Динамика преступлений в этой сфере показывает тенденцию прироста. Так, число зарегистрированных преступлений в сфере приватизации в период с 1997-2001 год возросло более чем в два раза (с 1758 до 3710). К 2008 году это число вновь увеличилось, и было зарегистрировано 11170 преступлений²²¹.

В последние годы возникла и успешно развивается криминальная схема передела собственности путём захвата чужого бизнеса. «Захват» происходит с использованием процедуры банкротства. В настоящее время существуют группы, специализирующиеся на этом виде криминального бизнеса. Они обладают широкими коррупционными связями как с властными структурами, в том числе и с судами, так и с общеуголовными криминальными группировками.

Ежегодно в России, по данным Генеральной прокуратуры РФ, расследуется до 500 уголовных дел, связанных с недружественными захватами. Оперативная и следственная практика свидетельствует, что эта тенденция нарастает. Только в первом полугодии 2008 г. в производстве Следственного комитета МВД России находилось 323 уголовных дела по фактам противоправных корпоративных захватов имущественных комплексов юридических лиц, 77 - направлено в суд, по многим уже вынесены приговоры.

По мнению экспертов, в поле зрения правоохранителей не попадает и десятой части совершаемых атак. Рэкет и рейдерство отбивают инициативу у тех, кто пытается развивать отечественное предпринимательство. Круг интересов профессиональных «рейдеров» с каждым годом расширяется и видоизменяется. Если ранее в поле их деятельности попадали в основном крупные предприятия, имеющие в активе комплекс зданий, то в настоящее время основными мишенями являются земля и госпредприятия, предприятия малого и среднего бизнеса, а также федеральные государственные унитарные предприятия, федеральные государственные учреждения, казенные предприятия, подлежащие акционированию. Сегодня интерес рейдеров сфокусирован на предприятиях военно-промышленного комплекса, поставщиках стратегической продукции, объектах базовой инфраструктуры, земельных, природных ресурсах.

Характерной особенностью последних лет является видоизменение правонарушений, постепенный уход от силовых захватов. Снижение данного вида преступлений можно объяснить и тем, что к настоящему времени правоохранительные органы, во взаимодействии с органами исполнительной власти и общественными организациями, выработали действенную практику по их документированию и пресечению. В этой связи рейдеры все чаще стали использовать более «мягкие» схемы недружественного поглощения. Профиль деятельности инвестиционных компаний, широко известных в сфере недружественных поглощений, теперь находится преимущественно в правовом поле. Сегодня в данной сфере работают наиболее квалифицированные юристы по гражданскому праву и адвокаты. Все противоправные посягательства маскируются под законные, что затрудняет их выявление. В этих условиях скорейшее принятие пакета «антирейдерских» законов, находящегося на рассмотрении в Государственной Думе, имеет стратегическое значение

---

²²².

Самые высокие показатели в этой сфере имели такие преступления, как неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство, общее число которых в 2007 году составило – 799; в 2008г. – 638, в 2009г. – 548 преступлений²²³.

Потребительский рынок. По объёму выявляемых преступлений идёт после финансово-кредитной (до 2003 года). Так, например, в 1997 году практически каждое третье преступление экономической направленности было связано с потребительским рынком. По данным государственной статистики с 1997 по 2001 годы отмечается прирост с 31303 до 102362²²⁴.

В данной сфере, по мнению специалистов, можно выделить три группы преступлений:

1) преступления против прав потребителей, количество которых за счёт обмана потребителей до 2003 года было самым большим (2000г. – 166456, 2002г. – 150325);

2) преступления против порядка законной конкуренции на рынке (2000г. – 601, 2002г. -343);

3) преступления против установленного порядка производства, перевозки, хранения, реализации товаров (работ, услуг) (2000г. – 11212, 2002г. – 9096)²²⁵.

Самые высокие показатели после декриминализации преступлений, связанных с обманом потребителя, стали иметь такие преступления, как: незаконное предпринимательство (2000г. – 8538, 2004г. – 1367); незаконное использование товарного знака (2000г. – 444, 2004г. – 328); производство, хранение, перевозка либо сбыт товаров и продукции, выполнение работ или оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности (2000г. – 714, 2004г. – 8638)²²⁶.

Налоговая сфера характеризуется совокупностью преступлений, посягающих на налоговую систему государства.

В структуру налоговой преступности входит всего 4 состава преступлений:

1) уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физических лиц (2000г. – 6775, 2005г. – 4085, 2008г. - 5442);

2) уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организаций (2000г. – 15346, 2005г. – 4806, 2008г. - 6922);

3) неисполнение обязанностей налогового агента (2004г. – 322, 2005г. – 672, 2008г. - 1506);

4) сокрытие денежных средств либо иного имущества организации (индивидуального предпринимателя) (2004г. – 1208, 2005г. – 1788, 2008г. - 1253).

В 2009 году общее число зарегистрированных налоговых преступлений составило 22316

---

²²⁷

Среди наиболее распространённых способов совершения налоговых преступлений специалисты называют:

• 
  полное или частичное сокрытие финансово-хозяйственной деятельности предприятия в документах бухгалтерского учёта;
  
• 
  ведение двойной системы учёта;
  
• 
  уменьшение размера налогооблагаемой базы;
  
• 
  занижение показателей, характеризующих объём налогообложения;
  
• 
  уклонение от регистрации в налоговых органах в качестве налогоплательщика и другие²²⁸.
  

Несмотря на нашу позицию, относительно узкого понимания экономической преступности, мы считаем необходимым рассмотреть преступления, совершаемые государственными служащими, чья деятельность связана с выполнением организационно-управленческих функций в сфере экономики. Кроме того, несмотря на запрет известно, что многие государственные чиновники участвуют в предпринимательской деятельности.

Значительное количество данных преступлений совершается в области лицензирования, особенно в тех сферах экономики, которые являются высокодоходными, например, добыча природных ресурсов. В условиях достаточно большой зависимости от административных решений предприниматели ищут пути развития для своего бизнеса через налаживание связей, в том числе заключение нелегальных, теневых сделок, с государственными чиновниками. Такие противозаконные договорные отношения с чиновниками приводят к образованию «теневых монополий», созданию различного рода препятствий на пути конкурентов, что наносит вред интересам потребителей и свободному развитию экономических отношений.

Только в 2009 году было зарегистрировано 43086 преступлений против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления. Наиболее часто выявляются такие преступления, как служебный подлог, получение взятки, злоупотребление должностными полномочиями, превышение должностных полномочий²²⁹.

Для совокупности деяний в сфере экономической деятельности характерна гиперлатентность, под которой в данном случае понимается превышение объёма незарегистрированной её части над зарегистрированной на несколько порядков (т.е. в 100 раз и более). По экспертным оценкам специалистов, если в дореформенный период выявляемость тяжких экономических преступлений составляла 5-10% от их реального объёма, то к середине 90-х гг.

---

XX века эта доля сократилась до 1-3%²³⁰.

Гиперлатентность помимо прочего указывает на то, что по зарегистрированной части общественно опасных деяний, как правило, нельзя судить о закономерностях развития феномена в целом.

Уровни латентности отдельных видов деяний по некоторым данным составляли: незаконное предпринимательство - 620; невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте - 1680; уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды -1380; обман потребителя -70. Взвешенная среднеарифметическая величина уровня латентности всей совокупности названных деяний составляет 126²³¹.

Многие преступления в сфере экономической деятельности совершается организованными группами и преступными сообществами. Эксперты отмечают, что в 2005 г. так или иначе под контролем криминальных структур находилось 40-60% предприятий и 60-80% банков. На начало 2008 г., по данным МВД России, в стране действовало свыше 400 крупных преступных формирований, оказывавших значительное влияние на социально-экономическую и общественно-политическую ситуацию в российских регионах. В России есть регионы, в которых до 80% населения прямо или косвенно вовлечены в криминальные структуры, господствующие над легальной экономикой. Как, например, в Дальневосточном федеральном округе, где организованная преступность практически полностью контролирует такие важные отрасли экономики, как рыбная, лесная, золотодобывающая. криминал сохраняет возможность контролировать крупные секторы экономики, топливно-энергетический комплекс, значимые бюджетные активы и экспортные операции²³².

Подводя итог анализу экономических преступлений, следует сказать, что они характеризуются высокой интенсивностью прироста. Значительное их число относится к категории тяжких преступлений. Начиная с 1998 года, структура экономической преступности несколько изменилась, преимущественно вследствие ускоренных темпов прироста новых видов преступлений в сфере экономической деятельности.

II. Особенности личности экономического преступника.

Анализ экономико-криминологической литературы показывает, что личность экономического преступника изучена недостаточно. Этому есть множество причин.

По данным отчета PriceWaterHouse Coopers, как правило, преступления в сфере экономики совершают лица мужского пола в возрасте от 31 до 40 лет с высшим образованием. И не смотря на то, что большая часть преступлений совершается третьими лицами, в 38% преступниками являются сотрудники самих компаний. Вместе с тем в 2005 году эта цифра составляла всего лишь 13%. 41% преступников занимают руководящие посты в компаниях. В странах Центральной и Восточной Европы этот показатель составляет 38%, в других странах мира – 20%.

---

Мотивацией экономических преступлений чаще всего является корысть (73%), соблазн (38%), непонимание неправомерности совершаемого действия (33%)²³³.

Результаты криминологических исследований и практической деятельности показывают, что большинство среди экономических преступников составляют мужчины. Однако, согласно статистическим данным, на протяжении ряда последних десятилетий в женской преступности приоритет неизменно принадлежит группе преступлений корыстной направленности (2/3 посягательств). В настоящее время в структуре и динамике этой категории деяний просматриваются весьма тревожные и опасные тенденции, которые приобрели устойчивый характер. Наблюдается изменение структуры корыстной преступности женщин. От одних форм криминальной деятельности женщины переходят к другим, не менее опасным. На фоне некоторого снижения общеуголовных преступлений против собственности (краж, вымогательств и т.д.) в последние годы происходит интенсивный рост доли посягательств в сфере экономической деятельности, характеризующихся интеллектуальным фактором, требующих использования или создания особых условий для своего совершения, связанных с профессиональной сферой деятельности женщин. Так, с 1997 по 2003 г. удельный вес преступлений против собственности в структуре женской преступности сократился с 47,8 до 28,9 %, а доля преступлений в сфере экономической деятельности возросла с 13,3 до 31,2 %. Посягательства последней группы занимают в настоящее время среди совершаемых преступницами деяний лидирующее место. Для сравнения: доля этих посягательств в мужской преступности 1,9 %, т. е. в 16,4 раза ниже.

Для женщин более характерно криминальное поведение в сферах нарушения установленного порядка осуществления предпринимательской и банковской деятельности, на рынке ценных бумаг, однако нетипично совершение преступлений, связанных с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции.

Процент участия женщин при совершении преступлений в сфере экономической деятельности более заметен по сравнению с посягательствами других групп (насильственными, против собственности и т. д.). Он составил 59,7 % в 1997 г., 68,2 % в 1999 г., 71 % в 2000 г., 77 % в 2003 г.

Например, доля лиц женского пола среди виновных в незаконной банковской деятельности - 40 %; среди лиц, привлеченных к уголовной ответственности за незаконное получение кредита - 21,6 %; за лжепредпринимательство - 20,6 %; за уклонение от уплаты налогов с организаций - 25,9 % и т. д.

---

Смотрите также файлы

• Определения.docx

• Название компании 2.docx

• Мектеп директоры Бекбаева. А. Т сынып жетекшісі Адильбек. Л.docx

• Профессия мастер оперативноремонтный персонал.doc

• Самостоятельная работа по теме 4 Экологическое и земельное право Задание 1.docx