ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 27.03.2024
Просмотров: 20
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Оглавление
Введение ..................................................................................................…3
1. Характеристика исламской финансовой системы..............................................................................................................….6
1.1. Основные принципы функционирования
исламской финансовой системы.................................................................6
1.2. Структура исламской финансовой системы.....................................................................................................................8
1.3. Финансовые инструменты, используемые исламскими банками.....................................................................................................................9
1.4. Риски в исламском банкинге................................................................ 26
1.5. Регулирование исламских банков………............................................29
2. Анализ масштабов и распространения исламской банковской системы в КР на примере Эко Исламик банка...............................................37
2.1. Масштабы исламской банковской системы........................................38
2.2. География распространения исламского банкинга……….................40
2.3.Минимальные требования по условию кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами финансирования в ОАО «Эко Исламик Банк».....................................................46
3.Выход исламских финансовых институтовнатрадиционныефинансовыерынка......................................…52
3.1. Предпосылки внедрения исламских
финансовых институтов в КР.......................................................................53
3.2. Этапы внедрения исламских финансовых институтов в КР..............56
3.3. Создание инфраструктуры, необходимой для
развития исламских банков в КР.……………………………………...….64
1
Исламские ценные бумаги…………………………………………………67
Заключение...............................................................................................…73
Литература.............................................................................................…..76
2
Глава 2. Анализ масштабов и распространения исламской банковской системы в КР на примере ОАО «Эко Исламик Банк».
Экономическая оценка деятельности ОАО «Эко Исламик Банк».
Для полноценного понимания финансовой деятельности ОАО«Эко Исламик Банк» хочу дать некоторую информацию о банке в целом.
У банка довольно большая клиентская база и располагает довольно большой сетью филиалов по всей стране, она отвечает всем современным требованиям рынка»
Отчет о финансовом положении на 31 марта 2022 года выглядит следующим образом:
| АКТИВЫ: | 31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021 |
| Денежные средства | 970 284 | 914 689 | 1 604 478 |
| Счета в Национальном банке Кыргызской Республики | 678 649 | 514 565 | 734 954 |
| Депозиты 1) Кард хасан – это депозит до востребования | 592 989 | 692 881 | 1 079 446 |
| Инвестиции | 907 918 | 880 336 | 915 761 |
| Мурабаха | 6 210165 | 6 339 365 | 5 808 805 |
| Мурабаха Универсал-для развития бизнеса(предпринимательское дело), которым недостаточно собственных средств, для расширения собственного бизнеса, - строительство - развития сельского хозяйство ) | 7 938 828 | 8118115 | 7 756 797 |
| | 93 | 93 | 93 |
| Автофинансирование на покупку машины, мототехники и спецтехники. | - | - | 172 782 |
| Потребительское финансирование | 10118 | 10118 | 10118 |
| Активы в форме права пользования | 91 158 | 465 837 | 482 147 |
| Финансирование сельского хозяйства | 642 724 | 106604 | 208 497 |
| Прочие активы | 73 002 | 125 180 | 94 336 |
| ИТОГО АКТИВЫ | 11 662 954 | 11 773 090 | 12 225 967 |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ | | | |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА: | | | |
| Производные финансовые обязательства | 9 569 | 15 539 | 22150 |
| Задолженность перед банками и прочими финансовыми институтами | 76 293 | 44 733 | 217137 |
| Кредиты, полученные от НБКР | - | 384 235 | 384 235 |
| Средства клиентов | 4 726 649 | 4 579 384 | 4 726 324 |
| Кредиты полученные | 60 000 | - | - |
| Отложенные налоговые обязательства | 2 551 | 2 551 | 13 816 |
| | | | |
| Обязательства по аренде | 108 128 | 128 534 | 310 255 |
| Прочие обязательства | 116102 | 101 499 | 88019 |
| Итого обязательств | 5 099 292 | 5 256 475 | 5 761 936 |
| КАПИТАЛ: | | | |
| Уставный капитал | 8 698 746 | 8 698 746 | 8 698 746 |
| Резерв по переоценке основных средств | 81 916 | 82 441 | 84 017 |
| Резерв по переоценке финансовых активов, оцениваемых по СС чз ПСД | 30 752 | 13 331 | 9163 |
| Нераспределенная прибыль/(убыток) | 2 247 752 | 2 277 903 | 2 327 895 |
| Итого капитал | 6 563 662 | 6 516 615 | 6 464 031 |
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ | 11 662 954 | 11 773 090 | 12 225 967 |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ И ПРОЧЕМ СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ НА 31 МАРТА 2022 ГОДА (ВКЛЮЧИТЕЛЬНО):
| | 31.03.2022 | 31.03.2021 |
| Процентные доходы | 234 928 | 193 203 |
| Процентные расходы | (80431) | (93 683) |
| ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД | 154497 | 99 520 |
| Доходы по услугам и комиссии | 28096 | 22 891 |
| Расходы по услугам и комиссии | (17 392) | (9 894) |
| Чистый доход/(убыток) по финансовым активам и обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 7 381 | (954) |
| Чистая прибыль/(убыток) от операций с иностранной валютой | 13 790 | 11972 |
| Прочие расходы | (364) | - |
| Прочие доходы | (350) | 1139 |
| ЧИСТЫЙ ДОХОД | 31160 | 25155 |
| ОПЕРАЦИОННЫЙ ДОХОД | 185 657 | 124675 |
| ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ | (169 668) | (151 656) |
| ПРИБЫЛЫ(УБЫТОК) ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | 15989 | (26 981) |
| Восстановление/(формирование) резерва по депозитам под ОКУ | 12 389 | 2 751 |
| Восстановление/(формирование) резерва по прочим активам и условным обязательствам | 1249 | (1 030) |
| ПРИБЫЛЫ(УБЫТОК) ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | 29 626 | 25 260 |
| Расходы по налогу на прибыль | - | 511 |
| ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЫ(УБЫТОК) | 29 626 | (25 771) |
| ПРОЧИЙ СОВОКУПНЫЙ ДОХОД/(УБЫТОК), ЗА ВЫЧЕТОМ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ | | |
| Резерв по переоценке инвестиций, имеющихся в наличии для продажи: | | |
| чистый доход/(убыток) по переоценке инвестиций, имеющихся в наличии для продажи в течении года | 17 421 | (11 870) |
| совокупный доход/(убыток) за период, за вычетом налога на прибыль | - | (1 574) |
| ИТОГО СОВОКУПНЫЙ ДОХОД/(УБЫТОК) | 47 046 | (39215) |
| Базовая прибыль | 0.34 | (0.30) |
Рассматривая структуру активов можно увидеть, что основную часть составляет денежные средства 26,85%, средства в других банках 26,8%, основные средства и нематериальные активы 17,88%, насчитанные доходы для получения 14,8% и т.д.. Структура пассивов баланса можно отметить что основной составляющей пассивов баланса являются уставной капитал 52% и средства клиентов 38,6% средства банков 9.98%.
| Показатель | февраль 2018 г. | февраль 2019 г. | февраль 2020 г. | февраль 2021 г. | февраль 2022 г. | февраль 2018г. в % к 2022г. |
| Чистый процентный доход/Общий доход,% | 41,9 | 30,3 | 45,9 | 27,44 | 16,79 | -59,93 |
| Непроцентный доход/Общий доход,% | 58,1 | 69,7 | 54,1 | 56,12 | 64,49 | 11,00 |
| ROА,% | 3,96 | 1,6 | 1,4 | 1,3 | 1,58 | -60,10 |
| ROE,% | 64,57 | 16,8 | 17,5 | 27,4 | 16,8 | -73,98 |
| Ликвидные активы/Общие активы,% | 37,7 | 33,4 | 23,8 | 18,7 | 14,3 | -62,07 |
| Коэффициент достаточности капитала (BIS capital ratio),% | 11,2 | 12,83 | 9,24 | 10,12 | 10,26 | -8,39 |
| банковские депозиты /Всего депозиты,% | 15,1 | 9,1 | 12,0 | 7,4 | 11,1 | -26,49 |
| Всего кредиты клиентам /Всего депозиты,% | 54,2 | 54,6 | 68,9 | 90,01 | 86,04 | 58,75 |
| Всего кредиты клиентам /Всего депозиты,% | 25,6 | 21,1 | 14,8 | 15,1 | 14,8 | -42,19 |
Анализируя таблицу выше можно увидеть тенденцию к росту основных показателей банка: капитала, суммарных активов, что говорит о стабильной работе банка. Наблюдается некоторые колебания показателя прибыли, что связано с изменением экономической ситуации в стране. Остальные показатели
банка такие как: чистый процентный доход/общий доход, непроцентный доход/общий доход, ROА, ROE, ликвидные активы/общие активы, коэффициент достаточности капитала (BIS capital ratio), также говорят о стабильности работы банка.
| Показатель | Рекомендуемое значение, % | февраль 2018 год | февраль 2022 год | февраль 2018г. в % к 2022г. |
| Рентабельность активов | не менее 1 | 5,2 | 5,1 | -0,1 |
| Рентабельность капитала | не менее 8 | 25,2 | 19,2 | -6,0 |
| Рентабельность уставного фонда | не менее 15 | 59,1 | 41,3 | 17,8 |
| Чистый спрэд | не менее 14,5 | 3,4 | 5,6 | 2,2 |
| Чистая прибыль | не менее 14,5 | 9,7 | 11,7 | 2,0 |
| Прочий операционный доход к общим доходам | не менее 20 | 11,2 | 14,1 | 2,9 |
| "Мертвая точка" доходности | - | 19,2 | 12,2 | -7,0 |
1. Рентабельность активов за февраль 2018 г. по сравнению с февралем 2022 г. незначительно уменьшилась (с 5,2 до 5,1 %). Это связано с конъюнктурой рынка (за год доходность практически уменьшилась по всем финансовым инструментам). Несмотря на это данный показатель значительно выше рекомендуемого значения (1 %), что свидетельствует об эффективном размещении банковских ресурсов.
2. Рентабельность капитала за четыре года уменьшилась с 25,2 до 19,2 %, что объясняется пополнением уставного фонда (а значит, и капитала) во втором полугодии. Данный показатель значительно превышает рекомендуемое значение (8 % ), что свидетельствует об эффективном использовании банком своего капитала.
3. Рентабельность уставного фонда за февраль 2022г. (41,3 %) также уменьшилась по сравнению с февралем 2018 г. (59,1 %). Это объясняется теми же причинами, что и для предыдущего показателя. Однако данный показатель значительно превышает нормативное значение (15%), что в дальнейшем будет привлекать потенциальных акционеров банка.
