Файл: Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине Бизнеспланирование.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 27.03.2024
Просмотров: 36
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Производственная программа представлена в таблице 3.
Технологический процесс производства керамической плитки ООО «Стиль» представлен на рисунке 1.
Расчет потребности в оборудовании и необходимой массы исходного сырья представлены в таблицах 4 и 5.
Таблица 3. Производственная программа предприятия
| Показатели | 2019 | 2020 | 2021 | |||||
| коэф-т роста объемов выпуска продук-ции | объем выпуска продук-ции с учетом коэф-та роста, шт. | коэф-т роста объемов выпуска продук-ции | объем выпуска продук-ции с учетом коэф-та роста, шт. | коэф-т роста объемов выпуска продук-ции | объем выпуска продук-ции с учетом коэф-та роста, шт. | |||
| Продукция I объем выпуска, всего | 1,00 | 48500 | 1,05 | 50925 | 1,10 | 53350 | ||
| в том числе: - объем реализации про-дукции I в соответствии с договорами купли-прода-жи | 1,00 | 48500 | 1,05 | 50925 | 1,10 | 53350 | ||
| ИТОГО: | 48500 | 50925 | 53350 | |||||
Рисунок 1 – Схема технологического процесса производства ООО «Стиль»
При оценке стоимости основных фондов на 2020 г. и 2021 г. используется индекс цен на вновь приобретаемое оборудование соответственно 1,02 и 1,04.
Таблица 4. Потребность в основных фондах
| Основные фонды | 2019 | 2020 | 2021 | ||
| действу-ющие, руб. | общая потреб-ность, руб. | прирост основных фондов, руб. | общая потреб-ность, руб. | прирост основных фондов, руб. | |
| 1. Здания, сооружения производственного назна-чения | Арендо-ваны | Арендо-ваны | --- | Арендо-ваны | --- |
| 2. Рабочие машины и обо-рудование | 235926 | 247656 | 11730 | 247656 | --- |
| 3. Транспортные средства | 8000 | 8000 | --- | 8000 | --- |
| 4. Прочие | --- | --- | --- | --- | --- |
| ИТОГО: | 243926 | 255656 | 11730 | 255656 | --- |
Таблица 5. Расчет необходимой массы исходного сырья
| Наименование продукции | Год | Количество, шт. | Вес ед-цы изделия, кг | Всего | |
| чистый вес, кг | масса необходи-мого сырья, кг | ||||
| Плитка керамическая | 2015 | 48500 | 5 | 242500 | 339500 |
| Плитка керамическая | 2016 | 50925 | 5 | 254625 | 356475 |
| Плитка керамическая | 2017 | 53350 | 5 | 266750 | 373450 |
Потребность в персонале и заработной плате представлена в таблицах 6 и 7.
Таблица 6. Потребность в персонале и заработной плате
| Категории работников | 2019 | 2020 | 2021 | |||||
| Потребность, чел. | Среднегодовая зарплата, руб. | Затраты на зарплату, руб. | Начисления на зарплату, руб. | Затраты на зарплату, руб. | Начисления на зарплату, руб. | Затраты на зарплату, руб. | Начисления на зарплату, руб. | |
| 1. Рабочие основного производства | 7 | 11257,1 | 78800,0 | 30338,0 | 80376,0 | 30944,7 | 81952,0 | 31551,6 |
| 2. Рабочие вспомога-тельного производст-ва | 5 | 5760,0 | 28800,0 | 11088,0 | 29376,0 | 11309,8 | 29952,0 | 11531,5 |
| 3. Специалисты и служащие | 4 | 17150,0 | 68600,0 | 26411,0 | 69972,0 | 26939,2 | 71344,0 | 27467,4 |
| ИТОГО: | 16 | 11012,4 | 176200,0 | 67837,0 | 179724,0 | 69193,7 | 183248,0 | 70550,5 |
Таблица 7. Численность персонала и уровень затрат на заработную плату
| Специальность | Число работни-ков, чел. | Тарифная ставка, руб./ч | Фонд рабочего времени, ч | Затраты на зарплату, руб. | ||
| 2019 | 2020 | 2021 | ||||
| 1. Специалисты и служащие: 1.1. Генеральный директор | 1 | 8-90 | 2000 | 17800,0 | 18156,0 | 18512,0 |
| 1.2. Коммерческий директор | 1 | 8-40 | 2000 | 16800,0 | 17136,0 | 17472,0 |
| 1.3. Главный бухгалтер | 1 | 8-40 | 2000 | 16800,0 | 17136,0 | 17472,0 |
| 1.4. Дизайнер-стилист | 1 | 8-60 | 2000 | 17200,0 | 17544,0 | 17888,0 |
| Итого | 4 | | | 68600,0 | 69972,0 | 71344,0 |
| 2. Рабочие основ-ного производства: 2.1. Старший ху-дожник-оформи-тель | 2 | 6-40 | 2000 | 25600,0 | 26112,0 | 26624,0 |
| 2.2. Художник-оформитель | 2 | 5-70 | 2000 | 22800,0 | 23256,0 | 23712,0 |
| 2.3. Слесарь-налад-чик | 2 | 5-00 | 2000 | 20000,0 | 20400,0 | 20800,0 |
| 2.4. Технолог | 1 | 5-20 | 2000 | 10400,0 | 10608,0 | 10816,0 |
| Итого | 7 | | | 78800,0 | 80376,0 | 81952,0 |
| 3. Рабочие вспомо-гательного произ-водства: 3.1. Разнорабочий | 2 | 3-70 | 2000 | 14800,0 | 15096,0 | 15392,0 |
| 3.2. Водитель | 1 | 3-60 | 2000 | 7200,0 | 7344,0 | 7488,0 |
| 3.3. Уборщица | 1 | 1-70 | 2000 | 3400,0 | 3468,0 | 3536,0 |
| 3.4. Охранник | 1 | 1-70 | 2000 | 3400,0 | 3468,0 | 3536,0 |
| Итого | 5 | | | 28800,0 | 29376,0 | 29952,0 |
| Всего | 16 | | | 176200,0 | 179724,0 | 183248,0 |
Арендная плата за производственные помещения (600 м2) и офис (20 м2) исчислена исходя из площади помещений и арендных ставок (Ас) за 1 м2 производственных помещений 34,33 руб.:
Ас = Сд ∙ (К1 + К2 + К3 – 2) ∙ К4 ∙ К5 ∙ К6 ∙ К7 =
= 18,36 ∙ (1,3 + 1 + 1,4 – 2) ∙ 1,1 ∙ 1 ∙ 1 ∙ 1 = 34,33 руб.,
и под офис – в размере 257,61 руб.:
Ас = 137,76 ∙ (1,3 + 1 + 1,4 – 2) ∙ 1,1 ∙ 1 ∙ 1 ∙ 1 = 257,61 руб.
Размер арендной платы определен в соответствии с постановлением Главы администрации г. Рассказово от 01.04.01 г. № 862.
Планом предусмотрена реклама в местной газете. Периодичность рекламы – один раз в месяц. Стоимость 1/64 полосы рекламы в газете составляет 138,4 руб. расходы на рекламу составят 1660,8 руб. (138,4 ∙ 12).
Предприятие планирует работать в одну смену (8 часов) с двумя выходными.
5. Финансовый план
5.1. Производственные помещения рассчитаны на производительность 300 шт. керамических изделий в смену (8 часов). Фирма планирует вырабатывать 190 шт. в смену. За месяц объем производства составит 4180 шт. керамических изделий (190 ∙ 22 раб. семы в месяц = 4180 шт.), в среднем 50000 шт.
5.2. Годовой фонд рабочего времени = кол-во рабочих × кол-во часов за смену × кол-во раб. смен за год = 7 × 8 × 250 = 14000 часов.
Трудоемкость годового выпуска продукции = трудоемкость ед. прод. (час/шт.) × годовой объем выпуска продукции (шт.) = 0,28 × 50000 = 14000 (час).
Трудоемкость месячного объема выпуска продукции = 14000 / 12 = 1167 (ч).
Трудоемкость объема выпуска за смену = 14000 / 250 = 56 (ч).
Производительность = 190 шт. / 8 ч = 24 шт./ч.
5.3. Калькуляция себестоимости производства керамических изделий
Стоимость топлива на технологические нужды составляла 21457,2 руб. в 2019 г. исходя из фиксированной месячной платы за природный газ в размере 1788,1 руб.
Стоимость топлива на 2020-2021 гг. проиндексирована с учетом роста цен и объемов производства (индексы цен по годам соответственно равны 1,02 и 1,04, а индексы объемов производства — 1,05 и 1,1).
Стоимость электроэнергии на технологические цели рассчитана исходя из количества потребляемой электроэнергии в 2019 г. — 65112 кВт и тарифной ставки за 1 кВт — 0,4 руб. на производственные нужды.
Стоимость электроэнергии в 2020-2021 гг. рассчитывается аналогично стоимости топлива.
Стоимость тары в 2019 г. составляла 2000 руб. Норма запаса по таре составляла 10 дней. Норматив запасов по таре — 55,6 руб. (2000 ∙ 10 : 250).
Стоимость тары на 2020-2021 гг. индексируется на рост цен (соответственно 1,02 и 1,04).
Норматив по запасным частям в 2015 г. 487,9 руб. был установлен в размере 0,2% балансовой стоимости основных фондов (243926 ∙ 0,2 : 100).
Стоимость запасных частей на 2020-2021 гг. индексируется на рост цен (соответственно 1,02 и 1,04).
Норматив по незавершенному производству в размере 8064,6 руб. на 2019 г. был рассчитан исходя из однодневных затрат на производство продукции — 2443,83 руб. (табл. 8); длительности производственного цикла — 4,5 дня и коэффициента нарастания затрат — 0,7333 (2443,83 ∙ 4,5 ∙ 0,7333).
Норматив по готовой продукции в размере 12219,2 руб. на 2019 г. был определен исходя из однодневного выпуска товарной продукции по себестоимости (табл. 8) и нормы запасов в размере 5 дней (879779,1 : 250 ∙ 5).