В рамках количественного анализа определяется:

• 
  количество соглашений по каждому направлению кредитования на конкретную дату
  
• 
  общая сумма кредитных вложений
  
• 
  сумма долга по каждой конкретной программе
  
• 
  оценивается динамика перечисленных показателей и выполнение плана по их уровню
  

Количественный анализ предполагает:

• 
  определение уровня благонадежности займов
  
• 
  подсчет просроченной задолженности
  
• 
  оценка возможности реструктуризации
  
• 
  продажа обязательств
  
• 
  определение способа сокращения риска невыплат по кредитам
  

Анализ КП проводится с использованием следующих группировок:

1. 
   По основным видам кредитной задолженности
   

При анализе следует обратить внимание:

1. 
   При определении Тр за период по каждому виду кредитной задолженности положительным считается нерезкий и стабильный прирост ( стабильность определяется в течение 3 отчетных перидов, нерезкий прирост до 10-15%)
   
2. 
   Определяется уровень или коэффициент опережения
   
3. 
   Стабильный рост показателей динамики по показателю доли МБК а активах банка
   

При условии стабильно функционирующей деятельности банка

Чем выше этот показатель, тем выше ликвидность банка

В структуре КП вложения не должны превышать 20-25%

Необходимо обратить внимание на долю просроченной задолженности. Ее рост в течении хотя бы 2 периодов свидетельствует о снижении качества КП

2. 
   По категории кредитополучателей
   

Оценка производится:

• 
  по отраслевой принадлежности
  
• 
  по уровню финансового положения
  
• 
  по форме собственности кредитополучателя
  
• 
  по сфере деятельности кредитополучателя.
  

Оценка отраслевой принадлежности позволяет выделить отраслевые приоритеты и уровень диверсификации с этой точки зрения. Для этого определяется доля кредитных вложений в каждую отрасль. Этот анализ необходим для выявления зон кредитного риска и для корректировки кредитной политики.

Для проведения анализа по уровню финансового положения клиента в банке должна быть база данных об уровне их финансового положения. КП можно считать устойчивым, если доля кредитополучателей с хорошим финансовым положением 80% и выше.

Положительной тенденцией считается рост доли кредитов, выданных в сфере промышленного производства и иных прибыльных сфер экономики.

---

3. 
   По срокам погашения
   

Этот анализ проводится для определения общих направлений кредитной политики и выявления проблем формирования кредитного портфеля с точки зрения его образования и роста просроченной задолженности.

4. 
   Анализ кредитного портфеля по валюте выдаваемых кредитов
   

Этот анализ позволяет выявить специализацию банка, определить наличие у банка кредитополучателей-экспортеров и оценить уровень валютного риска КП.

Возможные этапы анализа КП:

• 
  Определение общей величины кредитных вложений, её доли в активе баланса, оценка изменения за период.
  

Рост кредитных вложений – тенденция положительная и свидетельствует о расширении

клиентской базы и эффективном использовании ресурсов банка, однако важен уровень просроченных долгов.

Доля кредитных вложений может быть в пределах 50-80%. Более высокая доля свидетельствует о снижении уровня диверсификации.

• 
  Анализ структуры и динамики структуры кредитных вложений КП, т.е. определение дли кредитных вложений по каждому виду согласно группировке рассмотренной выше.
  
• 
  Расчет и оценка показателей качества КП
  

• 
  Отношение проблемных кредитов и прибыли банка
  

Характеризует потенциальный уровень потерь банка. Чем выше показатель, тем хуже последствия.

• 
  Коэффициент потенциального кредитного риска
  

Это соотношение КП, взвешенного на риск чистому КП (ЧКП)



Характеризует степень неучтенного риска кредитных вложений. Чемвыше показатель, тем вышевероятность невысполнимых для банка потерь.

• 
  Риск кредитной истории
  

Это отношение остатка задолженности по кредитам, который выдан клиентам с неблагополучной кредитной историей к общему объему КП.

Характеризует вероятность ухудшения качества КП в будущем.

• 
  Коэффициент диверсификации кредитных активов
  

Это отношение суммы произведений дол задолженности по отраслям и объема задолженности по кредитам к совокупному КП.



Этот коэффициент характеризует степень диверсификации по отраслям экономики. Чем ниже значение, тем выше диверсифицированным считается КП.

• 
  Коэффициент учета риска
  

Это сумма созданного резерва на покрытие возможных убытков КП, взвешенному на риск. Чем

---

выше этот показатель, тем лучше защищенность банка от потерь

• 
  Т.д.
  

23. 
    Раскройте сущность анализа своевременности погашения кредитов и обеспеченности банковских кредитов
    

Одним из направлений АДБ является анализ качества КП и обеспеченности банковских кредитов.

В зависимости от качества и достаточности обеспеченности кредиты могут быть:

• 
  Обеспеченные
  
• 
  Недостаточно обеспеченные (слабо обеспеченные)
  
• 
  Необеспеченные
  

Целью анализа является выявление степени обеспеченности выдаваемых кредитов и возможности компенсации при невозврате.

В ходе анализа определяются доли каждого вида обеспечения в общем объеме кредитной задолженности. Особое внимание уделяется оценке своевременности погашения кредитов. Для этого сравнивают Темп роста выданных и погашенных кредитов, как в целом по банку, так и по видам кредитных продуктов, целевому назначению, срокам погашения, видам клиентов.

Существует определенная классификация, позволяющая судить о степени риска КП.





Для оценки исп-ния форм обеспечения может применяться коэф завис-ти кред риска от форм обеспеч., это отношение КП, взвеш на риск, к совок КП. Показатель расчитывается в динамике и его рост свидет-ет об увеличении зав-ти риска кред опер от форм обеспечения.

Важным индикатором качества кредита является удельный вес просроченной (проблемной) задолженности. В общей величине кредитной задолженности доля просроченных долгов не должна превышать 5-7%.

Для оценки используют следующие показатели:

1. 
   Коэффициент зависимости кредитного риска от форм обеспечения
   

Это отношение КП, взвешенного на риск к совокупному КП. Рост показателя свидетельствует об увеличении зависимости риска кредитных операций от форм обеспечения.

2. 
   Коэффициент соотношения погашенных и выданных кредитов
   

Его рост свидетельствует об улучшении качества кредитных вложений.

3. 
   Период погашения краткосрочных кредитов
   

Это отношение средних остатков кредитной задолженности к однодневному обороту погашенных кредитов.

---

Рост свидетельствует об увеличении кредитного риска.

4. 
   Соотношение оборотов по выдаче и погашению кредитов
   

Показывает во сколько раз объем выданных кредитов превышают объем погашенных

24. 
    Охарактеризуйте анализ формирования резерва на возможные потери по активам, подверженным кредитному риску и операциям, не отраженным на балансе
    

Для анализа кредитной задолженности и классификации кредитов банка обычно формируют кредитное досье каждого клиента и на основании этих данных формируется общая классификация активов банка и определяется размер каждой группы риска.

Классификация активов по группам риска позволяет рассчитать размер необходимого резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженного кредитному риску.

Для анализа погашения кредитов могут использовать следующие показатели:

Коэффициент проблемных кредитов



Если показатель больше 5-7%, значит у банка есть сложности со своевременным погашением кредитов.

Коэффициент степени защиты от риска



Коэффициент степени достаточности резерва



Значение должно колебаться в пределах 1-5%

Коэффициент безнадежных к погашению кредитов



Сопоставление ЧКП и КП, взвешенного на риск отражает разницу между учтенными факторами риска при создании резерва и имеющихся факторами в зависимости от форм обеспечения.

Целесообразно определить долю созданного банком резерва на возможные потери к всему объему кредитной задолженности и рассматривать этот показатель в динамике.

---

Тема 3.3

25. Раскройте сущность кредитоспособности кредитополучателя

Кредитоспособность – это способность ЮЛ и ФЛ полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Оценка кредитоспособности – это способ предупреждения и сведения к минимуму кредитного риска.

Наиболее эффективной принято считать методику определения кредитоспособности, которая основана на рейтинговой оценке. В основе рейтинговой оценки лежит качественный (нефинансовый) и количественный (финансовый) анализы.

Качественный (нефинансовый) анализ предполагает изучение следующих вопросов

• 
  Определение правоспособности кредитополучателя как ЮЛ
  
• 
  Деловая репутация (порядочность и квалификация руководства, текучесть кадров)
  
• 
  Экономическое окружение кредитополучателя (рыночная конъюнктура и ее перспективы, основные деловые партнеры и конкуренты, конкурентоспособность продукции.)
  

Количественный (финансовый) анализ предполагает изучение следующих вопросов:

• 
  Оценка ликвидности
  
• 
  Коэффициент обеспеченности собственными средствами
  
• 
  Показатели финансовой устойчивости (хар-ет состояние собственного и заемного капитала кредитополучателей)
  

• 
  Показатели оборачиваемости .Позволяет оценить деловую активность кредитополучателя.
  

К ним относят: Оборачиваемость дебиторской задолженности, оборачиваемость товарно-материальных ценностей, оборачиваемость активов.

• 
  Показатели прибыльности (рентабельности):активов, инвестиций ,капитала ,продаж.
  

Оценка кредитоспособности ФЛ выполняется на основании справки о доходах с места работы и документах о возможных расходах. На этом основании банк производит расчет возможности уплаты банку % и погашения основного долга.

В настоящее время применяется экспертная и скоринговая оценка кредитополучателя.

При экспертной оценке рассматривается полный пакет документов по 1 заявителю.

Скоринг – это статистическая модель, позволяющая прогнозировать будущее исходя из доступной сегодня информации.

26. Охарактеризуйте критерии оценки уровня платежеспособности кредитополучателя

---

Смотрите также файлы

• Лабораторная работа 17. Составление технического задания для внедрения. Теоретический материал.docx

• Функции hrподразделений сводятся к следующим.docx

• Семинар 1 Расставьте ударение в словах Аэроп о рты, б а нты, б о роду, бухг.docx

• Русский язык и культура речи задание 1 Росдистант.docx

• Программа среднего профессионального образования Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) Дисциплина Основы бухгалтерского учета Практическое задание 2.docx