На поверхности явлений отношения, связанные с использованием кредита, выступают как передача товаров и денег одних субъектов рынка другим.

Как экономическая категория кредит - экономические отношения по поводу аккумуляции и перераспределения времени свободной стоимости в товарной и денежной форме на условиях возвратности, срочности. Для того, чтобы эти отношения происходили, необходимы субъекты и объекты кредитных сделок. Такими субъектами выступают кредиторы и заемщики.

Объект кредита: временно свободная стоимость на основе движения кредита возникают экономические отношения между кредитором и заемщиком. В кредитных сделках кредиторы и заемщики могут меняться местами.

Кредитные отношения могут возникать внутри одной и разных форм собственности:

1. 
   между только юридическими и только физическими лицами;
   
2. 
   между юридическими и физическими лицами;
   
3. 
   внутри одной отрасли экономики и между предприятиями разных отраслей экономики.
   

2. Стадии и закономерности движения кредита
Особенностью кредита как экономической категории является стадия движения кредита:

1. 
   стадия формирования временно свободной стоимости;
   
2. 
   размещение временно свободной стоимости кредитора
   
3. 
   использование временно свободной стоимости заемщиком на те цели, для достижения которых был взят кредит;
   
4. 
   высвобождение используемых заемщиком средств из его оборота и формирование у него дохода;
   
5. 
   возврат заемщиком кредита кредитору;
   

Закономерности движения кредита при соблюдении принципов кредитования - исходные положения, на которых строятся кредитные взаимоотношения между кредитором и заемщиком:

1. 
   целенаправленность кредитных: вложений: оба субъекта кредитных отношений должны знать целевое назначение кредита;
   
2. 
   принцип срочности кредита: кредит предоставляется на определенный срок. В основе определенного срока кредитования лежит определенный срок появления источника для погашения задолженности по кредиту. Срок кредита: кредит в оборотные средства дается сроком до 1 года, а в основные фонды на срок более длительный;
   
3. 
   принцип возвратности: предоставленный заемщику кредит должен быть возвращен кредитору потому, что:
   

• 
  он предоставляется за счет временно свободных денежных средств, что определяет необходимость его возврата;
  
• 
  он используется заемщиком для покрытия временно дополнительной потребности в заемных средствах, что создает предпосылку для возврата заемщиком кредита кредитору;
  

---

4. 
   принцип платности кредита: отношения между кредитором и заемщиком основываются на платной основе. В платности кредита заинтересован и кредитор, и заемщик: для кредитора платность кредита обусловлена тем, что он временно расстается с распоряжением своими деньгами, от использования которых можно было бы получать доход. Уплаченный заемщиком процент за кредит компенсирует недополученные в связи с передачей в ссуду денег доходы; для заемщика платность кредитных отношений выступает стимулирующим фактором изыскания внутренних финансовых ресурсов и своевременного и полного погашения кредита;
   
5. 
   принцип обеспеченности: это вторичный источник погашения задолженности по кредиту, если возникла просроченная задолженность по ссуде. В качестве обеспечения могут выступать:
   

1. 
   залог – движимое, недвижимое имущество, имущественные
   

права и т.д.;

2. 
   поручительство;
   
3. 
   страхование (риск лежит на страховых компаниях);
   

6. 
   дифференцированность кредитных отношений банка с заемщиком: принцип предусматривает разновидности условий кредитных сделок в зависимости от надежности кредитного партнера.
   

3.Функции кредита
Функция – продолжение анализа сущности. Функции кредита – это взаимодействие кредита как целого с внешней средой.

Методологическими принципами анализа функций кредита являются:

1. 
   функция кредита имеет объективный характер; она характеризует определенную работу, которую выполняют кредитор и заемщик, вступив в кредитные отношения;
   
2. 
   в процессе своего движения в каждый данный момент кредит проявляет сущность не всеми своими функциями, а какой-либо одной или несколькими из них;
   
3. 
   функция – это не застывшая, а изменяющаяся категория;
   
4. 
   функция выражает специфическое взаимодействие кредита как целостного процесса, так как:
   

- функция относится к кредитному отношению в целом;

- функция должна характеризовать специфическое взаимодействие всех форм кредита;

- функция характеризует такое взаимодействие кредита с внешней средой, которое направлено на его сохранение как целостного образования.

В экономической литературе среди ученых – экономистов по вопросу функций кредита нет единства взглядов. Профессор Геращенко В.С. придерживается мнения, что кредит выполняет только одну функцию – перераспределительную. Шварц Г.А. считает, что кредит выполняет две функции: распределительную и функцию экономии наличных денег. Шенгер Ю. признает четыре функции кредита: аккумуляцию средств; размещение аккумулированных средств; выделение процента; создание кредитных орудий обращения.

---

Нельзя согласиться с мнением Ю. Шенгера о функциях кредита, так как сам кредит не может аккумулировать, размещать. Это могут делать только люди в процессе своей деятельности. Кредит может быть лишь средством аккумуляции, размещения, распределения. Несостоятельным является также утверждение о том, что функцией кредита является выделение процента, так как процент на кредит – это категория, связанная с самой сущностью кредита, и процент возникает именно потому, что существует кредит.

Традиционно считается, что кредит выполняет две функции:

- перераспределительную;

- замещения действительных денег кредитными орудиями обращения и кредитными операциями.

Перераспределительной функции кредита свойственно распределение стоимости. Оно может происходить по территориальному и отраслевому признакам. В кредитные отношения могут вступать различные организации и лица, независимо от их месторасположения. Такое перераспределение стоимости называется межтерриториальным. Межотраслевое перераспределение происходит, когда стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику – хозяйственному орган другой отрасли. Внутриотраслевое перераспределение стоимости можно наблюдать при получении кредита предприятиями от отраслевых банков.

Однако независимо от того, какое перераспределение имеет место, оно не сопровождается сменой собственника, так как собственность на передаваемую стоимость сохраняется у кредитора.

Для перераспределительной функции кредита характерны следующие черты:

1. 
   При помощи кредита распределяется не только валовой продукт, но и средства производства и предметы потребления, созданные в предшествующий период развития.
   
2. 
   Посредством кредита могут перераспределяться все материальные блага, все национальное богатство общества.
   
3. 
   Перераспределительная функция кредита охватывает перераспределение временно высвободившейся стоимости.
   
4. 
   Существенным является передача временно высвободившейся стоимости во временное пользование.
   
5. 
   Стоимость передается чаще всего без участия каких-либо посредников.
   

Таким образом, перераспределительная функция кредита носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.

---

Второй функцией кредита, признанной большинством экономистов, является функция замещения действительных денег кредитными орудиями обращения и кредитными операциями. В современном обществе созданы необходимые условия для такого замещения. Перечисление денег по счетам в банках, зачет взаимной задолженности дают возможность сократить наличные платежи, улучшить структуру денежного оборота.

В настоящее время действительные деньги не обращаются, а в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита. Это дает возможность некоторым экономистам считать, что функция замещения исчерпала себя. Следует отметить, что вхождение ссуженной стоимости в хозяйственный оборот выполняет функцию не всеобщего замещения денег, а функцию их временного замещения в экономическом обороте.

Следовательно, функция замещения действительных денег кредитными орудиями обращения и кредитными операциями, обеспечивает создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это способствует экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.
Ученые-экономисты о функциях кредита

Геращенко В.С.	1) перераспределительная
Шварц Г.А.	1) перераспределительная 2) экономия наличных денег
Шенгер Ю.А.	1) аккумуляция 2) размещение 3) выделение процента 4)создание кредитных орудий обращения
Атлас З.	1) мобилизация средств 2) замещение наличных денег в обращении 3) орудие банковского контроля за работой предприятия
Лаврушин О.И. Савинский Ю.П. Мороз А.М. Кравцова Г.И. и др.	1) перераспределительная 2) замещения действительных денег кредитными орудиями обращения и кредитными операциями

4. Формы кредита
Различают две формы кредита: коммерческий и банковский.

Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находит практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита – ускорение процесса реализации товаров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

---

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя – простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводной (тратта), представляющий письменный приказ заемщика со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Величина коммерческого кредита ограничена. Прежде всего, он ограничен размерами резервных капиталов, имеющимися у функционирующих предпринимателей, так как каждый из них может продавать товары в кредит лишь в той мере, в какой у них имеется известный излишек капитала. Размеры кредита зависят от степени регулярности обратного притока капитала в руки предпринимателей.

Предприятие может одновременно получать коммерческий кредит и его выдавать. Поэтому для отдельного предприятия размер коммерческого кредита можно определить как разницу между стоимостью товаров, поставленных покупателям на условиях отсрочки платежа и стоимостью товаров, полученных от поставщика на аналогичных условиях.

Коммерческий кредит имеет строго ограниченное направление. Так, он может предоставляться отраслями, производящими средства производства, отраслям, потребляющим их, но не наоборот.

Коммерческий кредит в СССР имел широкое распространение до 1930 года. Взаимное кредитование между предприятиями сыграло положительную роль, но имело и негативные последствия. В ходе кредитной реформы 1930-1932 г.г. коммерческий кредит был заменен прямым банковским. Запрещение коммерческого кредита в тот период соответствовало выбранному пути развития экономики.

В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

- кредит с фиксированным сроком погашения;

---

Смотрите также файлы

• Тексерілді доіжо білім беру йымыны атауы.docx

• Занятие 2 средства защиты файлов в ms office.pdf

• Практических заданий по дисциплине русский язык и культура речи.docx

• Фонетика, орфоэпия, орфография Тест 1.docx

• Сводная ведомость объемов работ.docx