ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 25.04.2024
Просмотров: 42
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Заемдық ресурстар бойынша банк міндеттемелерінің акционерлік капиталға қатынасы коэффициенті акционерлік капиталдың 1 теңгесіне заемдық қаражаттар бойынша міндеттемелердің үлесін сипаттайды және мына формула арқылы есептеледі.
Заемдық ресурстар бойынша
банк міндеттемелерінің = заемдық ресурстар бойынша банк міндеттемелері /
акционерлік капиталға акционерлік капитал
қатынасы коэффициенті
Заемдық ресурстар бойынша
банк міндеттемелерінің
акционерлік капиталға = 107 452 945+ 85 459 408+12 166 905+15 040 474 / 304 503 430 = 12,1
қатынасы коэффициенті 2008 жыл
Заемдық ресурстар бойынша
банк міндеттемелерінің
акционерлік капиталға = 96 515 129 +97 016 021 + 50 654 535+19 701 846 / 304 474 393 = 5,4
қатынасы коэффициенті 2009 жыл
Заемдық ресурстар бойынша
банк міндеттемелерінің
акционерлік капиталға =118 265 829+102 766 721 +86 405 235+23 452 546/ 304 789 576 = 4,9
қатынасы коэффициенті 2010 жыл
2008 жылы бұл коэффициент акционерлік капиталдың 1 теңгесіне 12,1 теңгені құрады, 20069 жылы – 5,4 2010 жылы – 4,9. Акционерлік капиталдың 1 теңгесіне заемдық қаражаттар бойынша міндеттемелер соммасының көбеюі акционерлік капиталдың шамалы көбеюі негізінде заемдық қаражаттар бойынша мендеттемелердің жыл сайынғы біршама көбеюімен байланысты.
Тұрғындардың тартылған депозиттерін максималды орналастыру коэффициенті меншікті капиталдың 1 теңгесіне депозит түрінде қанша теңге келетінің көрсетеді, сонымен қатар банк меншікті капитал есебінен есептелген ақы төлеумен тұрғындарға ақша қайтарымын қамтамасыз ете ала ма. Бұл коэффициент 1-ден аспауы керек және мына формула арқылы есептеледі.
Тұрғындардың тартылған депозиттерін
максималды орналастыру коэффициенті = тұрғындардың салымы / меншікті каптал
Тұрғындардың тартылған депозиттерін
максималды орналастыру коэффициенті 2008 жыл = 1 375 252 307 /416 925 821 = 3,5
Тұрғындардың тартылған депозиттерін
максималды орналастыру коэффициенті 2009 жыл = 1 637 079 944 / 404 260 157= 2,8
Тұрғындардың тартылған депозиттерін
максималды орналастыру коэффициенті 2010 жыл = 1 796 985 475 / 2 633 748 063= 1,5
2008 жылы депозиттер соммасы 1 375 252 307 млн. теңгені, ал меншікті капитал 416 925 821 млн. теңгені құрады, демек меншікті капиталдың 1 теңгесіне депозит соммасы 3,5 құрады. 2009 жылы депозиттер соммасы 1 637 079 944 млн. теңге және меншікті капитал соммасы 404 260 157 млн. теңге болғанда көрсеткіш –2,8 теңгені құрады. 2010 жылы депозиттер соммасы 1 796 985 475 млн. теңге және меншікті капитал соммасы 2 633 748 063 млн. теңге болғанда көрсеткіш –1,5 теңгені құрады. Яғни, көріп отырғанымыздай банк талдау кезеңдері ішінде тек қана меншікті капитал есебінен тұрғындардың салымдарын төлей алмайды.
Депозиттер соммасын капиталмен жабу коэффициенті депозиттің 1 теңгесіне меншікті капиталдың қаншасы келетінікі екенін көрсетеді және мына формула арқылы есептеледі.
Депозиттер соммасын капиталмен
жабу коэффициенті = капитал /депозиттер
Депозиттер соммасын капиталмен
жабу коэффициенті 2008 жыл = 416 925 821/ 1 375 252 307 = 0,28
Депозиттер соммасын капиталмен
жабу коэффициенті 2009 жыл =404 260 157/1 637 079 944 = 0,35
Депозиттер соммасын капиталмен
жабу коэффициенті 2010 жыл = 2 633 748 063 /1 796 985 475 = 0,66
Депозиттердің тұрақтылық коэффициенті тартылған қаражаттардың жалпы соммасындағы депозиттер үлесін көрсетеді немесе тартылған қаражаттардың 1 теңгесіне депозиттің неше теңгесі кететінің көрсетеді және мына формула арқылы есептеледі.
Депозиттердің тұрақтылық коэффициенті = депозиттер / тартылған қаражаттар
Депозиттердің тұрақтылық
коэффициенті 2008 жыл = 1 375 252 307/ 610560 = 0,50
Депозиттердің тұрақтылық
коэффициенті 2009 жыл = 1 637 079 944 / 1172287 = 0,45
Депозиттердің тұрақтылық
коэффициенті 2007 жыл = 1 796 985 475 /1522613 = 0,42
Есептеулер бойынша бұл көрсеткіш 2008 жылы 0,50 немесе тартылған қаражаттардың 1 теңгесіне депозиттің 50%, 2009 жылы - 45%, 2010 жылы - 42% құрады.
2.7 АҚ "БТА" банктің пайдалылығын есепке алу арқылы өтімділікті талдау
Өтімділік тікелей банк пайдалылығымен байланысты, бірақ көп жағдайларда жоғарғы өтімділікке жету тым жоғарғы табыстылықпен қамтамасыз етуге кайшылық етеді. Өтімділіктің менеджмент саласындағы банктердің ең ұтымды саясаты пайдалылық пен тәуекел арасындағы тепе – теңдікті қамтамасыз етуінен тұрады. Қысқа мерзімді тепе –теңдік пайдалылық пен өтімділік арасындағы қарым – қатынасты білдіреді. Өтімділік неғұрлым жоғары болса, соғұрлым күтілетін пайда жоғары және тәуекел міндетті. Ұзақ мерзімді тепе – теңдік келесідей ұйғарады, неғұрлым өтімділік жоғары болса, соғұрлым банктің қаржылық жағдайы, оның күрделі базасы берік болады, және керісінше, неғұрлым өтімділік төмен болса, соғұрлым банктің төлем қабілеттілігі жағынан тұрақтылығы аздау болады.
Сондықтан, банктің пайдалылығы мен өтімділігін талдау бірге жасалады. Коммерциялық банктер жеке меншік коммерциялық кәсіпкерліктерге жатады, олардың қызметтері қауіпсіздік пен өтімділікке шек қоюда жеткілікті пайдалы болуы керек. Сонымен қатар мемлекеттің ақша массасының басым бөлігін жабдықтаушы ретінде бұл банктердің ролі оларға қоғам алдындағы үлкен жауапкершілікті жүктейді.
Пайдалылық пен өтімділік арасындағы дау банкілік менеджменттің негізгі мәселесі болып табылады. Банк менеджменті саясатының стратегиясы мен басқару шеберлігі мынада, берілген мәселені ол қалай тиімді шешеді, пайдалылық пен өтімділік деңгейінің арасындағы ымыраға қол жеткізе ме. Мүмкіндігінше жоғары пайда алуға болады, сонымен бірге өтімділікті ұмытпау керек. Осыдан мынадай қорытынды жасауға болады, пайдалылық пен өтімділік арасындағы тиімді қатынасты қамтамасыз етуді банк қызметінің тиімділік критериі ретінде қабылдауға болады.
Пайда банк жұмысының басты нәтижелік көрсеткіші болып табылады. Пайдалылықтың сапалы және сандық бағасы банктің қаржылық тұрақтылығы мен сенімділігін бағалау мақсатымен жасалады. Пайда клиенттерге ұсынылатын қызметтердің сапасы мен көлемін кеңейтуге мүмкіндік беретін, банктерге жаңа капиталды тарту үшін қажет.
Енді банктің табыстар мен шығындар құрылымын қарастырайық. Берілген көрсеткіш ақша нарығындағы жағдайды сипаттайды.
СПРЭД - бұл табыстар әкелетін, активтерге алынған, пайыздың орташа деңгейі мен банк міндеттемелері бойынша төленген, пайыздың орташа деңгейінің арасындағы айырма. Бұл көрсеткіш 2008 жылы 0,09 құрайды және 2009 жылы 0,08-ға дейін, ал 2010 жылы 0,12-ке дейін жоғарлады. СПРЭД-мына формула арқылы есептеледі.
СПРЭД = (пайыздық табыстар) / (табыстық активтер) – (пайыздық шығындар) / (пайыздар төленетін, банк пассивтері) ( 2.4.1 )
СПРЭД 2005 жыл = (78,286) / (119,131+42,406+680,385) – (489) / (844+293,047+306,714) = 0,09
СПРЭД 2006 жыл = (132,689) / (193,640+49,723+1,343414) - (629) / (706+625,146+528,192) = 0,08
СПРЭД 2007 жыл = (323,448) / (99,723+26,422+2,379810) – (1,057) / (913+835,304+652,508) = 0,12
Таза пайыздық маржа бұл банктің пайыздық шығыны мен пайыздық табысы арасындағы айырманың жиынтық активтердің қатынасына тең. Таза пайыздық маржа мына формула арқылы есептеледі.
Таза пайыздық маржа = (пайыздық табыстар – пайыздық шығындар) / (актитер) ( 2.4.2 )
Таза пайыздық маржа 2005 жыл = (78,286–489) / (997779) = 0,07
Таза пайыздық маржа 2006жыл = (132,689–629) / (2047946) = 0,06
Таза пайыздық маржа 2007жыл = (323,448 –1,057) / (2994977) = 0,10
2.8 АҚ "БТА" банктің есептері және талдамалары
Қазақстанның Даму Банкі, жалғыз акционерге жэне өзге дс мүдделі тұлғаларға банк туралы шынайы және объективтік акпарат беру маңыздылығын мойындайды. Объективтілік, қол жстімділік, ақпараттың ашылу жеделдігі, шынайылығы жэне оның мазмұнының толықтығы Банк қызметінің негізгі кағидаттарының бірі етіп белгіленген.
Осы қағидаттарға сүйене отырып Банктің сайтында уақтылы, заңнамада белгіленген мерзімдсрде тоқсан сайынғы және жылдық аудиттелген қаржылық есеп, сондай-ак Банк қызметінің нәтижелері туралы тоқсандык және жылдық есеп жарияланып отырады.
Қазіргі және әлеуетті инвесторлардың ыңғайы үшін Банк бойынша әлемдік рейтингтік агенттіктердің есептсріп, банктің облигациялар эмиссиясының толық проспектісін, болып өткен жэне жоспардағы бағалы қағаздар шығарылымдары туралы ақпаратты, инвесторлар үшін негізгі көрсеткіштсрдің жаймасынан түсауксссрді қоса алғанда Банктің ағымдагы кредиттік рейтингтері туралы ақпарат орналастырылған.
Қазақстанның Даму Банкін Елдің Банктік секторында жайғастыру туралы банк жүргізетін жарты жылдық негіздегі талдамалық зерттеулср мен Банк іске асырған жобалардың Қазақстанның экономикасына әсері де осы бөлімде көрсетілген.
Банк Корпоративтік басқарудаң Банк Кодексіне сәйкес Банктің қайта құрылуы, ірі мәмілелердің жасалуы, жарғылық капиталдың ұлғаюы Банк Жарғысына озгеріс енгізу және Банк үшін шешілуі қағидатты түрдегі басқа да бірқатар мәселелер сияқты елеулі корпоративтік оқиғалар жөнінде уақтылы акпараттандыру саясатына сүйенеді.
3.АҚ «БТА» Банк қызметі мен жауапкершілік орталықтарының қызмет ету тиімділігі мен пайдасын есептеу
3.1 Мерзімді депозиті
Қазіргі банктік тәжірибеде салымдардың және депозиттердің шоттарының әр түрі кездеседі. Бұл банктердің жоғарғы бәсекелестік нарықта банк қызметтеріне деген клиенттер топтарының сұранысын қанағаттандыруға және олардың қаражаттары мен уақытша бос қаражаттарын банктік шоттарға тартуға ұмтылуына жағдай жасайды.
Экономикалық мазмұнына қарай депозиттерді мынадай топтарға бөледі:
- талап етуіне дейінгі депозиттер;
- мерзімді депозиттер;
- жинақ салымдары;
- бағалы қағаздар.
Сондай-ақ, олардың төмендегідей белгілеріне байланысты жіктеуге болады:
- мерзімдеріне қарай;
- салым иелерінің категориясына қарай;
- қаражаттарды салу және қайтарып алу шартына қарай;
- пайыз төлеу тәсіліне қарай;
- банктің активтік операциялары бойынша жеңілдіктер алуына қарай;
- тағы басқа.
Салым иелерінің категорияларына байланысты депозиттік шоттар мынадай түрлерге бөлінеді:
- жеке тұлғалардың шоттарына;
- кәсіпорындар және акционерлік қоғамдардың шоттарына;
- жергілікті билік ұйымдарының шоттарына;
- қаржылық мекемелердің шоттарына;
- шетелдік азаматтардың шоттарына.
Талап етуіне дейінгі депозиттер - бұл салым иелерінің бастапқы талап етуіне байланысты әр түрлі төлем құжаттар арқылы қолма-қол ақшаларын алатын әр түрлі шоттардағы қаражаттар. Отандық банктік тәжірибеде талап етуіне дейінгі депозиттерге мыналар жатады:
- мемлекеттік, акционерлік кәсіпорындардың, сондай-ақ әр түрлі шағын коммерциялық құрылымдардың ағымдық шоттарындағы сақталатын қаражаттары;
- әр түрлі мақсатқа тағайындалған қорлардың қаражаттары;
- есеп айырысудағы қаражаттар;
- жергілікті бюджеттер қаражаттары және олардың шоттарындағы қаражаттар;
Талап етуге дейінгі депозиттік шоттардың артықшылығы олардың иелері үшін жоғарғы өтімділігіне байланысты сипатталады.
Талап етуге дейінгі депозиттік шоттарға қаражаттар , шаруашылық және басқа да операциялардың жүзеге асырылуы барысында түседі және пайдаланылады.
Ал, кемшілігі - бұл шот бойынша пайыз мүлдем төленбейді немесе біршама төменгі мөлшерде төленеді. Міне осыдан келіп талап етуге дейінгі шоттардың төмендегідіей өзіндік ерекшеліктері қалыптасады:
- ақша салу және оны алу кез келген уақытта ешқандай да шектеусіз жүзеге асырылады;
- Бұл депозиттер есебінен қолма-қол ақша мен чекпен аударымдар жүргізуге болады;