Файл: Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности.rtf

Н2 (норматив текущей ликвидности) также находится выше минимально допустимого значения (70%). Он был равен по годам: в 2015 году-108,4%, в 2016 году-96,6%, в 2017 году-104,18%. Это свидетельствует об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что делает более крепкой ликвидность банковского учреждения.

В анализируемом периоде 2015-2017 годы значение Н4 меньше максимально допустимого (120%): в 2015 году-76,56%, в 2016 году-46,84%, в 2017 году-43,23%. Сумма долгосрочных кредитов (с оставшимся сроком погашения свыше года) не выше суммы собственных средств-брутто и долгосрочных кредитов, что можно оценить, как положительный результат. Это означает, что высоколиквидные активы в общем объеме активов филиала ВТБ 24 составили в 2015 году 76,56%, в 2016 году-46.84%, в 2017 году-43,23%. Полученные результаты превышают минимально допустимое значение норматива по данному показателю (20%), оптимальное значение показателя составляет 40%. К концу 2017 года банковское учреждение практически достигло оптимизации по этому нормативу, что также оценивается как положительный результат. Однако все равно снижение показателя оценивается негативно, что свидетельствует о необходимости получения дополнительной прибыли посредством ведения новых банковских операций, что и будет рассмотрено в следующем разделе.

---

Глава 3. Мероприятия по совершенствованию политики управления ликвидностью в коммерческом банке (ОАО «ВТБ 24»)

Из проведенного анализа нормативов и показателей ликвидности, которые рассчитаны по ОАО «ВТБ 24» в предыдущем пункте, можно утверждать, что самая важная проблема заключается в избыточной доле привлеченных средств и недостаточном размере собственных средств в общей сумме пассивов. С целью избегания проблем по соблюдению нормативного значения коэффициента иммобилизации , коэффициента маневренности собственных оборотных средств и промежуточного коэффициента покрытия (иначе - коэффициента автономности) необходимо сделать выше размер банковских собственных средств-нетто посредством повышения суммы собственных средств-брутто¹⁹. При всем этом необходимым является проведение оценки, каким образом складывается соотношение между собственными и привлеченными ресурсами, а также каковы темпы их роста (Приложение 2 табл.1).

Приведенные в сведения позволяют сделать вывод, что в общей сумме ресурсов филиала ВТБ 24 на долю собственных средств в 2015 году приходилось 6,56%, в 2016 году-14,35% и в 2017 году - 11,49%. Соответственно доля привлеченных средств составляла по годам 93,44%, 85,65% и 88,51%.

Опережающее повышение размера собственных средств с 2015 года по 2017 год по сравнению с приростом за весь период суммы привлеченных средств отражает стремление банковского учреждения к обеспечению собственной капитальной базы, с одной стороны, и положительных итогов его деятельности за анализируемый период в виде повышения размера прибыли по итогам деятельности, с другой стороны.

Следующим этапом необходимого анализа является проведение оценки состояния собственных банковских средств и их составляющих.

С данной целью проводят оценку структуры собственных средств и тенденций изменения каждого отдельно взятого элемента (Приложение 2 табл.2).

Согласно приведенным данным таблицы видно, что преобладающий удельный вес в структуре собственных средств филиала приходится на фонды (соответственно в 2015 году 15,1%, в 2016 году - 73%, в 2017 году – 70,4%), удельный вес иных источников равен соответственно 84,9%; 27%; 29,6%. За рассматриваемый временной период удельный вес прибыли в структуре собственных средств филиала уменьшился, что в основе своей можно объяснить повышением размера банковского уставного фонда.

---

За рассматриваемый период удельный вес различных банковских фондов увеличился до 70,4%, включая и за счет прибыли. Снижение прочих фондов, в частности, специальных фондов, в которые входят переоценки основных банковских средств, отражают изменение стоимости основных средств по причине привязки к темпам инфляции. Последний факт при проведении анализа увеличения суммы собственных банковских средств не выступает как оценка качественной банковской деятельности. В том случае, если акционерный банк при образовании своего уставного фонда реализовывал акции по цене больше их номинала, то в составе специальных фондов будут учитываться и «Дополнительные собственные средства банка».

Для филиала ВТБ 24 характерным является то, что в течение года уставный фонд в общей сумме повысился более чем в 10 раз, а его удельный вес в совокупной сумме собственных средств повысился с 15% до 70,4%. Все это свидетельствует о положительных результатах работе банковского учреждения по наращиванию собственной капитальной базы. Также можно отметить, что резервы на покрытие кредитных рисков возросли на 30,9%, однако в структуре собственных банковских средств они занимают незначительный удельный вес.

Следовательно, проводимый анализ структуры банковских собственных средств представляет, что основной удельный вес в них занимает размер уставного фонда банка, т.е. источник, который характеризует всю банковскую деятельность. При неблагоприятной экономической ситуации для банковского учреждения с поступлением доходов удельный вес собственных средств может значительным образом уменьшиться. В связи с этим достаточно важным является для обеспечения банковской ликвидности наращивание самой стабильной части собственных средств - уставного и резервного фондов. Проведение таких изменений в структуре собственных средств банка вызовет увеличение коэффициента иммобилизации, а это свидетельствует о целенаправленной политике банка на улучшение финансового положения.

Деятельность филиала ОАО «ВТБ 24» будет направлена на дальнейшее укрепление собственного имиджа в качестве универсального и надежного кредитного учреждения, которое олицетворяет стабильность и финансовую устойчивость.

Основная стратегическая задача банка состоит в формировании оптимальной структуры активов и пассивов, планомерном и устойчивом увеличении эффективности использования привлекаемых ресурсов.

---

В качестве одной из важнейших задач выступает увеличение качественного уровня обслуживания клиентов и расширение номенклатуры оказываемых им банковских услуг, что обязательно приведет к существенному увеличению остатков на счетах частных вкладчиков. При этом более доступными станут продукты банка для клиентов со средним уровнем доходов.

Достаточно широкое развитие должно получить обслуживание корпоративных клиентов, принимая во внимание их отраслевые особенности и использование банковских технологий обслуживания на уровне мировых стандартов. С целью совершенствования сотрудничества с VIP-клиентами в филиале будет создана штатная единица - персональный менеджер.

Планируется сделать более активным участие банковского учреждения на рынке ссудных капиталов, повысить размеры финансового обеспечения приоритетных промышленных отраслей, с применением механизма гибкой процентной политики и разных кредитных схем. Достаточно динамичное развитие планируется для инвестиционное кредитование, а вместе с тем - выдаче потребительских кредитов населению.

Необходимо также предусмотреть реструктуризацию и оптимизацию портфеля ценных бумаг для увеличения его доходности, и ликвидности. Реализация указанных направлений развития даст возможность сохранить устойчивость банка, сделать более прочными лидирующие позиции в банковской сфере данного региона²⁰.

Рост уровня надежности банковского учреждения находится в зависимости от того, насколько является диверсифицированной структура источников банковских доходов. Филиалу ОАО «ВТБ 24» можно рекомендовать расширение спектра платных услуг и прочих операций, а также проведение брокерских и трастовых операций, оказание помощи консультативного характера и т.д. Банковское учреждение, создавая дополнительный доход от предоставления указанных услуг, может значительным образом сделать выше собственную прибыль без роста объема статей своего баланса. Но при этом устойчивая тенденция высоких темпов роста этой группы доходов может говорить и об ухудшении управления активными банковскими операциями либо об ухудшающейся конъюнктуре на рынке кредитных услуг. Помимо этого, может быть замечен и неоправданно высокий рост непроцентных расходов, которые связаны с обслуживанием клиентов.

Заключение

Ликвидность одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность. Оптимизация управления активами и пассивами для обеспечения ликвидности и доходности - актуальная задача как современного банковского менеджмента, так и современной теории финансов. Снижение процентной маржи заставляет кредитные учреждения более тщательно подходить к проблеме формирования оптимального ликвидного портфеля. Ликвидность банка представляет собой динамическое состояние, отражающее способность своевременно выполнять обязательства перед кредиторами и вкладчиками за счет управления своими активами и пассивами. Критерием ликвидности банка является сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и суммам, в случае же возникновения несоответствия - способность обеспечить себя ликвидными активами.

---

Банк выступает как самостоятельный финансовый инструмент. За свою деятельность, за предоставление услуг он должен получать доход, покрывающий его расходы, так чтобы стоимость его услуг была на уровне, достаточном для дальнейшего развития. Для этого ему необходимо оптимизировать управление доходностью. Ликвидность коммерческого банка связана, с одной стороны, с обеспечением своевременного наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих клиентов, а в связи с этим - с поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями по срокам окончания требований и обязательств; а с другой - со способностью банка сохранить свою собственную стоимость как объекта экономических отношений.

На ликвидность банка влияет ряд факторов. Некоторые из них очевидны, их влияние несомненно, другие оказывают воздействие на ликвидность банка косвенно, поэтому их можно выявить только после соответствующего анализа.

Ликвидность банковской системы зависит от ликвидности каждого отдельного банка, поскольку банки связаны напрямую с рынком межбанковских займов и депозитов, а также посредством расчетных и клиринговых центров. Банкротство банка, имеющего широкую корреспондентскую сеть и выступающего посредником в межбанковских платежах, неблагоприятно скажется на работе всех его корреспондентов.

Каждый коммерческий банк должен самостоятельно, путем эффективного управления активами и пассивами, обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

В результате проведенной оценки ликвидности банка ВТБ 24 были сделаны выводы, что банк сможет рассчитаться по собственным обязательствам за 5 дней. Это свидетельствует о высоком уровне ликвидности банковского учреждения.

---