Файл: Экономический анализ и повышение эффективности операционной деятельности организации.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 18.03.2024
Просмотров: 52
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
1. Теоретические аспекты экономической эффективности деятельности предприятия
1.1. Сущность, виды, критерии эффективности деятельности организации
1.2. Показатели оценки экономического состояния предприятия
1.3. Пути повышения операционной эффективности компании
2. Оценка эффективности операционной деятельности ПАО Сбербанк
2.1. Общая характеристика ПАО Сбербанк
2.2 Экономический анализ ПАО Сбербанк
2.2 Анализ операционной деятельности ПАО Сбербанк
3. Повышение эффективности операционной деятельности ПАО Сбербанк
3.1 Проблемы повышения эффективности операционной деятельности ПАО Сбербанк
3.2 Направления повышения эффективности операционной деятельности ПАО Сбербанк
увидеть резкий скачек активов группы выбытия, их рост в 2020г. связан с прекращенной деятельностью, а сокращение в 2021г. с реализацией данных активов, что также повлияло на динамику общей структуры активов.
Вертикальный анализ показал, что наибольшую долю в структуре активов занимает статья кредиты и авансы клиентам, в структуре активов она занимает почти 70%. На втором месте статья ценные бумаги, с удельным весом более 11%, это говорит о том, что банк старается разместить свои ресурсы максимально выгодно, однако при этом банк имеет достаточно высокие риски, связанные с данными операциями. Далее, денежные средства и эквиваленты, удельный вес данной статьи составляет 6-8%, при этом за 2020 г. наблюдается сокращение данной статьи, ведущее к росту риска снижения ликвидности, однако в 2021 г. данная статья вновь увеличивается. Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что преимущественно банк нацелен на осуществление именно кредитных, т.е. более доходных операций. А также, соотношение между различными статьями активов практически не изменилось, что говорит о стабильной политике банка в области управления активами.
Итак, теперь, произведем расчеты нормативов банковской ликвидности, на основании отчетности ПАО «Сбербанк», результаты приведены в таблице 2.
Таблица 2 – Показатели нормативов ликвидности ПАО «Сбербанк»
Исходя из данных таблицы 2 можно сделать вывод, что за весь исследуемый период мгновенная ликвидность находится в пределах нормы, однако за 2021 г. наблюдается всплеск, связанный с превышением темпов роста обязательств до востребования над высоколиквидными активами, которое было вызвано увеличением наличности. Но, к концу исследуемого периода ситуация выправляется и показатель снижается, примерно до уровня 2019 г.
Норматив текущей ликвидности, также, за весь период, находится в пределах рекомендуемого значения, однако на протяжении всего периода имеется тенденция к снижению, такая тенденция негативно влияет на возможность банка расплатиться по своим обязательствам в течение 30 дней. Если такая тенденция продолжится, то банк окажется неплатежеспособным. Резкое падение срочной ликвидности, также является фактором риска и требует внимая.
Норматив долгосрочной ликвидности, также соответствует всем требованиям. Не смотря, на скачек, произошедший в 2021 г., значение показателя осталось, примерно, на том же уровне.
Также, необходимо оценить доходность операций ПАО «Сбербанк», которая представлена в таблице 4, в свою очередь доходы от наиболее доходных операций представлены в таблице 3.
Таблица 3 – Доходы от основных операций ПАО «Сбербанк», млрд. руб.
Итак, из данных таблицы 3 следует, что доходы по активным операциям, в целом за период, увеличились. Так, наибольший прирост наблюдается по доходам, полученным от операций с ценными бумагами, за период доход вырос на 26,9%. Доходы полученные от ссуд выросли на 9%, а доходы от размещения средств в кредитных организациях на 8%. Единственный период, когда сокращались доходы от размещения средств в кредитных организациях, что было связано с падением процентной ставки по депозитам, доходы сократились на 7%.
Рисунок 3 – Доходность основных операций ПАО «Сбербанк»
Исходя из данных рисунка 3 можно сказать, что наибольшую доходность банк получает от размещения средств в кредитных организациях, на втором месте стоят ссуды предоставляемые клиентам, здесь стоит заметить, что, несмотря на, в целом, большую доходность первого вида операций, ссуды приносят банку более стабильный доход. В свою очередь, операции с ценными бумагами, также приносят стабильный доход, за анализируемый период, но их доходность находится в районе 5,5%, а это почти в 2 раза ниже, чем по ссудам (9,5%) и депозитам (10%), прочие операции приносят еще более мелкий доход. При этом чистый процентный доход увеличился за период на 5,66%, и составил на конец анализируемого периода 1 345,2 млрд. руб., что можно увидеть в приложении 1.
Итак, данная оценка активов показала, что банк соблюдает требования Центрального Банка относительно уровня ликвидности, однако, в течение анализируемого периода, наблюдается снижение норматива Н3. Также, анализ показал, что банк получает достаточно высокую доходность, от осуществляемых операций, по итогам анализа стало понятным, что наибольшую доходность банк получает от ссудных операций и размещения средств в кредитных организациях.
Проведенная оценка операций коммерческого банка показала, что данный банк, в течение анализируемого периода не был подвержен риску потери ликвидности, все нормативы ликвидности соответствуют значениям, рекомендуемым Центральным банком России, но при этом наблюдается спад данных нормативов. Также данный анализ позволяет сказать, что на деятельность банка может оказать влияние кредитный риск, из-за большой доли выданных кредитов в активах. Данный риск оказывает наибольшее влияние на деятельность банка. Также банку может быть присущ рыночный риск, так как банк получает достаточную доходность от операций с ценными бумагами. Теперь необходимо рассмотреть данные риски подробнее.
В первую очередь стоит проанализировать кредитный риск, так как именно кредиты занимают большую долю в структуре активов ПАО «Сбербанк». Итак, основным фактором, влияющим на уровень риска, является просроченная ссудная задолженность, исходя из чего, стоит рассмотреть ее динамику, исходя из данных финансовой отчетности, по группам клиентов коммерческого банка, т.е. по физическим и юридическим лицам (табл. 4).
Таблица 4 –Динамика просроченной ссудной задолженности по группам клиентов
Данные таблицы свидетельствуют об увеличении просроченной задолженности среди клиентов – физических лиц, в свою очередь задолженность среди клиентов – юридических лиц снижается, как в абсолютном, так и в относительном выражении. Так за рассматриваемый период она снизилась на 5,6%, в абсолютном выражении на 59,8 млрд. руб., в свою очередь просроченная задолженность среди физических лиц выросла на 61,3 млрд. руб. Однако, не смотря на это, просроченная задолженность юридических лиц достаточно сильно превышает задолженность клиентов – физических лиц. Общая сумма просроченной задолженности достаточно сильно снизилась за 2020 г., однако к началу 2022 г. снова начала расти. В настоящее время данная тенденция к росту продолжается, в связи со сложившейся в мире ситуацией – население начало активнее пользоваться такими банковскими продуктами как кредитные карты, кредиты, однако у клиентов банка значительно снизились доходы, что и вызвало увеличение задолженности.
Исходя из сказанного, можно сказать, что способность и желание клиентов погашать свои обязательства является достаточно важным фактором, влияющим на уровень риска, связанного с кредитными операциями. Таким образом, политика банка в области оценки кредитоспособности клиента может значительно снизить кредитные риски, однако если она недостаточно эффективна, то банк может понести серьезные убытки. Систему оценки заемщика ПАО «Сбербанк» нельзя назвать неэффективной, она представляет собой программу, в которую вводятся данные потенциального заемщика, после анализа данных программа показывает результат – стоит предоставлять данному клиенту кредит или нет и делает это за довольно короткий срок. Программа способна к самообучению, т.е. она анализирует данные по уже обслуживаемым клиентам банка и корректирует свою дальнейшую оценку. Однако, не смотря на это, у нее есть и недостатки. Так, например, зачастую решение о предоставлении кредита, осуществляется на основании информации предоставленной самим заемщиком, также программа может достаточно медленно реагировать на изменение социально-экономической ситуации. В целом, предоставляемой программе информации недостаточно, чтобы определить действительно «качественного» заемщика, так, например заемщик может оказаться кредитоспособным, но недобросовестным плательщиком.[52]
Сейчас ПАО «Сбербанк» заинтересован, в первую очередь в привлечении наиболее кредитоспособных заемщиков, которые смогут и будут выполнять свои обязательства перед банком. В случае, если клиент банка не в состоянии выплатить свой долг банк может продать данную задолженность коллекторским
Вертикальный анализ показал, что наибольшую долю в структуре активов занимает статья кредиты и авансы клиентам, в структуре активов она занимает почти 70%. На втором месте статья ценные бумаги, с удельным весом более 11%, это говорит о том, что банк старается разместить свои ресурсы максимально выгодно, однако при этом банк имеет достаточно высокие риски, связанные с данными операциями. Далее, денежные средства и эквиваленты, удельный вес данной статьи составляет 6-8%, при этом за 2020 г. наблюдается сокращение данной статьи, ведущее к росту риска снижения ликвидности, однако в 2021 г. данная статья вновь увеличивается. Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что преимущественно банк нацелен на осуществление именно кредитных, т.е. более доходных операций. А также, соотношение между различными статьями активов практически не изменилось, что говорит о стабильной политике банка в области управления активами.
Итак, теперь, произведем расчеты нормативов банковской ликвидности, на основании отчетности ПАО «Сбербанк», результаты приведены в таблице 2.
Таблица 2 – Показатели нормативов ликвидности ПАО «Сбербанк»
| Показатель | 01.01.2020, % | 01.01.2021, % | Прирост за 2020 г., % | 01.01.2022, % | Прирост за 2021 г., % | Прирост за 2020-2021 гг., % |
| Норматив мгновенной ликвидности (Н2) | 161,89 | 186,49 | 15,20 | 162,59 | -12,82 | 0,43 |
| Норматив текущей ликвидности (Н3) | 264,90 | 232,77 | -12,13 | 229,99 | -1,19 | -13,17 |
| Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) | 57,52 | 64,00 | 11,27 | 57,14 | -10,72 | -0,66 |
Исходя из данных таблицы 2 можно сделать вывод, что за весь исследуемый период мгновенная ликвидность находится в пределах нормы, однако за 2021 г. наблюдается всплеск, связанный с превышением темпов роста обязательств до востребования над высоколиквидными активами, которое было вызвано увеличением наличности. Но, к концу исследуемого периода ситуация выправляется и показатель снижается, примерно до уровня 2019 г.
Норматив текущей ликвидности, также, за весь период, находится в пределах рекомендуемого значения, однако на протяжении всего периода имеется тенденция к снижению, такая тенденция негативно влияет на возможность банка расплатиться по своим обязательствам в течение 30 дней. Если такая тенденция продолжится, то банк окажется неплатежеспособным. Резкое падение срочной ликвидности, также является фактором риска и требует внимая.
Норматив долгосрочной ликвидности, также соответствует всем требованиям. Не смотря, на скачек, произошедший в 2021 г., значение показателя осталось, примерно, на том же уровне.
Также, необходимо оценить доходность операций ПАО «Сбербанк», которая представлена в таблице 4, в свою очередь доходы от наиболее доходных операций представлены в таблице 3.
Таблица 3 – Доходы от основных операций ПАО «Сбербанк», млрд. руб.
| | За 2019 г. | За 2020 г. | За 2021 г. |
| Доходы, полученные от размещения средств в кредитных организациях | 115,8 | 107,3 | 126 |
| Доходы, полученные от ссуд, предоставленных клиентам | 1 724,23 | 1 753,1 | 1 901,61 |
| Доходы, полученные от операций с ценными бумагами | 156,7 | 185,5 | 214,4 |
Итак, из данных таблицы 3 следует, что доходы по активным операциям, в целом за период, увеличились. Так, наибольший прирост наблюдается по доходам, полученным от операций с ценными бумагами, за период доход вырос на 26,9%. Доходы полученные от ссуд выросли на 9%, а доходы от размещения средств в кредитных организациях на 8%. Единственный период, когда сокращались доходы от размещения средств в кредитных организациях, что было связано с падением процентной ставки по депозитам, доходы сократились на 7%.
Рисунок 3 – Доходность основных операций ПАО «Сбербанк»
Исходя из данных рисунка 3 можно сказать, что наибольшую доходность банк получает от размещения средств в кредитных организациях, на втором месте стоят ссуды предоставляемые клиентам, здесь стоит заметить, что, несмотря на, в целом, большую доходность первого вида операций, ссуды приносят банку более стабильный доход. В свою очередь, операции с ценными бумагами, также приносят стабильный доход, за анализируемый период, но их доходность находится в районе 5,5%, а это почти в 2 раза ниже, чем по ссудам (9,5%) и депозитам (10%), прочие операции приносят еще более мелкий доход. При этом чистый процентный доход увеличился за период на 5,66%, и составил на конец анализируемого периода 1 345,2 млрд. руб., что можно увидеть в приложении 1.
Итак, данная оценка активов показала, что банк соблюдает требования Центрального Банка относительно уровня ликвидности, однако, в течение анализируемого периода, наблюдается снижение норматива Н3. Также, анализ показал, что банк получает достаточно высокую доходность, от осуществляемых операций, по итогам анализа стало понятным, что наибольшую доходность банк получает от ссудных операций и размещения средств в кредитных организациях.
2.2 Анализ операционной деятельности ПАО Сбербанк
Проведенная оценка операций коммерческого банка показала, что данный банк, в течение анализируемого периода не был подвержен риску потери ликвидности, все нормативы ликвидности соответствуют значениям, рекомендуемым Центральным банком России, но при этом наблюдается спад данных нормативов. Также данный анализ позволяет сказать, что на деятельность банка может оказать влияние кредитный риск, из-за большой доли выданных кредитов в активах. Данный риск оказывает наибольшее влияние на деятельность банка. Также банку может быть присущ рыночный риск, так как банк получает достаточную доходность от операций с ценными бумагами. Теперь необходимо рассмотреть данные риски подробнее.
В первую очередь стоит проанализировать кредитный риск, так как именно кредиты занимают большую долю в структуре активов ПАО «Сбербанк». Итак, основным фактором, влияющим на уровень риска, является просроченная ссудная задолженность, исходя из чего, стоит рассмотреть ее динамику, исходя из данных финансовой отчетности, по группам клиентов коммерческого банка, т.е. по физическим и юридическим лицам (табл. 4).
Таблица 4 –Динамика просроченной ссудной задолженности по группам клиентов
| Показатели | На 01.01.2020 г. | На 01.01.2021 г. | На 01.01.2022 г. | ||||
| млрд. руб. | % | млрд. руб. | % | млрд. руб. | % | ||
| Общая сумма просроченной задолженности | 1 084,1 | 100 | 1 010,8 | 100 | 1 085,6 | 100 | |
| Задолженность юридических лиц | 727,8 | 67,1 | 669,9 | 66,27 | 668 | 61,5 | |
| Задолженность физических лиц | 356,3 | 32,9 | 340,9 | 33,73 | 417,6 | 38,5 | |
Данные таблицы свидетельствуют об увеличении просроченной задолженности среди клиентов – физических лиц, в свою очередь задолженность среди клиентов – юридических лиц снижается, как в абсолютном, так и в относительном выражении. Так за рассматриваемый период она снизилась на 5,6%, в абсолютном выражении на 59,8 млрд. руб., в свою очередь просроченная задолженность среди физических лиц выросла на 61,3 млрд. руб. Однако, не смотря на это, просроченная задолженность юридических лиц достаточно сильно превышает задолженность клиентов – физических лиц. Общая сумма просроченной задолженности достаточно сильно снизилась за 2020 г., однако к началу 2022 г. снова начала расти. В настоящее время данная тенденция к росту продолжается, в связи со сложившейся в мире ситуацией – население начало активнее пользоваться такими банковскими продуктами как кредитные карты, кредиты, однако у клиентов банка значительно снизились доходы, что и вызвало увеличение задолженности.
Исходя из сказанного, можно сказать, что способность и желание клиентов погашать свои обязательства является достаточно важным фактором, влияющим на уровень риска, связанного с кредитными операциями. Таким образом, политика банка в области оценки кредитоспособности клиента может значительно снизить кредитные риски, однако если она недостаточно эффективна, то банк может понести серьезные убытки. Систему оценки заемщика ПАО «Сбербанк» нельзя назвать неэффективной, она представляет собой программу, в которую вводятся данные потенциального заемщика, после анализа данных программа показывает результат – стоит предоставлять данному клиенту кредит или нет и делает это за довольно короткий срок. Программа способна к самообучению, т.е. она анализирует данные по уже обслуживаемым клиентам банка и корректирует свою дальнейшую оценку. Однако, не смотря на это, у нее есть и недостатки. Так, например, зачастую решение о предоставлении кредита, осуществляется на основании информации предоставленной самим заемщиком, также программа может достаточно медленно реагировать на изменение социально-экономической ситуации. В целом, предоставляемой программе информации недостаточно, чтобы определить действительно «качественного» заемщика, так, например заемщик может оказаться кредитоспособным, но недобросовестным плательщиком.[52]
Сейчас ПАО «Сбербанк» заинтересован, в первую очередь в привлечении наиболее кредитоспособных заемщиков, которые смогут и будут выполнять свои обязательства перед банком. В случае, если клиент банка не в состоянии выплатить свой долг банк может продать данную задолженность коллекторским
