Рассчитайте сумму налога на имущество. Используйте для расчета таблицу .

дата	Перв.стоимость	износ	Ост ст
01.04
01.05

Задача 22

Общество находится на УСН и выбрало объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.

Выручка (оплата услуг) (учтенная по кассовому методу и отраженная в КУДиР) в I квартале была произведена:

• 
  25.01.ХХ по безналичному расчету в размере 130 000 руб. платежным поручением № 101;
  
• 
  22.02.ХХ наличными денежными средствами в кассу организации в сумме 80 000 руб. (приходный кассовый ордер № 5);
  

Кроме этого, в 1 квартале ООО осуществило следующие хозяйственные операции:

• 
  15.02.ХХ — перечислены взносы в ПФР за январь в сумме 21 000 руб. по п\п № 23 от 15.02;
  
• 
  17.02.ХХ — выплачена заработная плата за январь в сумме 120 000 руб. по ведомости № 1;
  
• 
  04.03.ХХ — оплачены хозяйственные расходы в сумме 10 000 руб. из кассы по расходному кассовому ордеру № 16 на основании авансового отчета № 1 от 03.03.ХХ.
  

Заполните книгу доходов и расходов (табл. 1).

Таблица 1.

Книга доходов и расходов

№ п/п

Дата и номер документа

Наименование операции

Доходы, учитываемые при определении НБ, руб.

Расходы, учитываемые при определении НБ, руб.

Вопросы для подготовки к экзамену «Налоговый учет»

---

1. 
   Понятия и общая методология налогового учета.
   
2. 
   Законодательная и нормативная базы налогового учета.
   
3. 
   Проблемы взаимодействия бухгалтерского и налогового учета.
   
4. 
   Роль и соотношение налогового и бухгалтерского учета.
   
5. 
   Формирование учетной политики для целей налогообложения -организационная часть.
   
6. 
   Формирование учетной политики для целей налогообложения – методологическая часть
   
7. 
   Общая схема формирования налогооблагаемой базы по налогу на
   

прибыль. Регистры налогового учета.

8. 
   Методы учета доходов и расходов(кассовый и метод начисления).
   
9. 
   Налоговый учет доходов от реализации и внереализационных доходов.
   
10. 
    Налоговый учет амортизируемого имущества.
    
11. 
    Налоговый учет операций по реализации и иного выбытия основных средств.
    
12. 
    Налоговый учет внереализационных расходов.
    
13. 
    Налоговый учет резервов.
    
14. 
    Налоговый учет прямых и косвенных расходов.
    
15. 
    Налоговый учет материальных расходов.
    
16. 
    Налоговый учет расходов на оплату труда и взносов в ПФР.
    
17. 
    Налоговый учет расходов, связанных с производством и реализацией.Учет нормируемых расходов.
    
18. 
    Расчет налога на прибыль по данным налогового учета.
    
19. 
    Расчет авансовых платежей. Налоговая декларация по налогу на прибыль.
    
20. 
    Общая схема формирования налоговой базы по НДС.
    
21. 
    Налоговый учет при начислении НДС.
    
22. 
    Организация раздельного учета по НДС.
    
23. 
    Учет счетов-фактур и НДС в книге продаж.
    
24. 
    Учет НДС при реализации продукции и имущества, при безвозмездной передаче, строительстве.
    
25. 
    Учет входного НДС в книге покупок. Порядок применения налоговых вычетов.
    
26. 
    Налоговые ставки, статус плательщика, порядок составления на основе налогового учета и представления налоговой декларации по НДС.
    
27. 
    Особенности налогового учета при начислении НДС по экспортным операциям.
    
28. 
    Порядок подготовки, сроки представления налоговой декларации по НДС. Бухгалтерский учет НДС.
    
29. 
    Формирование налоговой базы по взносам во внебюджетные фонды, ставки, порядок и сроки уплаты.
    
30. 
    Особенности формирования взносов и учет по обязательному страхованию в пенсионный фонд.
    
31. 
    Особенности формирования взносов, составления и представления налоговой декларации по взносам в Фонд социального страхования.
    
32. 
    Налоговый учет при исчислении налога на имущество. Общая схема формирования налогооблагаемой базы и расчет налога на имущество (авансового платежа по налогу).
    
33. 
    Порядок подготовки и представления налоговой декларации по налогу на имущество, в том числе по обособленным подразделениям.
    
34. 
    Транспортный налог. Налоговый учет и представление декларации.
    
35. 
    Налог на доходы с физических лиц. Налоговый учет и отчетность в ИФНС.
    
36. 
    Порядок применения стандартных и других налоговых вычетов при исчислении НДФЛ. Ставки и расчет НДФЛ у налогового агента.
    
37. 
    Расчет налога на единый доход при упрощённой системе налогообложения с объектом налогообложения «доходы» .
    
38. 
    Расчет налога на единый доход при упрощённой системе налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы» .
    
39. 
    Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
    
40. 
    Особенности налогового учета у индивидуальных предпринимателей Патентная система.
    
41. 
    Налоговый учет при исправлении ошибок, допущенных в предыдущих налоговых (отчетных) периодах. Ответственность организации за допущенные искажения в налоговом учете и отчетности. Порядок представления уточненных налоговых деклараций
    

---

---

Смотрите также файлы

• Практическая работа по дисциплине Информационные технологии в экономике и управлении.docx

• Представление о собственной роли.docx

• Практическое задание. Раздел Общая теория статистики Тема Абсолютные и относительные величины.docx

• Формирование внутренней готовности к осознанному и самостоятельному построению, корректировке и реализации перспектив своего развития (профессионального, жизненного и личностного),.docx

• Петр i последний царь всея Руси (с 1682 года) и первый Император Всероссийский (с 1721 года). Представитель династии Романовых. Был провозглашён царём в 10летнем возрасте, стал править самостоятельно с 1689 года.docx