Файл: Учет безналичных денежных средств(Теоретические аспекты учета безналичных денежных средств).pdf

«Клиент–Сбербанк» – это программно-аппаратный комплекс для организации обмена с банком документами в электронном виде [8, с. 32]. Это значит, что на компьютер (или несколько компьютеров) в организации устанавливается соответствующая программа и небольшое устройство для считывания электронно-цифровой подписи. Сама электронно-цифровая подпись (далее ЭЦП) записывается на специальный носитель «Touch Memory» (в обиходе его еще называют «таблетка»). В соответствии с законодательством РФ, электронные документы, подписанные ЭЦП, имеют юридическую силу.

Обмен файлами с банком может производиться как через модемное соединение, так и через сеть Интернет. Защита всех передаваемых данных от несанкционированного доступа и искажения достигается за счет использования сертифицированных криптографических алгоритмов. Соответственно, для того чтобы воспользоваться данной услугой, понадобится персональный компьютер, модем, либо выход в сеть Интернет и принтер. Для чего можно использовать систему «Клиент-Сбербанк»?

1. Безналичные расчеты по системе «Клиент-Сбербанк»

Интерфейс программы поддерживает формирование всех возможных к отправке в банк электронных документов с использованием постоянно обновляемых справочников банка и собственных. Но если удобнее работать с другим программным обеспечением, процедуры импорта/экспорта из наиболее распространенных бухгалтерских программ позволят органично вписать «Клиент-Сбербанк» в автоматизированный учетный комплекс организации.

Перевести безналичные денежные средства как в рублях, так и в иностранной валюте, сможете направив в банк электронный документ в соответствии с выбранной для данного случая формой расчетов. Кроме того, есть возможность произвести операции по покупке/продаже безналичной иностранной валюты.

Подтверждение исполнения всех порученных документов банком, информацию о зачисленных в пользу платежах и прочих операциях по счету, а также текущий остаток на счете, сможете, получив выписку по счету в электронном виде (она автоматически будет заверена ЭЦП банка) [15, с. 106].

Таким образом, можно непосредственно из офиса, без посещения операционного зала банка осуществлять большинство операций по своему счету.

2. Передача в банк списков на зачисление заработной платы в электронном виде, расшифровок принятых платежей физических лиц в пользу клиентов. Система «Клиент – Сбербанк» построена на принципах программ для обмена электронной почтой и соответственно по ней можно передавать информацию свободного формата (любые файлы). Это значит, что клиенты, осуществляющие совместно со Сбербанком «зарплатный проект», имеют возможность предоставить список своих сотрудников с причитающимися им суммами в согласованном с банком формате в виде электронного файла, заверенного ЭЦП. Таким образом, полностью весь процесс выплаты денежного вознаграждения работникам займет считанные часы. Это обеспечивается рядом неоспоримых преимуществ, а именно: нет необходимости распечатывать списки на бумажном носителе и осуществлять их доставку в банк; отпадает необходимость выверки сотрудниками банка электронного файла и распечатанного списка; исключается очень частая ситуация повреждения файлов при перезаписи и транспортировке списков на магнитных носителях (например дискетах); согласованный формат данных, предотвращает лишние операции конвертации файлов из одного формата в другой.

3. Передача от банка клиенту расшифровок принятых платежей физических лиц в его пользу. В свою очередь банк, при оказании услуги «Прием платежей физических лиц в пользу клиентов» может помимо выписки по счету (если он открыт), в которой будет отражена общая сумма принятых от населения средств, предоставлять также в согласованном формате удобном клиенту полную расшифровку поступивших в сумм. Обе вышеназванные услуги входят в пакет «безналичные расчеты по системе «Клиент-Сбербанк», но могут предоставляться и отдельно (в том числе клиентам, не имеющим счетов в банке).

4. Информирование об операциях по счетам клиента в различных подразделениях Сбербанка по системе “Клиент–Сбербанк”. Услуга будет интересна многофилиальным предприятиям и организациям, для создания централизованной системы контроля операций по всем счетам. В результате, где бы ни были открыты счета организации (географически), информация об их состоянии в оперативном порядке будет доступна в нужном Вам месте.

5. Информирование об операциях, совершенных по счетам третьих лиц по системе “Клиент–Сбербанк”. Эта услуга представляет собой модификацию предыдущей. Разница заключается в том, что под контроль можно поставить не только счета филиалов и представительств, но и юридически отдельных от организаций.

Какие выгоды можно получить, используя систему «Клиент-Сбербанк»? [16, с. 18]

- экономия времени (отпадает необходимость посещения банка)

- экономия материальных ресурсов (бумага, картриджи)

- экономия на оплате услуг банка (тарифы на электронные платежи значительно ниже обычных)

- значительное увеличение скорости прохождения платежей (отпадает необходимость в трансформации поручений в электронный вид и сверке подписей)

- расширение операционного времени приема и исполнения платежей (принимать документы банк может круглосуточно)

- качественное улучшение контроля за ошибками (благодаря использованию электронных справочников и автоматических процедур контроля правильности заполнения полей)

- полная информация о состоянии счета в любой момент времени

3.2. Внедрение «зарплатного» проекта

В рамках банковских проектов особой популярностью пользуются зарплатные проекты. Это удобная форма организации расчетов по заработной плате с персоналом для организаций, так как отпадает необходимость в оформлении платежных ведомостей, резко снижается объем операций с наличными деньгами, не требуются затраты на доставку наличных, охрану кассира и хранение наличных денежных средств в кассе предприятия. Заработную плату владелец пластиковой карточки может получить в банкоматах, других специальных пунктах выдачи денег.

С целью совершенствования наличных расчетов ООО «Новые окна» можно порекомендовать перевод заработной платы сотрудников на пластиковые карты, т.е. внедрение так называемого «зарплатного» проекта.

ООО «Новые окна» «зарплатные» карты позволят:

- сократить дополнительную административную работу, направленную на организацию выплаты заработной платы;

- ликвидировать проблемы, связанные с кассовой наличностью (сокращение расходов на инкассацию и охрану);

- снизить расходы, связанные с оборудованием и содержанием специальных помещений и кассовых кабин;

- снизить расходы, связанные с оплатой труда кассиров, сократить затраты на обработку и хранение большого объема бумажной документации: квитанций, расписок и т.д.;

- свести к минимуму кассовые операции бухгалтерии, избавиться от процедуры депонирования кассой невостребованных сотрудниками денежных выплат;

- исключить ненормированные перерывы в производственном процессе, связанные с выдачей заработной платы сотрудникам на местах, так как вся процедура выплаты производится через учреждения банка в нерабочее время;

- обеспечить полную конфиденциальность доходов и расходов сотрудников.

В современном мире сложно представить человека, который хоть раз бы не пользовался пластиковой банковской картой. Ежедневно люди совершают огромное количество операций по безналичному расчету, используя пластиковые карты.

Массовый выпуск карт, впервые состоялся в 1949 году американской компанией. Главным преимуществом данной карты являлось то, что операции между клиентом и коммерческой организацией осуществлялись с помощью посредника, который брал на себя проведение расчетов. Благодаря этому, карта стала популярной и востребованной.

В настоящее время банковские карты сделаны из пластика, в часть из которых внедрен чип. Размер карты является стандартным и составляет 54 на 85,7 мм. Толщина карты также стандартизирована и составляет 0,99 мм. Некоторые банки предоставляют своим клиентам услугу по оформлению индивидуального дизайна карты.

Зарплатные карты являются дебетовыми. Выдаются физическим лицам, заключающим договор между предприятием и банком о предоставлении услуг начислений и выплат заработной платы и других выплат сотрудникам предприятия.

Обычно при оформлении зарплатной карты, не возникает особых трудностей со стороны ее будущего владельца. Карты оформляются централизованно, предприятием, на котором работает человек. Это процедура занимает от 7 дней и более. Остается только получить ее на руки и расписаться в договоре. При наличии зарплатной карты необходимо написать заявление в бухгалтерию по месту новой работы, где указать номер карточного счета.

Зарплатная карта может использоваться ее владельцем после того, как он уволится с предприятия. Ограничением использования данной карточки может являться только окончание ее действия. Необходимо следить за тем, чтобы вовремя подать заявление для выпуска нового «пластика». При нежелании владельца далее использовать зарплатную карточку Сбербанка, необходимо закрыть счет в банке, написав заявление и отдав продукт в банк.

При перечислении зарплаты на банковскую карту легко отслеживать списанные суммы, а так же дни, когда они были списаны. Для этого банки предлагают «Мобильный банк» и «Банк Онлайн». Некоторые банки в рамках зарплатного проекта услугу «Мобильный банк» оказывают бесплатно.

На выполнение различных платежей (коммунальные услуги, штрафы и налоги, оплата мобильной связи, оплата товаров и услуг) с зарплатной карточкой вы не будете терять время. Это главное достоинство использования такого «пластика». Еще больше возможностей вы получите, используя приложение «Мобильный банк» и «Банк Онлайн». В этом случае вы сможете совершать все операции, не выходя из дома или используя мобильный телефон в любом месте.

Почти ко всем зарплатным картам подключена услуга овердрафт. Овердрафт - это микрозайм, для получения которого не нужно собирать стандартный пакет документов для банка. Такая возможность может пригодиться, если у владельца закончились деньги, а зарплата еще не скоро. Данный вид микрозайма не предполагает наличие беспроцентного периода. С первого дня использования средств и до их окончательного погашения банк взимает свой процент. Обычно, погашение овердрафта происходит при начислении заработной платы владельцу карты. При этом с зачисленных на карту средств сначала взимается сумма в счет погашения процентов, а уже потом – весь оставшийся долг.

В дополнение к зарплатной карте банки предлагают оформить кредитную карту. Это могут быть две разные карты (зарплатная и кредитная), а может быть единая карта, которая объединяет в себе две полноценные карты с отдельными реквизитами и деньгами банка. Причем кредитная сторона такой карты, по обещания банка, будет давать еще больше привилегий при оплате покупок.

Использование такого инструмента, как зарплатная карта удобно и выгодно не только сотрудникам, которые являются владельцами. Это удобно и выгодно предприятиям, так как использование карт избавляет их от большого количества операций и расходов по выдаче заработной платы. Много времени занимает пересчет и учет всех наличных денежных средств, предназначенных для заработной платы, транспортировка денег заставляет принять дополнительные меры безопасности и для этого нужны специальные люди. Если речь идет о крупных предприятиях с огромным количеством сотрудников, то выгода от использования пластиковых карточек налицо.

При начислении работникам заработной платы на карту банка, в котором открыт расчётный счёт предприятия, упрощается процесс налогоотчисления. В этом случае бухгалтерия отсылает в банк два платёжных поручения одновременно: на НДФЛ и перечисление зарплаты.

Кроме того, в пределах одного банка упрощается процедура перевода средства со счёта предприятия на счета сотрудников, поскольку на перевод в другую финансовую организацию уходит больше времени.

Сотрудники предприятия также могут пожелать открыть счёт и получить карточку в том банке, который они выбрали. Такой вариант возможен, но владелец карты сам выплачивает комиссию за выполнение операций по счёту.

Начисление денежных средств работодателем на зарплатную карту практически ничем не отличаются от процедуры выплаты наличными средствами. Предприятие должно помнить, что:

- сотрудники имеют право на получение компенсации при задержке выдачи заработной платы;

- зарплата выплачивается работникам дважды в месяц в дни, утверждённые внутренними нормативами предприятия (коллективным договором);

- уходящим в отпуск работникам перечисление отпускных осуществляется заранее (за 3 дня);

- при совпадении даты выплаты с выходным или праздничным днём зарплата выплачивается накануне.

Переход на перечисление зарплаты на банковскую карточку не освобождает работодателя от обязанности вовремя выплачивать средства. В противном случае, к нему применят меры административной (если это произошло в первый раз либо были незначительные задержки) или уголовной ответственности (если работодатель задерживал зарплату более 2-х месяцев и похожая ситуация случалась ранее). Кредитные организации предлагают огромное многообразие всевозможных сервисов и бонусов для клиентов использующих зарплатный проект. В зависимости от масштабов проекта и перспектив сотрудничества банки предлагают различные наборы. Малые и средние предприятия в большинстве случаев идут на стандартных условиях. В таком случае сотрудники компании-клиента могут автоматически подключиться к дисконтной программе банка, ежемесячно получать проценты на остаток на счете, пользоваться сервисным обслуживанием и прочее. Для крупных клиентов могут быть даже разработаны специальные программы кредитования, таким образом, зарплатная карта становится своеобразной программой лояльности.

Сотрудникам ООО «Новые окна» «зарплатные» карты дают возможность:

- пользоваться сервисом высокого современного уровня на базе банковских карт;