Файл: Экономический анализ и повышение эффективности операционной деятельности организации.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 18.03.2024
Просмотров: 54
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
1. Теоретические аспекты экономической эффективности деятельности предприятия
1.1. Сущность, виды, критерии эффективности деятельности организации
1.2. Показатели оценки экономического состояния предприятия
1.3. Пути повышения операционной эффективности компании
2. Оценка эффективности операционной деятельности ПАО Сбербанк
2.1. Общая характеристика ПАО Сбербанк
2.2 Экономический анализ ПАО Сбербанк
2.2 Анализ операционной деятельности ПАО Сбербанк
3. Повышение эффективности операционной деятельности ПАО Сбербанк
3.1 Проблемы повышения эффективности операционной деятельности ПАО Сбербанк
3.2 Направления повышения эффективности операционной деятельности ПАО Сбербанк
агентствам или другим кредитным организациям, однако в таком случае, скорее всего, банк вернет лишь основную часть долга, что, разумеется, не выгодно для самого банка и потому является крайней мерой. Также, для возврата собственных средств, при несоблюдении клиентами платежной дисциплины банкам необходимо обращаться в суд, однако в данном случае всегда есть вероятность проиграть дело. Таким образом, для банка важной частью его деятельности является политика в области оценки кредитоспособности заемщика.
Также, как показал проведенный ранее анализ, уровень выдаваемых банком кредитов растет, что способствует повышению уровня кредитного риска, также можно выделить еще один фактор повышающий уровень риска – слабая платежная дисциплина заемщиков, которая по большей части вызвана отсутствием, в срок оплаты, денежных средств у заемщиков. Итак, здесь стоит отметить, что масштаб оказываемых банком кредитных операций прямым образом влияет на величину создаваемых банком резервов на возможные потери. Чем больше резервов банк создает, тем больший уровень рисков, связанных с кредитными операциями он ожидает. Таким образом, можно рассматривать изменение отношения резерва к сумме кредитов до вычета резерва как фактора рискованности кредитных операций (табл. 4).
Таблица 5 – Анализ изменения отношения резерва к сумме кредита
Итак, исходя из данных таблицы 5 можно увидеть, что в ПАО «Сбербанк» увеличиваются резервы на возможные потери по ссудам, это свидетельствует о том, что кредитные операции банка становятся более рискованными, но при этом они приносят банку весомый доход. Стоит заметить, что в структуре общей суммы кредитов и авансов резервы стали занимать больший объем и, в последние два года их объем составляет 7.2-7.3%. Также, необходимо оценить динамику резервов на возможные потери по группам клиентов банка.
Рисунок 4 – Динамика удельного веса резервов на возможные потери по ссудам по группам клиентов, %
Итак рисунок 4 свидетельствует о том, что кредиты, предоставляемые физическим лицам стали менее рискованными для банка, не смотря на небольшой рост в конце анализируемого периода. При этом кредиты, предоставляемые юридическим лицам стали более рискованными, и в последние два года остановились на отметке 8.8%, что превышает значение показателя по кредитам физическим лицам практически в два раза. Таким образом кредиты юридическим лицам являются основным фактором, определяющим уровень кредитного риска. Однако это также может быть связано с более высокими объемами предоставления кредитов.
Теперь оценим ключевые показатели рыночного риска, с позиции анализа показателей валютного, процентного и фондового рисков (табл. 6).
Таблица 6 – Анализ ключевых показателей рыночного риска ПАО «Сбербанк»
Стоит отметить, что в последние годы, наблюдается рост интереса к спекулятивным операциям, операциям с использованием различных финансовых инструментов, вследствие чего возрастает вероятность воздействия рыночного риска на деятельность банков в целом. Итак, доля вложений в ценные бумаги незначительно увеличилась, за анализируемый период. Исходя из данных таблицы видно, что показатели рыночного риска претерпевают серьезные колебания, что говорит о существенном влиянии данной группы рисков на деятельность банка. За анализируемый период, значительно выросло значение показателя процентного риска, прирост составил 86,38%, что связано с увеличением проводимых операций с ценными бумагами, подверженных данному риску. Показатель фондового риска значительно возрос за период, что может быть связано со значительным увеличением доходности ценных бумаг в 2021 г. Валютный риск отсутствует на 01.01.2021, анализируя информацию представленную в годовом отчете, можно сказать, что данное изменение вызвано благоприятным, для банка курсом обмена валют, а затем возрастает практически до уровня 2019 г.
Таким образом, проведенное исследование позволяет сделать вывод о том, что, в условиях, которых приходится работать ПАО «Сбербанк России», наиболее значимыми оказались факторы, определяющие уровень кредитного риска. Информация из годовых отчетов помогает понять, что рост рыночного риска связан с увеличением операций, проведение которых, оказывает влияние на него, однако ПАО «Сбербанк» осуществляет меры по сдерживанию рыночного риска, и соблюдает установленный лимит. В свою очередь, риск потери ликвидности оказался достаточно низким, так как банк соблюдает требования по нормативам, однако анализ показал, что показатель ликвидности Н2 подвержен волатильности, а показатель Н3 показывает тенденцию к спаду, в свою очередь показатель ликвидности менее подвержен изменениям и положительные тенденции отражаются на нем в большей степени.
Итак, проведенный анализ, показал спад ликвидности банка, так, Н2 после роста в 2020 г. резко увеличился, однако, он вернулся к уровню 2019 г. и даже превысил его на 0,43%. Норматив Н3 подвергался спаду на протяжении всего периода и, в конечном счете, снизился на 13,17%, не смотря на то, что он остался следовать требованиям Банка России (229,99%), такая тенденция к падению требует применения некоторых мер. К мерам способным, восстановить текущую ликвидность, а также снизить риски потери ликвидности, связанными с высокой волатильностью мгновенной ликвидности, банку рекомендуется повысить вложения в государственные ценные бумаги, а также драгоценные металлы. Драгоценные металлы являются ликвидными активами коммерческого банка, по которым, также возможно получение доходности, связанной с изменением курса цен на металлы. Благодаря инвестициям в драгоценные металлы банк сможет обеспечить себя высоколиквидными активами, которые, также, смогут принести прибыль, даже в условиях кризиса.
Также, ПАО «Сбербанк» рекомендуется рассмотреть такой вариант вложения – как государственные ценные бумаги, поскольку они способны приносить банку достаточную доходность – примерно 5-6%, и имеют меньший риск по сравнению с прочими ценными бумагами. Учитывая, что, в настоящее время, на Российском фондовом рынке самыми надежными ценными бумагами являются облигации федерального займа, то банку стоит использовать именно их для поддержания стабильного уровня ликвидности. Данный вариант вложений рекомендуется использовать, еще в связи с тем, он предполагает стабильную льготное налогообложение, таким образом, банк может получать доходность, не уступающую средней по своему портфелю ценных бумаг.
Также, как было отмечено выше, на кредитный риск достаточно сильно влияет такой фактор как оценка кредитоспособности заемщика. Как уже было сказано текущая система не учитывает некоторых важных моментов при оценке кредитоспособности потенциального заемщика. При более корректной оценке снизится объем просроченной ссудной задолженности, а так как другим фактором снижения риска является снижение объемов предоставления кредитных операций, что означает отказ от высокого уровня прибыли и основного вида деятельности. Таким образом, наиболее рационально будет модернизировать систему оценки кредитоспособности клиентов банка. Основной проблемой является оценка кредитоспособности клиентов – физических лиц, это связано с большим количеством мошенников, а также с тем, что клиенты предоставляют свою информацию, на основании которой и проводится анализ.
Важным направлением совершенствования оценки кредитоспособности, которую необходимо решить – это ускорение идентификации потенциального заемщика. Сейчас основная проблема заключается в отсутствии единой системы, которая бы содержала данные о человеке. Стоит заметить, что подобная система помогла бы значительно снизить количество мошенников. Внедрение системы распознавания лиц могла бы частично решить эту проблему. Поэтому возможности распознавания лиц целесообразно внедрить в действующую практику оценки кредитоспособности физических лиц.
Также банку необходимо расширить взаимодействие с внешними источниками информации. Это будет способствовать более точной оценке анализа кредитоспособности заемщика. Банку необходимо расширить набор критериев, которые составят более полную картину о потенциальном заемщике. Существующая система основывается на предоставленной информации, в том числе мнения сотрудника банка о клиенте, однако это не является гарантией добросовестного заемщика. Для получения более достоверной информации о клиенте банк может использовать информацию получаемую от своих партнеров – насколько своевременно осуществлялись платежи, также таким способом банк может получить более точную информацию о личности человека и характере его затрат.
Также банк может использовать в ходе своей деятельности не стандартный набор показателей, а те показатели, которые максимально точно позволяют оценить вероятность возврата кредита, нетрадиционные показатели. Например, для своевременного возврата потребительского кредита имеет важную роль играет бережливость заемщика. Чтобы узнать немного больше информации о заемщике, узнать насколько рассудительным он является можно, например, проанализировать оплату его счетов, к которым есть доступ у банка. Доступ к счетам банк может получить, если какие-то платежи проходят через него, а учитывая, сколько партнеров у данного банка, у него имеется достаточно большое количество информации.
Стоит отметить, что в настоящее время люди предпочитают осуществлять любые необходимые им действия не выходя из дома, поэтому ПАО «Сбербанк» необходимо максимально упростить и сделать удобным для пользования, чтобы человеку не пришлось в поисках ответа на свой вопрос звонить в банк, или
Также, как показал проведенный ранее анализ, уровень выдаваемых банком кредитов растет, что способствует повышению уровня кредитного риска, также можно выделить еще один фактор повышающий уровень риска – слабая платежная дисциплина заемщиков, которая по большей части вызвана отсутствием, в срок оплаты, денежных средств у заемщиков. Итак, здесь стоит отметить, что масштаб оказываемых банком кредитных операций прямым образом влияет на величину создаваемых банком резервов на возможные потери. Чем больше резервов банк создает, тем больший уровень рисков, связанных с кредитными операциями он ожидает. Таким образом, можно рассматривать изменение отношения резерва к сумме кредитов до вычета резерва как фактора рискованности кредитных операций (табл. 4).
Таблица 5 – Анализ изменения отношения резерва к сумме кредита
| Показатели | На 01.01.2020 г. | На 01.01.2021 г. | На 01.01.2022 г. | |||
| млрд. руб. | % | млрд. руб. | % | млрд. руб. | % | |
| Итого кредитов и авансов клиентам | 19 891,2 | 100 | 20 396,4 | 100 | 20 796,7 | 100 |
| в том числе: | | | | | | |
| кредиты юридическим лицам | 14 174,6 | 71,3 | 13 649,6 | 66,9 | 12 939,3 | 62,2 |
| кредиты физическим лицам | 5 716,6 | 28,7 | 6 746,8 | 33,1 | 7 857,4 | 38,8 |
| Резервы на возможные потери по ссудам – всего, в т.ч. | 1 403,1 | 6,9 | 1 497,3 | 7,3 | 1 505,9 | 7,2 |
| по кредитам юридическим лицам | 1 169,4 | 8,2 | 1 200,2 | 8,8 | 1 137,8 | 8,8 |
| по кредитам физическим лицам | 233,7 | 7,1 | 297,1 | 4,4 | 368,1 | 4,7 |
Итак, исходя из данных таблицы 5 можно увидеть, что в ПАО «Сбербанк» увеличиваются резервы на возможные потери по ссудам, это свидетельствует о том, что кредитные операции банка становятся более рискованными, но при этом они приносят банку весомый доход. Стоит заметить, что в структуре общей суммы кредитов и авансов резервы стали занимать больший объем и, в последние два года их объем составляет 7.2-7.3%. Также, необходимо оценить динамику резервов на возможные потери по группам клиентов банка.
Рисунок 4 – Динамика удельного веса резервов на возможные потери по ссудам по группам клиентов, %
Итак рисунок 4 свидетельствует о том, что кредиты, предоставляемые физическим лицам стали менее рискованными для банка, не смотря на небольшой рост в конце анализируемого периода. При этом кредиты, предоставляемые юридическим лицам стали более рискованными, и в последние два года остановились на отметке 8.8%, что превышает значение показателя по кредитам физическим лицам практически в два раза. Таким образом кредиты юридическим лицам являются основным фактором, определяющим уровень кредитного риска. Однако это также может быть связано с более высокими объемами предоставления кредитов.
Теперь оценим ключевые показатели рыночного риска, с позиции анализа показателей валютного, процентного и фондового рисков (табл. 6).
Таблица 6 – Анализ ключевых показателей рыночного риска ПАО «Сбербанк»
| Показатель | На 01.01.2020, тыс.руб. | На 01.01.2021, тыс.руб. | Темп прироста за 2020 г., % | На 01.01.2022, тыс.руб. | Темп прироста за 2021 г., % | Темп прироста за 2020-2022 гг., % |
| Показатель процентного риска | 13 323 247 | 22 264 438 | 67,11 | 24 831 281 | 86,38 | 86,38 |
| Показатель фондового риска | 259 804 | 585 039 | 125,18 | 8 952 477 | 1 430,24 | 3 345,86 |
| Показатель валютного риска | 8 845 812 | 0 | -100,00 | 8 802 832 | - | -0,49 |
Стоит отметить, что в последние годы, наблюдается рост интереса к спекулятивным операциям, операциям с использованием различных финансовых инструментов, вследствие чего возрастает вероятность воздействия рыночного риска на деятельность банков в целом. Итак, доля вложений в ценные бумаги незначительно увеличилась, за анализируемый период. Исходя из данных таблицы видно, что показатели рыночного риска претерпевают серьезные колебания, что говорит о существенном влиянии данной группы рисков на деятельность банка. За анализируемый период, значительно выросло значение показателя процентного риска, прирост составил 86,38%, что связано с увеличением проводимых операций с ценными бумагами, подверженных данному риску. Показатель фондового риска значительно возрос за период, что может быть связано со значительным увеличением доходности ценных бумаг в 2021 г. Валютный риск отсутствует на 01.01.2021, анализируя информацию представленную в годовом отчете, можно сказать, что данное изменение вызвано благоприятным, для банка курсом обмена валют, а затем возрастает практически до уровня 2019 г.
Таким образом, проведенное исследование позволяет сделать вывод о том, что, в условиях, которых приходится работать ПАО «Сбербанк России», наиболее значимыми оказались факторы, определяющие уровень кредитного риска. Информация из годовых отчетов помогает понять, что рост рыночного риска связан с увеличением операций, проведение которых, оказывает влияние на него, однако ПАО «Сбербанк» осуществляет меры по сдерживанию рыночного риска, и соблюдает установленный лимит. В свою очередь, риск потери ликвидности оказался достаточно низким, так как банк соблюдает требования по нормативам, однако анализ показал, что показатель ликвидности Н2 подвержен волатильности, а показатель Н3 показывает тенденцию к спаду, в свою очередь показатель ликвидности менее подвержен изменениям и положительные тенденции отражаются на нем в большей степени.
3. Повышение эффективности операционной деятельности ПАО Сбербанк
3.1 Проблемы повышения эффективности операционной деятельности ПАО Сбербанк
Итак, проведенный анализ, показал спад ликвидности банка, так, Н2 после роста в 2020 г. резко увеличился, однако, он вернулся к уровню 2019 г. и даже превысил его на 0,43%. Норматив Н3 подвергался спаду на протяжении всего периода и, в конечном счете, снизился на 13,17%, не смотря на то, что он остался следовать требованиям Банка России (229,99%), такая тенденция к падению требует применения некоторых мер. К мерам способным, восстановить текущую ликвидность, а также снизить риски потери ликвидности, связанными с высокой волатильностью мгновенной ликвидности, банку рекомендуется повысить вложения в государственные ценные бумаги, а также драгоценные металлы. Драгоценные металлы являются ликвидными активами коммерческого банка, по которым, также возможно получение доходности, связанной с изменением курса цен на металлы. Благодаря инвестициям в драгоценные металлы банк сможет обеспечить себя высоколиквидными активами, которые, также, смогут принести прибыль, даже в условиях кризиса.
Также, ПАО «Сбербанк» рекомендуется рассмотреть такой вариант вложения – как государственные ценные бумаги, поскольку они способны приносить банку достаточную доходность – примерно 5-6%, и имеют меньший риск по сравнению с прочими ценными бумагами. Учитывая, что, в настоящее время, на Российском фондовом рынке самыми надежными ценными бумагами являются облигации федерального займа, то банку стоит использовать именно их для поддержания стабильного уровня ликвидности. Данный вариант вложений рекомендуется использовать, еще в связи с тем, он предполагает стабильную льготное налогообложение, таким образом, банк может получать доходность, не уступающую средней по своему портфелю ценных бумаг.
Также, как было отмечено выше, на кредитный риск достаточно сильно влияет такой фактор как оценка кредитоспособности заемщика. Как уже было сказано текущая система не учитывает некоторых важных моментов при оценке кредитоспособности потенциального заемщика. При более корректной оценке снизится объем просроченной ссудной задолженности, а так как другим фактором снижения риска является снижение объемов предоставления кредитных операций, что означает отказ от высокого уровня прибыли и основного вида деятельности. Таким образом, наиболее рационально будет модернизировать систему оценки кредитоспособности клиентов банка. Основной проблемой является оценка кредитоспособности клиентов – физических лиц, это связано с большим количеством мошенников, а также с тем, что клиенты предоставляют свою информацию, на основании которой и проводится анализ.
Важным направлением совершенствования оценки кредитоспособности, которую необходимо решить – это ускорение идентификации потенциального заемщика. Сейчас основная проблема заключается в отсутствии единой системы, которая бы содержала данные о человеке. Стоит заметить, что подобная система помогла бы значительно снизить количество мошенников. Внедрение системы распознавания лиц могла бы частично решить эту проблему. Поэтому возможности распознавания лиц целесообразно внедрить в действующую практику оценки кредитоспособности физических лиц.
Также банку необходимо расширить взаимодействие с внешними источниками информации. Это будет способствовать более точной оценке анализа кредитоспособности заемщика. Банку необходимо расширить набор критериев, которые составят более полную картину о потенциальном заемщике. Существующая система основывается на предоставленной информации, в том числе мнения сотрудника банка о клиенте, однако это не является гарантией добросовестного заемщика. Для получения более достоверной информации о клиенте банк может использовать информацию получаемую от своих партнеров – насколько своевременно осуществлялись платежи, также таким способом банк может получить более точную информацию о личности человека и характере его затрат.
Также банк может использовать в ходе своей деятельности не стандартный набор показателей, а те показатели, которые максимально точно позволяют оценить вероятность возврата кредита, нетрадиционные показатели. Например, для своевременного возврата потребительского кредита имеет важную роль играет бережливость заемщика. Чтобы узнать немного больше информации о заемщике, узнать насколько рассудительным он является можно, например, проанализировать оплату его счетов, к которым есть доступ у банка. Доступ к счетам банк может получить, если какие-то платежи проходят через него, а учитывая, сколько партнеров у данного банка, у него имеется достаточно большое количество информации.
Стоит отметить, что в настоящее время люди предпочитают осуществлять любые необходимые им действия не выходя из дома, поэтому ПАО «Сбербанк» необходимо максимально упростить и сделать удобным для пользования, чтобы человеку не пришлось в поисках ответа на свой вопрос звонить в банк, или
