Файл: Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности.rtf

Глава 2. Управление ликвидностью в коммерческом банке (на примере ОАО «ВТБ-24»)

2.1 Характеристика объекта исследования - ОАО «ВТБ 24»

Банк ВТБ24 - один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Он входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. ВТБ24 - один из крупнейших российских банков. Является дочерним банком группы ВТБ, специализируясь на розничных операциях. Сеть банка формируют более 700 филиалов, дополнительных и операционных офисов в российских городах.

Банк «ВТБ 24» образован на базе ЗАО «КБ, Гута-банк», не выдержавшего межбанковского кризиса 2004 года и выкупленного Внешторгбанком (ныне «ВТБ») при активном участии Банка России.

Официальной датой рождения ВТБ24 (корректно слитное написание бренда - ВТБ24, в отличие от юридического лица - «ВТБ 24») принято считать 1 августа 2005 года, когда ЗАО «КБ, Гута-банк» был переименован в ЗАО «Внешторгбанк Розничные услуги». Во внутреннем обиходе этот банк сразу получил негласное название ВТБ РУ. 14 ноября 2006 года в результате ребрендинга всей группы ВТБ он был переименован в Банк ВТБ 24.

Единственным акционером «ВТБ 24» (ЗАО) является ОАО Банк ВТБ

(100 % акций).

Сеть банка формируют 1086 офиса в 75 регионах страны. Банк предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Акционерами ВТБ 24 (ПАО) являются Банк ВТБ (публичное акционерное общество) — доля в уставном капитале 99,9382%, миноритарные акционеры — общая доля в уставном капитале — 0,0618%. Уставный капитал ВТБ 24 (ПАО) составляет 123 008 070 360 рублей (Сто двадцать три миллиарда восемь миллионов семьдесят тысяч триста шестьдесят) рублей.

Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы - поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.

---

Деятельность ВТБ 24 (ПАО) осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России №1623 от 29.10.2014 г.

Надзор за деятельностью ВТБ 24 (ПАО) в соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» осуществляет Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России.

Услуги банка ВТБ24: ПИФы, операции на фондовом рынке, операции на рынке FOREX, ОФБУ, кредитные карты, пластиковые карты, вклады, индивидуальные сейфы, потребительские кредиты, банковские переводы и платежи, именные и дорожные чеки, инкассовые операции, брокерское обслуживание, автокредиты, ипотечные кредиты, обмен валюты.

Председатель совета директоров банка - Печатников Анатолий Юрьевич. Совет директоров банка: Герберт Моос, Задорнов Михаил Михайлович, Костин Андрей Леонидович, Осеевский Михаил Эдуардович, Петелина Екатерина Владимировна, Пиун Игорь Иванович, Пучков Андрей Сергеевич и Титов Василий Николаевич.

ВТБ24 - розничный банк, специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Сеть банка формируют более 1000 офисов в 75 регионах страны.
2.2 Система управления ликвидностью в ОАО «ВТБ 24»

Существуют внешние (системные) инструменты по регулированию банковской ликвидности, такие, как: система страхования вкладов и прочие практики регулирования ликвидности Банка России. Также по отношению к филиалам банков внешними инструментами также являются спускаемые головной организацией «свыше» направления, на примере ВТБ 24 сюда относят изменение продуктовой / процентной политики, коррекция общей стратегии развития, долгосрочное заимствование на долговом рынке. Помимо внешних инструментов управления существуют также и внутренние: платежный календарь с детализацией потоков платежей, сценарии ликвидности, фондирование, система трансфертного ценообразования и т.д. Чтобы воспользоваться такого рода инструментами, необходимо знать входящие и исходящие финансовые потоки, их соответствие по срокам, остатки активов и пассивов и т.д.

---

Данные сведения в ВТБ 24 рассредоточены по филиалам банка, направлениям ведения бизнеса и представлены в разном формате, с различной̆ степенью полноты и корректности, в связи с чем при сборе подобного рода информации, выверке ее и стыковке нельзя было не обойтись без помощи специализированных информационных систем. В связи с этим в ВТБ 24 было принято решение о внедрении информационной системы в два филиала банка, которая позволяет:

- вести учет заявок на фондирование по сделкам размещения (активы) и сделкам привлечения (пассивы) с учетом внутренней ставки трансфертной цены, включая и сделки с плавающей ставкой;

- автоматическим образом перефондировать овердрафты по срокам непрерывной задолженности, а вместе с тем сделки с плавающими ставками с учетом графика;

- автоматическим образом контролировать лимиты Казначейства;

- формировать отчетность.

Основным заказчиком информационной системы под названием «КБ Фондирование» явилось финансовая группа банка, так называемый «банк» в банке, который «реализует» активы кредитным подразделениям и привлекает пассивы от подразделений клиентов.

Система обеспечивает выполнение следующих бизнес-процессов¹⁶:

- фондирование сделки размещения, которая заключается на текущую дату;

- фондирование сделки размещения банка, которая планируется в будущем;

- фондирование сделки привлечения банка, которая заключается в текущую дату;

- фондирование сделки привлечения банка, которая планируется в будущем;

- автоматическое перефондирование сделок с плавающей ставкой;

- автоматическое перефондирование договоров Овердрафт.

Проведем оценку ликвидности филиала ВТБ 24.

Таблица 1. Структура собственных и привлеченных средств филиала ВТБ 24

Показатели	2015 год		2016 год			2017 год			Темп прироста, %
	Тыс.руб.	% к итогу		Тыс.руб.	% к итогу		Тыс.руб.	% к итогу		2017/ 2016	2015/ 2014
Собственные средства	4332,6	6,56		15119,7	14,5		14372,4	11,9		231	-5,0
Привлеченные средства	61712,7	93,44		90273,1	85,6		110758	88,5		79,5	22,7
Итого	66045,3	100		10532,8	100		125130	100		89,5	18,7

---

Таблица 2. Структура собственных средств филиала ВТБ 24

Показатели	2015 год		2016 год		2017 год			Темпы прироста, %
	Тыс. руб.	%к итогу	Тыс. руб.	%к итогу		Тыс. руб.	%к итогу		2017/ 2016	2015/ 2014
1	2	3	4	5		6	7		8	9
Уставный фонд	1205,86	15,1	13705,82	73		13703,82	70,4		1036,4	-0,1
Резервный фонд	76,71	8,9	100,46	4,99		100,46	4,8		30,9	0,0
Спецфонды	57,60	6,7	33,74	1,7		47,96	2,3		-16,7	42,1
Фонд накопления	237,02	2,7	283,29	14,1		323,86	15,5		36,6	14,3
Прибыль	198,06	22,9	450,27	2,2		668,00	3,2		237,3	48,4
Созданные резервы	575,68	66,6	808,04	4		546,15	3,8		-5,1	-32,4
Итого	4332,6	100,0	15119,66	100		14372,49	100,0		231,7	-5,0

Оценка ликвидности коммерческого банка производится на основе сопоставления расчетных показателей ликвидности с их значениями по нормативу. С целью контроля над состоянием ликвидности банковского учреждения определяются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а вместе с тем по операциям с драгоценными металлами), которые рассчитываются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, а также прочих факторов.

---

Норматив мгновенной ликвидности (H1) дает возможность провести оценку доли обязательств банка, которую можно погасить по первому требованию за счет наиболее ликвидных активов¹⁷:

H1=ЛАм/ОВм*100%,

где ЛАм - высоколиквидные активы;

ОВм – обязательства банковского учреждения по счетам до востребования.

Норматив текущей ликвидности (Н2) рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов банковского учреждения к сумме обязательств банка по счетам до востребования на срок до 30 дней:

Н2=ЛАт/ОВт*100%,

где ЛАт - ликвидные активы;

ОВт – обязательства банка до востребования и на срок до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н3) отражает общую сбалансированность активных и пассивных банковских операций и рассчитывается как отношение совокупной долгосрочной задолженности банковскому учреждению, в том числе выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банковского учреждения, а вместе с тем обязательствам банка по депозитным счетам, кредитам полученным и прочим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

Н3=Крд/(К+Од) *100%,

где Крд - кредиты, выданные банковским учреждением, размещенные депозиты, включая и депозиты в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, которые выданы банковским учреждением сроком погашения свыше года.

Од - обязательства банковского учреждения по кредитам и депозитам, которые полученным им, а вместе с тем по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.

Норматив общей ликвидности (Н4) устанавливается как процентное соотношение ликвидных активов и совокупных активов банковского учреждения и отражает, какую долю занимают ликвидные активы в общей сумме активов банка¹⁸:

Н4=ЛАт/(А-Ро) *100%,

где А - общая сумма всех активов по балансу банковского учреждения за минусом остатков на счетах его оборотной ведомости;

Ро - обязательные резервы банковского учреждения.

В Приложении 1 представлены рассчитанные показатели ликвидности филиала ВТБ 24.

Представленные в таблице значения позволяют сделать вывод. Минимально допустимое значение норматива Н1 определяется в размере 20%. В период 2015-2017 годы Н1 (норматив мгновенной ликвидности) был равен соответственно 25,5%; 25,9%; 22,4%. Это выше 20%, что выступает как положительный результат деятельности филиала ВТБ 24. Другими словами, на каждые 10 рублей средств до востребования банковское учреждение имело в 2015 году 2,6 рублей, в 2016 году-2,6 рублей и в 2017 году-2.2 рублей высоколиквидных активов. В связи с этим, банк сможет рассчитаться по собственным обязательствам за 5 дней. Это свидетельствует о высоком уровне ликвидности банковского учреждения. Однако снижение данного показателя можно оценить негативно, а это свидетельствует о необходимости увеличения прибыли банка при помощи введения дополнительных операций.

---