7. остатки средств на кор счетах (это наиболее дешевый вид межбанковского кредита, так как ставки там установлены на уровне процентных ставок по текущим счетам)

Для оценки эффективности привлечения межбанковского кредита необходимо определить стоимость др депозитных инструментов, а также сопоставить стоимость привлечения ср-в стоимостью размещения

Если ср-ва привлекаются по более высокой,чем используются, то это неэффективно. Однако оценка только полученных и выданных межбанковских кредитов не правомерна

Для ресурсного регулирования банком ежедневно составляют расчетный платежный баланс, где сравнивают источники поступления средств и обязательства

В случае возникновение отрицательного сальдо платежного баланса банку необходимо привлечь допол кредитные ресурсы. Если сальдо положительное, то излишек ресурсов мб предложен для реализации на рынке межбанковских кредитов

19. 
    Охарактеризуйте состав и структуру активных операций
    

Активы и пассивы баланса тесно взаимосвязаны между собой.

Выходя на рынок кредитов, покупая и продавая ЦБ, совершая иные активные операции банк постоянно контролирует состояние своих пассивов, а именно:

• Следит за наличием свободных ресурсов

• Сроком востребования депозитов

• Стоимостью привлеченных капиталов

Связь между активами и пассивами важна еще и потому, что стоимость привлеченных ресурсов влияет на банковскую моржу и прибыль.

Банку следует соблюдать некоторые правила и координировать все сферы банковской деятельности:

1. Не направлять все ресурсы в однотипные операции или ограниченному кругу кредитополучателей

2. Ограничивать выдачу долгосрочных кредитов, когда большая часть привлеченных банком средств носит краткосрочный характер

3. Использовать значительную часть краткосрочных вкладов, а также средств на текущий счетах клиентов для вложений.

Таким образом анализ формирования ресурсной базы банка (пассивов) и анализ направления использования ресурсов должны быть взаимосвязаны.

В процессе этого анализа необходимо выяснить:

• 
  Целевой характер размещения активов
  
• 
  Сферы размещения и контрагенты по активным операциям
  

---

Для оценки целевого характера классификация активных операций осуществляется согласно статьям актива бух.баланса:

- дс, драг.металы

- средства на корсчетах в банках

- обязательные резервы

- кредиты банкам

- кредиты клиентам

- т.д.

ДС - не приносят доход, но поддерживают ликв-ть

Ср-ва на корр сч – нужны для межбанк расчетов, для поддерж ликв-ти

Обяз резервы – ср-ва в нац и ин валюте, к-рые депанир-ся в НБ для осущ-ния ден-кред регулир-ия, а также поддерж ликв-ть банк-ой системы, дохода не приносят и уменьшают остатки привлеч ресурсов.

ЦБ мб различными, с различной степенью дох-ти и ликв-ти.

Кредиты клиентам – высокодох-ые активы, низколиквидные

Производные фин акт – дох-ть и ликв-ть нельзя определить однозначно, тк это фин инструмент, в основе к-го заложены обяз-ва в отношении других инвест активов.

Долгоср фин влож – не ликв. С точки зрения доходности у подобных вложений мб различные варианты, что предполагает постоянное наблюдение за фин сост инвестируемых проектов.

ОС и немат акт – не ликвидны, не доходны

Им-во, предназнач для перепродажи –

Отложенные налог акт – часть налога на прибыль,к-рая уменьшает будущий платеж по этому налогу из-за отражения дохода или расхода в разные периоды, не ликв, не доходны

Прочие активы – активы, связанные с осущ-нием расчетов с филиалами и осущ-нием хоз деят-ти банка, не ликв, не доходны. Наличие в балансе знач-ых сумм прочих активов может свидет-ть либо о широкой филиальной сети банка, либо о состоянии расчетов между филиалам. Опред уровень ликв-ти и дох-ти эти активы приобретают лишь по мере завершения расчетов.

Дох влож в мат активы – инвестиции в оборуд-ние, недвиж-ть, различные ценности. Сюда относят им-во, приобрет для передачи в аренду, а также им-во банка, нах-ся в аренде.

Активы – это имущество, возникшее в банке в результате совершенных операций от которого банк предполагает получение экономических выгод.

Активные операции наиболее точно отражают цель банковской деятельности – получение прибыли.

Средства в активных операциях размещаются от имени банка, но не всегда принадлежат банку, это определяет риск и ответственность за проведение активных операций.

Состав и структура активных операций влияет на ликвидность банка и прибыльность.

20. 
    Изложите сущность управления активами
    

Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств

---

При размещении средств должны учитываться степень доходности актива и степень его риска, т.е. необходимо осуществлять покупку активов, которые могут принести банку доход при том уровне риска на которые готово пойти руководство банка.

Перед менеджментом стоит задача сочетать принципы доходности, принципы ликвидности и принципы риска.

Грамотное управление активами включает:

• Обеспечение наличия средств достаточного для удовлетворения обоснованных потребностях в кредитах

• В процессе проведения активных операций не должна ставится под сомнение платежеспособность, ликвидность и устойчивость банка

• Соблюдение принципа диверсификации

Все активы можно разделить на работающие, т.е. приносящие доход и неработающие

К неработающим относят:

• 
  Дс
  
• 
  Средства на счетах в нб рб
  
• 
  Обязательные резервы
  
• 
  ОС и немат. Активы
  
• 
  Отложенные налоговые активы
  
• 
  Прочие активы
  

Оценка качества активных вложений предполагает классификацию активов с точки зрения ликвидности и риска.

По степени риска согласно инстр.№137 активы подразделяются на 12 групп. От первой группы со степнью риска 0 до 12 группы со степенью риска в 1000%.

По степени ликвидности выделяют:

• 
  Высоколиквидные активы (дс, средства на корсчетах, гос ЦБ, которые могут быть реализованы при недостаточном уровне ликвидности)
  
• 
  Сравнительно ликвидные активы (краткоср.кредиты на срок до 30 дней, МБК, факторинговые операции)
  
• 
  Наименее ликвидные активы (долгоср.кредитные вложения, финансовый лизинг, различные инвестиции)
  
• 
  Неликвидные активы (ОС, немат.активы, проблемные задолженности по кредитам.
  

21. 
    Охарактеризуйте анализ активов с точки зрения ликвидности- доходности- рискованности
    

Методика анализа активов банка:

1. 
   Изучение состава, структуры и динамики активов
   

Для этого проводят горизонтальный и вертикальный анализ по данным бух.баланса, а также классифицируют активные операции по уровню риска, ликвидности, доходности.

Для этого определяют:

1. 
   Долю активов приносящих доход
   
2. 
   Коэффициент соотношения активов, приносящих доход и привлеченных ресурсов на платной основе (оптимальное значение >1)
   
3. 
   Уд.вес кредитов в общем обьеме активов (Если >65%, значит КП банка перегружен и требуется его переориентация на другие активные операции, например ЦБ)
   
4. 
   Коэффициент опережения – это соотношение Тр кред.вложений с Тр активов ( >1 свидетельсвуует об агрессивной политике банка в области кредитования)
   

---

Оценка состава и структуры активов должна проводится в первую очередь с позиции рациональности и диверсифицированности.

2. 
   Изучение уровня рискованности активных операций с помощью следующих показателей:
   

• 
  Коэффициент риска активных операций
  

Это отношение суммы активов, взвешенных на риск к общей сумме активов

Чем выше этот показатель, тем больше рискованность активов.

• 
  Коэффициент учета риска по активным операциям
  

Это отношение суммы созданных спец.резервов на покрытие возможных убытков к сумме активов, взвешенных на риск. Этот коэффициент характеризует какая часть рискованных активов покрывается за чсет созданных спец.резервов.

Чем выше этот показатель, тем больше защищенность банка от потерь

• 
  Коэффициент осторожности
  

Это отношение суммы активов без риска общей сумме активов

Этот показатель характеризует долю актива без риска

3. 
   Оценка эффективности активных операций
   

Эффективность активных операций характеризуется их доходностью и рентабельностью.

• 
  Рентабельность активов
  
• 
  Рентабельность активов, приносящих доход
  
• 
  Доходность активов
  
• 
  Доходность активов, приносящих доход
  
• 
  Процентная марка – это разность между %доходами и %расходами разделенные на средние остатки доходных активов
  

Характеризует сумму чистого %дохода на 1 рубль ресурсов, размещенных в доходные активы

В ходе анализа оценивают изменения указанных показателей в динамике и проводят факторный анализ

Анализ доходности активов проводится как и оценка стоимости ресурсов в целом, так и по отдельным видам операций. Для этого определяют фактическую доходность активов и средневзвешенной ставки по активным операциям.

Например, доходность кредитных операций рассчитывается как отношение суммы доходов от кред.операций к средним остаткам кред.задолженности и показывает размер доходов, получаемых с 1 рубля средств, размещенных в кред.операции.

---

Для анализа доходности можно использовать мультипликатор капитала. Этот коэффициент <8, то банк недополучает доход, а если >16, то база для проведения активных операций слишком мала.

Особое внимание уделяется разнице %ставок между вложением и привлечением ресурсов.

Для оценки из отношения %доходов к работающим активам вычитают отношение %расходов к платным привлеченным ресурсам.

Если этот показатель отрицательный, то %политика банка неэффективна.

Слишком высокий уровень этого показателя говорит о рискованном портфеле активных операций

Для факторного анализа влияние доли активов, приносящмх доход на изменение доходности используют следующую факторную модель

22. 
    Изложите сущность анализа кредитного портфеля
    

Кредитный портфель – это совокупность всех выданных кредитов банка.

Критериями качества кредитного портфеля являются:

• 
  Финансовое положение кредитополучателя
  
• 
  Характеристика обслуживания долга
  
• 
  Обеспеченность кредита
  
• 
  Ликвидность и доходность кредита
  

Анализ кредитной деятельности банка сводится к мониторингу кредитного портфеля

Уровень кредитных вложений является одним из показателей, который лежит в основе составления рейтинга благонадежности кредиторов и эффективности работы банка в целом.

Задачи анализа:

1. 
   Определение и оценка факторов, влияющих на процессы формирования кредитного портфеля
   
2. 
   Определение оптимального состояния структуры КП с точки зрения состава кредитополучателей, структуры кредитной задолженности, позиции риска, уровня обеспеченности и т.д
   
3. 
   Оценка уровня риска КП
   
4. 
   Оценка диверсификации кредитных вложений, определение уровня доходности
   
5. 
   Определение региональной специфики кредитных операций банка
   
6. 
   Ранняя диагностика проблемной части КП
   

Анализ КП позволяет грамотно разработать и скорректировать кредитную политику банка

Стратегия по управлению КП должна быть направлена на увеличение доходности банка.

Для анализа КП используется количественный и качественный анализ.

---

Смотрите также файлы

• Лабораторная работа 17. Составление технического задания для внедрения. Теоретический материал.docx

• Функции hrподразделений сводятся к следующим.docx

• Семинар 1 Расставьте ударение в словах Аэроп о рты, б а нты, б о роду, бухг.docx

• Русский язык и культура речи задание 1 Росдистант.docx

• Программа среднего профессионального образования Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) Дисциплина Основы бухгалтерского учета Практическое задание 2.docx