ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 03.02.2024
Просмотров: 31
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Банктегі шот оның клиентпен қарым-қатынасының өзегі болып табылады. Есеп айырысу операциялары үшін әртүрлі шот түрлері қолданылады. Олардың ішінде ағымдағы (негізгі) қызметке қызмет көрсету үшін әр елдің ерекшеліктеріне байланысты әр түрлі деп аталатын талап етілетін шоттар ерекшеленеді, мысалы, Францияда-ағымдағы, АҚШ - та - чек, Германияда - май шоттары, Ресейде - есеп айырысу. Кәсіпорынның есеп айырысу шоты бойынша операциялар оның борыштық талаптары мен міндеттемелерінің өзгеруін көрсетеді және кәсіпорын шеңберінде бөлу мен қайта бөлуді көрсетеді. Мұнда: ішкі валюта нарығында міндетті сату нәтижесінде резидент .стерден алынған экспорттық түсімнің бір бөлігін қоса алғанда, өнімді (орындалған жұмыстарды, көрсетілген қызметтерді) сатудан түскен түсімдер; өзге де түсімдер келіп түседі. Есеп айырысу шотынан жұмысшылардың жалақысын төлеу, бюджетке салық аударымдары, бюджеттен тыс қорларға жарналар, сақтандыру төлемдері, тиісті жеткізушілерге шикізат, материалдар, отын, энергия, жиынтықтаушы төлемдер, несиелерді, вексельдерді және басқа да қаржы-несие құралдарын өтеу бойынша борыштық міндеттемелер қанағаттандырылады.
Қаржы менеджменті бойынша шетелдік авторлардың жарияланымдарында қаржы ағыны ұғымы іс жүзінде кездеспейді. Ақша ағыны ұғымы жиі қолданылады, ол англо-саксондық «cash flow» нұсқасынан шыққан, сөзбе-сөз қолма-қол ақша ағыны, ақша ағыны дегенді білдіреді. Қаржы ресурстарының көздері мен пайдаланылуына байланысты барлық транзакцияларды қамту үшін шетелде «қорлардың қозғалысы» ұғымы қолданылады.
Ұйымдардың қаржылық ағындарын басқару жүйесін талдау қазіргі нарықтық жағдайда экономикалық шешімдер қабылдауда басты рөл атқарады. Шетелде бұл мәселелер егжей-тегжейлі зерттелген, бұған көптеген теориялар мен пікірлер дәлел бола алады. Ресейлік тәжірибе оларды қолдануды едәуір қиындатады. Сондықтан талдаудың теориялық бөлігін меңгеру жеткіліксіз ,тәжірибеде әртүрлі тәсілдерді зерттеу маңызды.
Дәстүр бойынша, шетелдік қаржылық менеджмент теориясында ақша ағыны таза ақшалай түсімдерді, яғни ақша қаражаттарының жиынтық түсімі мен олардың жұмсалуы арасындағы айырмашылықты білдіреді. Бұл интерпретация ақша ағынының сипаттамаларының біреуін ғана көрсетеді және кәсіпорынның қаржыны басқару жүйесін зерттеуге динамикалық тәсілді қолдану кезінде жеткілікті деп санауға болмайды. Кейбір шетелдік теоретиктер (негізінен Л. А. Бернштейн және Е. Ф. Бригхэм) ақша қаражаттарының нақты және күтілетін түсімдері мен шығыстарын ескере отырып, ақша ағындары процесін анықтау үшін "ақша ағындары" терминін қолданады.
Батыста қабылданған кәсіпорындардың қаржылық тұрақтылығын талдау, сондай-ақ Ресейдегі кәсіпорындардың қаржылық жағдайын талдаудың белгілі нұсқалары бухгалтерлік баланстың баптары мен бөлімдеріне сүйенеді, олар тек есепті кезеңнің (жылдың, тоқсанның) басында және соңында деректерді қамтиды және осыған байланысты кәсіпорын қызметінің статистикалық сипаттамасы болып табылады.
Коммерциялық банктің өтімділігі сапалық жағдай ретінде, әсер ететін көптеген факторлар өлшеу қиын.
Әдетте өтімділікті өлшеудің екі әдісі бар:
- баланстар бойынша есептелетін қаржылық коэффициенттер негізінде және баланстың өтімділігін көрсететін;
- өтімді қажеттілікке әлеуетті қажеттілікті айқындау негізінде банк балансының активтері мен пассивтері бойынша айналымдарды талдауды ескере отырып, қаражат тиісті кезеңдерде.
Коэффициент әдісі белгілі бір белгілеуді қамтиды баланс баптары арасындағы сандық қатынастар. Және кейбір елдер бұл қатынастарды билік белгілейді, ал басқаларында олар енгізіледі және банктердің өздері қолдайды.
Сонымен, АҚШ-та жоғарыда заңдастырылған өтімділікті өлшеу жүйесі жоқ. Оны анықтау және қолдау Банк басшылығының міндеті болып табылады. Өтімділікті бағалау үшін көрсеткіштерді таңдау келесідей өзгеруі мүмкін байланысты:
- банк жұмыс істейтін нарық;
- Банктің түрі немесе түрі;
- банк операцияларының мазмұны мен жиынтығы. Сонымен бірге банктер жинаған тәжірибе ең жиі қолдануға әкелді келесі көрсеткіштер.
Көрсеткіштердің бірінші тобы өтімділіктің арақатынасын сипаттайды активтер мен депозиттер. Бұл жағдайда екі көрсеткіш қолданылады:
- Бастапқы резервтер (касса + Орталық шоттағы корреспонденттік шот Банкке) / Депозиттер;
- Бастапқы + қайталама (мемлекеттік бағалы қағаздар) резервтер / Депозиттер;
Көрсетілген көрсеткіштер арқылы тікелей белгіленеді өтімді активтер мен депозиттер түріндегі міндеттемелер арасындағы байланыс, орындалуы тиіс. Қамтамасыз ету үшін бірінші көрсеткіштің деңгейі банктің өтімділігінің кемінде 5-10% болуы әдетке айналған; екінші деңгей 15-25% - дан аз. Екінші көрсеткіш Жапонияда да қолданылады, бірақ міндетті ретінде барлық банктердің орындауы. Оның деңгейі 30% - дан кем болмауы керек.
АҚШ-та өтімділікті бағалау үшін тағы бірнеше қолданылады көрсеткіштер. Олардың бірі берілген соманың арақатынасы несиелер мен депозиттер. Оны бағалау динамикада жүзеге асырылады. Бұл ретте тәуелділік орнатылды: бұл көрсеткіш неғұрлым көп болса, 1-ден асады, Банктің өтімділігі төмен.
Сонымен бірге жалпы несиелердің үлесі есептеледі және бағаланады активтердің әртараптандырылуының көрінісі ретінде. Бұл көрсеткіш 65-70% деңгейінде оңтайлы болып саналады. Өтімділікті бағалау үшін индикатор да қолданылады активтің қолма-қол ақшаға тез айырбастау мүмкіндігі. Ол есептеледіөтімді активтердің жалпы активтерге қатынасы ретінде. Бұл ретте өтімді активтерге тек кассадағы қаражаттың қалдықтары, ақшалай қаражат кіреді жолдағы, валюталық шоттардағы қаражат.
Орталық банкте және басқа банктерде. Бұл көрсеткіш неғұрлым жоғары болса, соғұрлым өтімділік жоғары, бірақ кірістіліктен төмен. Сондықтан менеджменттің мақсаты өтімділікті басқару салалары оңтайлы анықтау болып табылады. Банктің өтімділігі мен оның кірістілігі арасындағы шекаралар. Тартылған ресурстардың құрылымын талдауға ерекше назар аударылады, депозиттік базаның тұрақтылығы. Осыған байланысты па топтары қарастырылады. Банктің ресурстық базасының сапасын сипаттайтын көрсеткіштер.
Шетелдегі кәсіпорындағы қаржы ағындарын талдау келесідей:
- ақша ағындары туралы есепті талдау, оларды перспективада бағалау (мысалы, ұзақ мерзімді төлем қабілеттілігі) және белгілі бір уақыт аралығында қаржы ағындарының моделін анықтау;
- қысқа мерзімді өтімділікті бағалау үшін қолданылатын статикалық көрсеткіштерді жақын болашаққа арналған ақша ағындарының болжамымен толықтыру.
Осылайша, отандық қаржылық басқару схемаларымен салыстырғанда шетелдегі қаржы ағындарын басқару жүйесі кәсіпорын жүзеге асыратын экономикалық қызметтің әртүрлі түрлерін ескере отырып, өзіндік ерекшеліктері мен нақты бағытына ие.
2 «Форте банк» АҚ банкінің ақша ағымының өтімділігін талдау
2.1 Кәсіпорынның қысқаша сипаттамасы
ForteBank - Қазақстанның ең ірі банктердің бестігіне кіретін қазақстандық жеке банк. Бас офис Астанада орналасқан, Қазақстан бойынша -34 қалада 20 филиал және 100 бөлімше бар. ForteBank Қазақстандық жетекші банктердің бірі болып табылады және банк қызметтері нарығында 20 жылдан астам табысты жұмыс істеп келеді.
2021 жылдың қараша айындағы жағдай бойынша ForteBank активтер бойынша 5-ші орында.
Банк 2015 жылы 10 ақпанда үш банктің — «ForteBank», «Альянс банк» және «Темірбанк» бірлесуінің нәтижесінде пайда болды. Банктің бас акционері қазақстандық кәсіпкер Болат Утемуратов.
ForteBank — 2015 жылдың 1 қаңтарында құрылды. Альянс Банк-1993 жылы 7 қаңтарда құрылды. Темірбанк — 1992 жылы 26 наурызда құрылған.
ForteBank- жеке және заңды тұлғаларға қызмет көрсететін бөлшек банкингке аса назар аударатын әмбебап банк.
Банктің ішінде брендтерге бөліну бар:
ForteBank - жеке тұлғаларға арналған банк. Клиенттерге дебеттік карталарды, несие карталарын, несиелерді және депозиттерді ұсынады.
ForteBusiness - заңды тұлғаларға арналған банк. Клиенттерге корпоративтік карталарды, шоттарды, несиелерді, депозиттерді ұсынады.
ForteMarket-қазақстандық дүкендер өз тауарларын сата алатын маркетплейс.
ForteTravel - турларды, әуе және теміржол билеттерін, автокөліктерді жалға алуға арналған туристік қызмет.
ForteMobile – «Beeline Қазақстан» ұялы операторымен серіктестікте іске қосылған ұялы байланыс.
Банктің тіркелген Бас кеңсесі Қазақстан Республикасы, Астана қ., Достық көшесі, 8/1 үй мекенжайында орналасқан. Банктің қызметін Қазақстан Республикасының реттеу және қаржы нарығын дамыту (бұдан әрі – «АФР»). Банк өз қызметін № лицензияға сәйкес жүзеге асырады 1.2.29/197/36 бағалы қағаздар нарығында банктік және өзге де операцияларды және қызметті жүргізуге, алдыңғы лицензияларды алмастыратын 2020 жылғы 3 ақпанда АФР берген банк қызметі туралы заңнамада көзделген.
Топтың негізгі қызметі коммерциялық банктік қызметті жүргізумен, несиелер мен кепілдіктер берумен, депозиттерді қабылдаумен, шетел валюталарын айырбастаумен, бағалы қағаздармен операциялармен, ақша қаражаттарын аударумен, сондай-ақ басқа да банктік қызметтерді ұсынумен байланысты. Банктің кейбір Шығарылған борыштық бағалы қағаздары Лондон қор биржасында, Люксембург қор биржасында, Қазақстан қор биржасында (бұдан әрі – «ҚҚБ») және Astana International Exchange-де листингке ие. Банк Қазақстандық депозиттерге кепілдік беру қорының (бұдан әрі – «ҚДКБҚ») қатысушысы болып табылады. ҚДКБҚ негізгі мақсаты
Қорға қатысушы банк мәжбүрлеп таратылған жағдайда салымшылардың мүдделерін қорғау болып табылады. 2021 жылғы 30 маусымға және 2020 жылғы 31 желтоқсанға салымшылар валютаға және депозит түріне байланысты депозиттер бойынша шектеулі сақтандыру өтемін ала алады: теңгемен-10 миллион теңгеге дейін, шетел валютасымен – 5 миллион теңгеге дейін, теңгедегі жинақ салымдары-15 миллион теңгеге дейін.
ForteBank қызметін басқарма төрағасы, оның орынбасарлары және директорлар кеңесінің шешімі бойынша басқа да қызметкерлер кіретін Банк Басқармасы басқарады. 2020 жылғы 31 тамыздағы жағдай бойынша Басқарма Басқарма Төрағасынан және алты орынбасардан тұрады.
Пирматов Бекжан Олжайұлы – «ForteBank» АҚ Басқарма Төрағасы.
Әлия Дыканбаева - басқарма төрағасының бірінші орынбасары, бухгалтерлік есеп және есептілік, Қаржылық талдау және бюджеттеу блогына жетекшілік етеді.
Айдын Әуезқанов - басқарма төрағасының орынбасары, проблемалық берешекті өндіріп алу және банктің бейінді емес мүлкін сату жөніндегі блокқа жетекшілік етеді.
Нұрлан Сәрсебеков - басқарма төрағасының орынбасары, IT блогына жетекшілік етеді.
Гаухар Бисембиева - басқарма төрағасының орынбасары, операциялық блокқа, клиенттердің тәжірибесі мен клиенттерге қызмет көрсету сапасын басқаруға, процестерді басқаруға жетекшілік етеді.
Шолпан Нұрымбет - басқарма төрағасының орынбасары, ШОБ блогына жетекшілік етеді.
Марапаттар:
- 2018ж қараша - The banker нұсқасы бойынша «Қазақстандағы Жыл Банкі»;
- 2018ж желтоқсан - The International Banker баспа басылымының нұсқасы бойынша «Қазақстандағы бөлшек бизнестегі ең инновациялық банк»;
- 2018ж наурыз - Global Finance нұсқасы бойынша «2018 жылы Қазақстандағы үздік банк»;
- 2019ж наурыз - Global Finance басылымының нұсқасы бойынша «2019 жылдың үздік банкі»;
- 2019ж қараша - Global Finance басылымының нұсқасы бойынша «Best Foreign Exchange Provider»;
- 2019ж желтоқсан - Asiamoney басылымының нұсқасы бойынша «Қазақстандағы үздік банк – 2019»;
- 2020ж наурыз - Global Finance басылымының нұсқасы бойынша «2020 жылдың үздік банкі»;
- 2021ж шілде - Euromoney басылымының нұсқасы бойынша «Қазақстандағы үздік банк»;
- 2022ж ақпан - Asiamoney басылымының нұсқасы бойынша «Қазақстанның үздік банкі»;
- 2022ж сәуір - Global Finance басылымының нұсқасы бойынша «Қазақстанның үздік банкі»;
ForteBank өз клиенттеріне қаржылық қызметтердің кең тізімін ұсынады.
Мерзімді салымдар бойынша ең жоғары ставкасы 15.80% болатын бағдарламалар (барлығы 3) әзірленді. Клиенттердің ішіндегі ең тиімдісі-депозит (банк бөлімшесінде ашу), Депозит (Forte қосымшасында ашу), депозит. Дебеттік карталар бойынша бағдарламалар — 3, клиенттер қаражат балансына оңтайлы мөлшерлемені таңдай алады (максималды көрсеткіш — %есептелмейді). Ең тартымды шарттары бар ұсыныстардың ішінде – Blue, Black, Solo.
