Файл: Теоретические основы учета и организации оплаты труда.docx

Продолжение приложения 3

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	10	10	10	0	0
Добавочный капитал (без переоценки)
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	4697	6502	1881	1 805	-4 621
Итого по разделу III	4 707	6 512	1 891	1 805	-4 621
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	310	310	310	0	0
Отложенные налоговые обязательства
Оценочные обязательства
Итого по разделу IV	310	310	310	0	0
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства			501	0	501
Кредиторская задолженность	3467	3073	2294	-394	-779
Прочие обязтельства		9		9	-9
Итого по разделу V	3 467	3 081	2 795	-386	-286
БАЛАНС	8 484	9 903	4 996	1 419	-4 907

---

---

Сравнительный аналитический баланс. Приложение 4

Показатели	Абсолютные величины (тыс. руб.)		Удельный вес, %		Изменения
	на начало отчетного периода	на конец отчетного периода	на начало отчетного периода	на конец отчетного периода	Абсолютных величин,тыс. руб.	Удельноговеса, %	% к величинам на начало года	% к изменению итога баланса
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Актив
Внеоборотные активы	43150	62132	43,585	52,885	+18982	+9,300	143,991	102,689
Оборотные активы, в том числе:	55851	55354	56,415	47,115	-497	-9,300	99,110	-2,689
Запасы	22300	24347	22,525	20,723	+2047	-1,802	109,189	11,074
Дебиторская задолженность	28644	24090	28,933	20,505	-4554	-8,428	84,101	-24,636
Денежные средства	660	660	0,667	0,562	0	-0,105
БАЛАНС	99001	117486	100,000	100,000	+18485		118,672	100,000
Пассив
Собственный капитал	18752	31274	18,941	26,619	+12522	+7,678	166,777	67,741
Заемный капитал в том числе:	66319	61212	66,988	52,102	-5107	-11,886	92,299	-27,629

---

Продолжение приложения 4

займы и кредиты	10400	18400	10,505	15,661	+8000	+5,156	176,923	43,278
Кредиторская задолженность	49808	30956	50,311	26,349	-18852	-23,962	62,151	-101,985
БАЛАНС	99001	117486	100,000	100,000	+18,485	33,349	118,672	100,000

Анализ результативного чистого денежного потока за 2017 – 2018 гг. Приложение 6

№ п/п	Показатель	За аналогичный период предыдущего года		За отчетный период	Изменение	Темп роста, %	Темп прироста, %
		Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %
1.	Чистый денежный поток от текущей деятельности	2 495	-158,33	2 498	274,28	-432,61	-97	202,1	102,1
2.	Чистый денежный поток от инвестиционной деят-сти	- 1 463	191,66	-212	-303,85	494,51	97	184,34	84,34

Продолжение приложения 6

3.	Чистый денежный поток от финансовой дея-и.	500	-66,66	90	128,57	-195,23	-50	225	125
4.	Результативный чистый денежный поток (п/п. 1+2+3)	- 1 496	100	70	100	130	0	116,66	-216,66

---

Коэффициенты оценки денежного потока ООО «АРС ЖКХ» за 2016-2018г. Приложение 7

Показатели	Года			Изменения, (+, –)
	2016	2017	2018	От 2017 к 2018 г.	От 2018 к 2019 г.
Коэффициент достаточности чистого денежного потока	0,80	-0,48	-0,08	-1,28	0,4
Коэффициент эффективности денежных потоков	0,02	-0,02	-0,01	-0,04	0,01
Коэффициент реинвестирования чистого денежного потока	-5,37	39,56	-15,82	44,93	-55,38
Коэффициент ликвидности денежного потока	0,96	0,99	1,0	0,03	0,01
Коэффициент рентабельности положительного денежного потока	-0,008	-	-0,001	0,008	-0,001
Коэффициент рентабельности среднего остатка денежных средств	-0,221	0,002	-0,021	0,223	-0,023
Коэффициент рентабельности чистого потока денежных средств	-0,771	-0,04	0,116	0,731	0,156
Коэффициент рентабельности денежного потока по текущей деятельности	-0,444	-0,004	0,116	0,44	0,12
Коэффициент рентабельности денежного потока по инвестиционной деятельности	-	0,051	-	0,051	-0,051
Коэффициент рентабельности денежного потока по финансовой деятельности	0,106	-0,013	-	-0,119	0,013

---