. - 272 c.; -
Жукова Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2016. - 687 c.; -
Каджаева, М.Р. Банковские операции: Учебник / М.Р. Каджаева. - М.: Academia, 2020. - 320 c.; -
Казимагомедов, А.А. Банковское дело: организация деят. .: Уч. / А.А. Казимагомедов. - М.: Инфра-М, 2016. - 48 c.; -
Казимагомедов, А.А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций: Учебник / А.А. Казимагомедов. - М.: Инфра-М, 2016. - 176 c.; -
Касьянова, Г.Ю Кассовые и банковские операции с учетом всех изменений в законодательстве / Г.Ю Касьянова. - М.: АБАК, 2015. - 336 c.; -
Казимагомедов, А.А. Банковское дело: Организация и регулирование / А.А. Казимагомедов. - М.: Academia, 2020. - 320 c.; -
Киреев, В.Л. Банковское дело. Краткий курс: Учебное пособие / В.Л. Киреев. - СПб.: Лань, 2021. - 208 c.; -
Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник / Под ред. Коробовой Г.Г.. - М.: Магистр, 2020. - 480 c.; -
Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для СПО / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 332 c.; -
Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для академического бакалавриата / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 332 c.; -
Кузнецова, В.В. Банковское дело. практикум (для бакалавров) / В.В. Кузнецова, О.И. Ларина, В.П. Бычков. - М.: КноРус, 2016. - 288 c.; -
Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования (бакалавриат и магистратура) / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. - М.: КноРус, 2015. - 160 c.; -
Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник / Под ред. Лаврушина О.И., Валенцева Н.И.. - М.: КноРус, 2019. - 128 c.; -
Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 251 c.; -
Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 251 c.; -
Маркова, О.М. Лабораторный практикум по дисциплинам "Рынок ценных бумаг" и "Банки и небанковские кредитные организации и их операции" / О.М. Маркова, Л.Т. Литвиненко, Н.Н. Мартыненко. - М.: Вузовский учебник, 2020. - 320 c.; -
Мартыненко, Н.Н. Банковские операции: Учебник для СПО / Н.Н. Мартыненко, О.М. Маркова, О.С. Рудакова. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 612 c.; -
Мартыненко, Н.Н. Банковские операции: Учебник для академического бакалавриата / Н.Н. Мартыненко, О.М. Маркова, О.С. Рудакова. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 612 c.; -
Наточеева Н.Н. Банковское дело: учебник для бакалавров / под ред. д. э. н., проф. Н.Н. Наточеевой. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2021. – 270 с.; -
Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие / Р.Г. Ольхова. - М.: КноРус, 2020. - 150 c.; -
Пашков, Р.В. Исламский банкинг: том 2 (серия «банковское дело») / Р.В. Пашков, Ю.Н. Юденков. - М.: Русайнс, 2019. - 352 c.; -
Печникова, А.В. Банковские операции: Учебник / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. - М.: Форум, 2020. - 512 c. -
Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки : учебник – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Проспект, 2016. – 303 с.; -
Свиридов, О.Ю. Банковское дело: 100 экзаменнационных ответов / О.Ю. Свиридов. - Рн/Д: Феникс, 2020. - 160 c.; -
Стародубцева, Е.Б. Банковское дело: Учебник / Е.Б. Стародубцева. - М.: Форум, 2020. - 288 c.; -
Тавасиев, А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А.М. Тавасиев, Н.К Алексеев. - М.: Дашков и К, 2015. - 656 c.; -
Официальный сайт Центрального Банка России [Электонный ресурс]. –URL.:http://www.cbr.ru/ (дата обращения: 25.04.2022 г.); -
Официальный сайт Сбербанка [Электонный ресурс]. –URL.:http://www.cberbank.ru/ (дата обращения: 1.06.2022 г.)/
