Файл: Особенности управления МО Северодвинск (Сравнительный анализ бюджетов МО «г. Архангельск» и МО «г. Северодвинск»).pdf
Добавлен: 12.03.2024
Просмотров: 64
Скачиваний: 0
СОДЕРЖАНИЕ
1. Краткая характеристика муниципального образования «город Северодвинск»
2. Население муниципального образования «город Северодвинск» и социальная сфера
3. Финансы муниципального образования «город Северодвинск»
4. СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ БЮДЖЕТОВ МО «ГОРОД АРХАНГЕЛЬСК» И МО «ГОРОД СЕВЕРОДВИНСК»
2016г. |
2017г. |
|||||
Ассигнования, тыс. руб. |
Профинансировано, тыс. руб. |
Процент финансирования, % |
Ассигнования, тыс. руб. |
Профинансировано, тыс. руб. |
Процент финансирования, % |
|
Всего из бюджетов всех уровней: |
741638 |
725916 |
97,9% |
706855 |
688789 |
97,4% |
- федеральный |
25,7 |
25,7 |
32820 |
32520 |
||
- областной |
137995 |
137 842 |
63089 |
62737 |
||
- местный |
603617 |
588049 |
610945 |
593532 |
Произошло снижение объёма ассигнований в 2017 году, которое связано с уменьшением объёма средств областного бюджета, выделенных на ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения. Объём освоенных средств местного бюджета увеличился на 5483 тыс. руб. или на 1% по сравнению с 2016 годом.
За 2017 год по результатам размещения заказов для муниципальных нужд в сфере ЖКХ и транспорта получено экономии бюджетных средств на сумму 101810 тыс. руб., которая была использована на решение приоритетных городских задач [7].
3. Финансы муниципального образования «город Северодвинск»
Местный бюджет муниципального образования город Северодвинск представлен в таблице 3.1[10].
Таблица 3.1 – Местный бюджет МО «г.Северодвинск» на 2015-2017гг.
Показатели |
2015г. |
2016г. |
2017г. |
Доходы местного бюджета |
|||
Всего, тыс. рублей |
5789570 |
6020019 |
6352821 |
- налог на доходы физических лиц |
2026629 |
2178293 |
2395490 |
- акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ |
8630 |
||
- налоги на совокупный доход |
169010 |
184824 |
157049 |
- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
162643 |
158090 |
150770 |
- единый сельскохозяйственный налог |
2078 |
235 |
315 |
- налоги на имущество |
208966 |
197878 |
232229 |
- налог на имущество физических лиц |
22370 |
19330 |
27380 |
- 3емельный налог |
186596 |
178548 |
204849 |
- государственная пошлина |
31503 |
33480 |
30942 |
- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
254251 |
220089 |
211183 |
- доходы от перечисления части прибыли государственных и муниципальных унитарных предприятий |
11086 |
13914 |
11793 |
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
303131 |
255042 |
298307 |
- безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ: |
2722019 |
3046504 |
2976810 |
субсидии |
694584 |
936305 |
844858 |
субвенции |
2014499 |
2104642 |
2126755 |
иные межбюджетные трансферты |
12936 |
5557 |
5197 |
Расходы местного бюджета |
|||
Всего, тыс. рублей |
5795396 |
6242512 |
6347564 |
- 0бщегосударственные вопросы |
327713 |
350578 |
403274 |
- 0бслуживание государственного и муниципального долга |
105200 |
117689 |
101430 |
- национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
45810 |
51170 |
51663 |
- национальная экономика |
588103 |
558921 |
487932 |
- транспорт |
12236 |
12727 |
11820 |
- дорожное хозяйство |
533888 |
511769 |
426068 |
Продолжение таблицы 3.1 |
|||
- ЖКХ |
864571 |
1272661 |
1228956 |
- 0храна окружающей среды |
1761 |
5926 |
4444 |
- 0бразование |
3074481 |
3201119 |
3386978 |
- культура, кинематография |
228427 |
232198 |
258391 |
- физическая культура и спорт |
231323 |
55465 |
48394 |
- социальная политика |
328004 |
396785 |
376102 |
Профицит(+), дефицит (-) бюджета муниципального образования (местного бюджета), тыс. рублей |
-5826 |
-222493 |
5257 |
Бюджет Северодвинска за 2017 год исполнен по доходам в объёме 6353 млн. руб., по расходам – 6348 млн. руб., профицит (+) составил 5,2 млн. руб.
Исполнение местного бюджета за 2016-2017гг. представлено в таблице 3.2.
Таблица 3.2 – Исполнение местного бюджета за 2016-2017гг. МО «г. Северодвинска»
Наименование показателя |
2016г., млн. руб. |
2017г., млн. руб. |
2017 г. к 2016 г. |
|
млн. руб. |
% |
|||
ДОХОДЫ |
6020 |
6353 |
+333 |
106 |
- налоговые и неналоговые доходы |
3186 |
3399 |
+214 |
107 |
- безвозмездные поступления |
2834 |
2953 |
+119 |
104 |
РАСХОДЫ |
6243 |
6348 |
+105 |
102 |
- за счёт собственных средств местного бюджета |
3193 |
3371 |
+178 |
106 |
- за счёт целевых поступлений из федеральнoго и областнoго бюджетов, Фонда содействия реформированию ЖКХ |
3050 |
2977 |
-73 |
98 |
В 2017 году на оплату отраслей социально-культурной сферы направлено 64% расходов бюджета или 4070 млн. руб. (исполнение составило 99,8% к утвержденному объёму, к уровню 2016 года – 104,7%).
По отраслям социально-культурной сферы гарантированно своевременное доведение и исполнение средств:
- из федерального и областного бюджетов по делегированным полномочиям, субсидиям в целях оказания финансовой поддержки выполнения полномочий по вопросам местного значения – 2266 млн. руб. (99,9% от плана);
- местного бюджета на реализацию мероприятий муниципальных программ – 1802 млн. руб. (99,7% от плана), за счет резервного фонда Администрации Северодвинска – 1,7 млн. руб.
На выполнение муниципальных заданий муниципальными учреждениями за счет областного и местного бюджетов субсидии исполнены в сумме 3188 млн. руб. (прирост на 3,8% к уровню 2016 года).
Расходы на оплату труда с начислениями работников муниципальных учреждений за счет средств областного и местного бюджетов составили 2728 млн. руб. (прирост на 4,8% к уровню 2016 года), из них за счёт субвенции на реализацию образовательных программ – 1954 млн. руб.
На возмещение расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно для работников муниципальных учреждений образования и культуры направлено 36 млн. руб.; на организацию отдыха, оздоровления и занятости детей в период каникул направлено 5,9 млн. руб.
В 2017 году на финансирование отраслей производственной сферы направлено 27,1% расходов бюджета или 1721 млн. руб., исполнение составило 97,5% к утвержденному объёму, 93,7% к уровню 2016 года.
На реализацию мероприятий в области национальной экономики в 2017 году направлено 488 млн. руб., в т. ч. за счёт средств федерального и областного бюджетов – 63 млн. руб.
Также в 2017 году продолжено формирование бюджета МО «г. Северодвинск» на основе программно-целевого метода.
Реализовывались 15 муниципальных программ в соответствии с перечнем муниципальных программ, утвержденным распоряжением Администрации Северодвинска от 30.06.2016 № 100-ра «Об утверждении Перечня муниципальных программ Северодвинска», на территории Северодвинска. Состав муниципальных программ в 2017 году не изменился.
Достижение поставленных целей обеспечивается за счет реализации мероприятий следующих муниципальных программ Северодвинска (см. Приложение Е).
В качестве приоритетных можно выделить такие направления, как развитие социальной сферы, улучшение «среды проживания», а также повышение уровня предоставления населению города Северодвинска социально-значимых услуг.
Состав расходов местного бюджета 2017 года характеризуется малым снижением доли программных расходов – 96,8% (в 2015г. – 97,1% , в 2016г. – 97%) в общем объёме расходов местного бюджета [7].
4. СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ БЮДЖЕТОВ МО «ГОРОД АРХАНГЕЛЬСК» И МО «ГОРОД СЕВЕРОДВИНСК»
Проведем сравнительный анализ бюджетов МО «г. Архангельск» и МО «г. Северодвинск» (см. табл. 4.1) [9,10].
Таблица 4.1 – Сравнительный анализ бюджета г. Архангельска и г. Северодвинска в 2017 году
Показатели |
Архангельск |
Северодвинск |
ДОХОДЫ |
8285663 |
6352821 |
Налоговые доходы, тыс руб. |
||
Налoг на доходы физических лиц |
2861233 |
2395490 |
Акцизы по пoдакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ |
14417 |
8630 |
Налоги на совокупный доход |
475480 |
157049 |
Налоги на имущество |
236646 |
232229 |
Неналоговые доходы, тыс руб. |
||
Государственная пошлина |
85595 |
30942 |
Дoходы от использования имущества |
413949 |
211183 |
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
166499 |
298307 |
Безвозмездные поступления |
3863666 |
2953364 |
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ |
3889191 |
2976810 |
Субсидии бюджетам бюджетной системы РФ (межбюджетные субсидии) |
853333 |
844858 |
Субвенции бюджетам бюджетной системы РФ |
3021777 |
2126755 |
РАСХОДЫ |
8170100 |
6347564 |
0бщегосударственные вопросы |
757930 |
403274 |
0бслуживание государственного и муниципального долга |
114281 |
101430 |
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
32050 |
51663 |
Национальная экономика |
791003 |
487932 |
Транспорт |
93038 |
11820 |
Дорожное хозяйство |
695835 |
426068 |
Жилищно-коммунальное хозяйство (ЖКХ) |
1035306 |
1228956 |
0бразование |
4491522 |
3386978 |
Культура, кинематография |
316088 |
258391 |
Физическая культура и спорт |
30750 |
48394 |
Социальная политика |
587830 |
376102 |
ПРОФИЦИТ (+) |
115563 |
5257 |
По данным таблицы 4.1 наблюдаем следующее:
Доходы МО «г. Архангельск» в 2017 году выше, чем доходы МО «г. Северодвинск» на 1932842 тыс. рублей (130,4%), а именно:
- налог на доходы физических лиц в МО «г. Архангельск» больше на 465743 тыс. рублей;
- налоги на совокупный доход выше в МО «г. Архангельск» на 318431 тыс. рублей;
- налог на имущество – 4417 тыс. рублей;
- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности МО «г. Архангельск» выше на 202766 тыс. рублей;
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов МО «г. Архангельск» меньше на 131808 тыс. рублей;
- безвозмездные поступления в МО «г. Архангельск» выше на 886856 тыс. рублей.
Расходы МО «г. Архангельск» в 2017 году выше, чем расходы МО «г. Северодвинск» на 1822536 тыс. рублей (128,7), а именно:
- на общегосударственные вопросы в МО «г. Архангельск» выше на 354656 тыс. рублей;
- на национальную безопасность и правоохранительную деятельность в МО «г. Архангельск» меньше на 19613 тыс. рублей;
- на национальную экономику в МО «г. Архангельск» выше на 303071 тыс. рублей;
- на транспорт в МО «г. Архангельск» выше на 81218 тыс. рублей;
- на дорожное хозяйство в МО «г. Архангельск» выше на 269767 тыс. рублей;
- на жилищно-коммунальное хозяйство в МО «г. Архангельск» меньше на 193650 тыс. рублей;
- на образование в МО «г. Архангельск» выше на 1104544 тыс. рублей;
- на культуру, кинематографию в МО «г. Архангельск» выше на 57697 тыс. рублей;
- на физическую культуру и спорт в МО «г. Архангельск» меньше на 17644 тыс. рублей;
- на социальную политику в МО «г. Архангельск» выше на 211728 тыс. рублей.
Профицит МО «г. Архангельск» в 2017 году составил 115563 тыс. рублей, МО «г. Северодвинск» - 5257 тыс. рублей (больше на 110306 тыс. рублей).
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Результаты развития экономики муниципального образования «Северодвинск» по итогам 2017 года характеризуются следующими показателями:
- низкий уровень инфляции 1,6%;
- устойчивая ситуация на рынке труда: снижение численности официально зарегистрированных безработных;
- рост среднемесячной заработной платы на 3567 рублей (на 7,0%) к уровню 2016 года;
- прирост объёма отгруженной продукции собственного производства в 3,8 раза к уровню 2016 года;
- повышение объёмов ввода жилых домов на 16,3% по сравнению с 2016 годом;
- возрастание объёмов инвестиций в основной капитал на 11,3% по сравнению с 2016 годом;
- положительный сальдированный финансовый результат деятельности организаций;
- рост объёмов доходов местного бюджета.
- уменьшение численности постоянного населения из-за естественной убыли и миграционного оттока населения;
- ежегодное укрепление демографической нагрузки на убывающееся работоспособное население из-за устойчивого роста численности населения пенсионного возраста, детей и подростков;
- уменьшение объёмов работ, выполненных по виду деятельности «строительство», на 12,9% в действующих ценах к 2016 году;
Для обеспечения экономической и социальной стабильности, повышения финансовой устойчивости МО «г. Северодвинск» продлевается реализация «Комплексного инвестиционного плана модернизации моногорода Северодвинска на 2010-2020гг.», а также реализация мероприятий программы «Комплексное развитие моногорода Северодвинска», запланированных на период с 2016-2025гг.
В рамках реализации федеральной программы «Жилище» в 2017 году предоставлены социальные выплаты на приобретение жилья 131 молодой семье.
Доходы МО «г. Северодвинск» в 2017 году составили 6352821 тыс. рублей (105,5%), расходы – 6347564 тыс. рублей (101,7%), профицит – 5257 тыс. рублей.
Доходы МО «г. Архангельск» в 2017 году составили 8285663 тыс. рублей (104,4%), расходы – 8170100 тыс. рублей (99,2%), профицит – 115563 тыс. рублей.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1 Российская Федерация. Конституция [Электронный ресурс]: принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года, с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30 декабря 2008 года № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ. – Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399/, доступ СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения: 21.03.2019). – Загл. с экрана.
2 Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) [Электронный ресурс]: федер. закон: от 30.11.1994, № 51-ФЗ (дейст. ред. 2018). – Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/, доступ СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения: 23.03.2019). – Загл. с экрана.
3 Российская Федерация. Законы. Бюджетный кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: федер. закон: от 31.07.1998, № 145-ФЗ (дейст. ред. 2018). – Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19702/, доступ СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения: 22.03.2019). – Загл. с экрана.
4 Устав муниципального образования «Северодвинск» [Электронный ресурс]: от 16.06.96, № 119 (ред. от 28.11.2018). – Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.severodvinsk.info/?idmenu=11, доступ Администрация Северодвинска, (дата обращения: 21.03.2019).