Файл: Оценка целесообразности организации производства по выпуску деталей двух наименований.rtf
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 15.03.2024
Просмотров: 55
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
2. Структура погашения кредита
Таблица 3 - Структура погашения кредита
Показатели, руб. | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1. Сумма кредита на начало года | 4 045 209 | 3 533989,4 | 2 966535,8 | 2 336662,2 | 1 637502,6 | 861435 |
2. Сумма задолженности выплаты, в т. ч: | 956 192,6 | 956 192,6 | 956 192,6 | 956 192,6 | 956 192,6 | 956 192,6 |
2.1 сумма процента по кредиту | 444 973 | 388739 | 326319 | 257033 | 180125 | 94758 |
2.2 погашение суммы долга | 511219,6 | 567453,6 | 629873,6 | 699159,6 | 776067,6 | 861 434,6 |
3. Остаток задолженности на конец года | 3 533989,4 | 2 966535,8 | 2 336662,2 | 1 637502,6 | 861435 | 0 |
Расчет показателей:
п. 1 – сумма кредита на начало второго года
сумма денег, взятых в кредит, определяется путем вычитания от суммы инвестиций процента на собственные средства;
5 007 996 – 25% = 3 755 997
поступление кредита в первый год: 70% от суммы кредита;
3 755 997 * 0,7 = 2 629 197,9
поступление кредита во второй год: 30% от суммы кредита;
3 755 997 * 0,3 = 1 126 799,1
сумма кредита на начало второго года: Кредит в первый год ∙* (1+r) + Кредит второй год
;
2 629 197,9 *(1+0,11) + 1 126 799,1 = 2 918 409,669 +1 126 799,1 =
=4 045208,769 = 4 045 209
сумма кредита на начало третьего-последнего годов равна сумме кредита на конец предыдущего года.
п. 2 – сумма задолженности выплат
Кд = 1/(1+0,11)6 = 1/1,87041455216 = 0,53464083608
Кзад = 0,11/1- 0,53464083608 = 0,11/0,46535916392 = 0,23637656358
П зад = 0,23637656358 * 4 045 209 = 956192,602383 = 956 192,6
п. 2.1 – сумма % за пользование кредитом составляет % от суммы кредита на начало года;
2 год = 4 045 209 * 0,11 = 444 973
3год = 3 533989,4* 0,11 = 388739
4 год = 2 966535,8* 0,11 = 326 319
5год = 2 336662,2* 0,11 = 257 033
6 год = 1 637502,6* 0,11 = 180 125
7 год = 861435* 0,11 = 94758
п. 2.2 – погашение суммы долга: сумма задолженности выплат (п.2) – сумма процентов за пользование кредитом (п.2.1);
2 год = 956 192,6 - 444 973 = 511219,6
3год = 956 192,6 – 388739 = 567453,6
4 год = 956 192,6 – 326 319 = 629873,6
5год = 956 192,6 – 257 033 = 699159,6
6 год = 956 192,6 – 180 125 = 776067,6
7 год = 956 192,6 – 94 758 = 861 434,6 = 861 435
п. 3 – сумма кредита на конец года: сумма кредита на начало года (п.1) – погашение суммы долга (п.2.2).
2 год = 4 045 209 - 511219,6 = 3 533989,4
3год = 3 533989,4 - 567453,6 = 2 966535,8
4 год = 2 966535,8– 629873,6 = 2 336662,2
5год = 2 336662,2 - 699159,6 = 1 637502,6
6 год = 1 637502,6 - 776067,6 = 861 435
7 год = 861 435 - 861 435 = 0
3. Диаграмма погашения кредита
Рисунок 1 – Диаграмма погашения кредита (руб.)
4. Отчет о движении денежных средств
Таблица 4 – Денежные потоки инвестиционного проекта
Показатели, руб. | Годы реализации проекта | ||||||||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
1 Инвестиционная деятельность | | | | | | | | | | | | | |
1.1 Инвестиции в технологическую линию | -3505597,2 | -1502398,8 | | | | | | | | | | | |
1.2 Ликвидационная стоимость линии | | | | | | | | | | | | | +2928117 |
Денежный поток от инвестиционной деятельности | -3505597,2 | -1502398,8 | | | | | | | | | | | +2928117 |
2 Операционная деятельность | | | | | | | | | | | | | |
2.1 Объем продаж, шт. | | | | | | | | | | | | | |
Деталь №753-08 | | | +11 900 | +14000 | +14000 | +14000 | +14000 | +14000 | +14000 | +14000 | +14000 | +14000 | +12600 |
Деталь №753-58 | | | +14025 | +16500 | +16500 | +16500 | +16500 | +16500 | +16500 | +16500 | +16500 | +16500 | + 14850 |
2.2 Цена за единицу продукции, руб. | | | | | | | | | | | | | |
Деталь №753-08 | | | +682 | +736,56 | +795,48 | +859,12 | +927,85 | +1002,08 | +1082,25 | +1168,83 | +1262,34 | +1363,33 | +1472,4 |
Деталь №753-58 | | | +598 | +645,84 | +697,51 | +753,31 | +813,57 | +878,66 | +948,96 | +1024,88 | +1106,87 | +1195,42 | +1291,05 |
2.3 Выручка от реализации | | | +16 502 750 | +20 968 200 | +22 645 635 | +24 457 295 | +26 413 805 | +28 527 010 | +30 809 340 | +33 274 140 | +35 936 115 | +38 811 050 | +37 724 332,5 |
2.4 Себестоимость за единицу продукции, руб | | | | | | | | | | | | | |
Деталь №753-08 | | | +495 | +519,75 | +545,74 | +573,03 | +601,68 | +631,76 | +663,35 | +696,52 | +731,35 | +767,92 | +806,32 |
Деталь №753-58 | | | +485 | +509,25 | +534,71 | +561,45 | +589,52 | +619 | +649,95 | +682,45 | +716,57 | +752,4 | +790,02 |
2.5 Себестоимость производства | | | -12 692 625 | -15 679 125 | -16 463 075 | -17 286 345 | -18 150 600 | -19 058 140 | -20 011 075 | -21 011 705 | -22 062 305 | -23 165 480 | -21 891 429 |
2.6 Проценты по кредиту | | | -444 973 | -388 739 | -326 319 | -257 033 | -180 125 | -94 758 | | | | | |
2.7 Налог на имущество | | | -103 134 | -98 079 | -93 396 | -89 051 | -85 014 | -81 256 | -77 793 | -74 560 | -71 498 | -68 630 | -65 831 |
2.8 Налогооблагаемая прибыль | | | +3262018 | +4802257 | +5762845 | +6824866 | +7998066 | +9292856 | +10720472 | +12187875 | +13802312 | +15576940 | +15767072,5 |
2.9 Налог на прибыль | | | -652403,6 | -960451,4 | -1152569 | -1364973,2 | -1599613,2 | -1858571,2 | -2144094,4 | -2437575 | -2760462,4 | -3115388 | -3153414,5 |
2.10 Прогнозируемая чистая прибыль | | | +2609614,4 | +3841805,6 | +4610276 | +5459892,8 | +6398452,8 | +7434284,8 | +8576377,6 | +9750300 | +11041849,6 | +12461552 | +12613658 |
2.11 Амортизация зданий, сооружений и оборудования | | | +238604 | +220914 | +204828 | +190190 | +176860 | +164713 | +153633 | +143817 | +134602 | +126121 | +118359 |
Денежный поток от операционной деятельности | | | +2848218,4 | +4062719,6 | +4815104 | +5650082,8 | +6575312,8 | +7598997,8 | +8730010,6 | +9894117 | +11176451,6 | +12587673 | +12732017 |
3 Финансовая деятельность | | | | | | | | | | | | | |
3.1 Собственный капитал | +1251999 | | | | | | | | | | | | |
3.2 Долгосрочный кредит | +2 629 197,9 | +1 126 799,1 | | | | | | | | | | | |
3.3 Погашение суммы долга | | | -511 219,6 | -567 453,6 | -629 873,6 | -699 159,6 | -776 067,6 | -861 434,6 | | | | | |
Денежный поток от финансовой деятельности | +3881196,9 | +1 126 799,1 | -511 219,6 | -567 453,6 | -629 873,6 | -699 159,6 | -776 067,6 | -861 434,6 | | | | | |
Денежный поток инвестиционного проекта (сальдо реальных денег) | +375599,7 | −375599,7 | +2336998,8 | +3495266 | +4185230,4 | +4950923,2 | +5799245,2 | +6737563,2 | +8730010,6 | +9894117 | +11176451,6 | +12587673 | +15660134 |
Расчет показателей:
1. Инвестиционная деятельность
п. 1.1 - инвестиции в технологическую линию.
Предполагается осуществить инвестиции в нулевой год реализации проекта в объеме 70% и в первый - в объёме 30% от общего объема инвестиций;
0 год = 5 007 996 * 0,7 = 3 505 597,2
1 год = 5 007 996 * 0,3 = 1 502 398,8
п.1.2 – ликвидационная стоимость линии.
В последнем году ликвидационная стоимость линии равна стоимости имущества на конец последнего года, рассчитанной в таблице 1.
По окончании срока реализации проекта оставшееся имущество распродается.
Денежный поток от инвестиционной деятельности рассчитывается как сумма п. 1.1 и п. 1.2. с учетом знаков.
2. Операционная деятельность
п. 2.1 – объем продаж.
В первом и нулевом году выпуска продукции не будет.
Во втором году реализации проекта выпуск продукции составит 85% от планового.
Деталь №753-08= 14 000 * 0,85 = 11 900 (шт.)
Деталь №753-58 = 16 500 * 0,85 = 14 025 (шт.)
В последующие годы поставлена цель выйти на 100% мощность
Деталь №753-08 = 14 000 (шт.)
Деталь №753-58 = 16 500 (шт.)
И лишь в последний год выпуск продукции составит 90%;
Деталь №753-08 = 14 000 * 0,9 = 12 600 (шт.)
Деталь №753-58 = 16 500 * 0,9 = 14 850 (шт.)
п. 2.2 – цена единицы продукции.
Во второй год – цена единицы продукции по данным условия, в последующие годы цена увеличивается на 8% в год (ежегодно).
2 год
Деталь №753-08 = 682
Деталь №753-58 = 598
3 год
Деталь №753-08 = 682+(682*0,08) =736,56
Деталь №753-58 = 598+(598*0,08) = 645,84
4 год
Деталь №753-08 = 736,56+(736,56*0,08) =795,48
Деталь №753-58 = 645,84+(645,84*0,08) = 697,51
5 год
Деталь №753-08 = 795,48+(795,48*0,08) =859,12
Деталь №753-58 = 697,51+(697,51*0,08) = 753,31
6 год
Деталь №753-08 = 859,12+(859,12*0,08) =927,85
Деталь №753-58 = 753,31+(753,31*0,08) = 813,57
7 год
Деталь №753-08 = 927,85+(927,85*0,08) =1002,08
Деталь №753-58 = 813,57+(813,57*0,08) = 878,66
8 год
Деталь №753-08 = 1002,08+(1002,08*0,08) =1082,25
Деталь №753-58 = 878,66+(878,66*0,08) = 948,96
9 год
Деталь №753-08 = 1082,25+(1082,25*0,08) =1168,83
Деталь №753-58 = 948,96+(948,96*0,08) = 1024,88
10 год
Деталь №753-08 = 1168,83+(1168,83*0,08) =
1262,34
Деталь №753-58 = 1024,88+(1024,88*0,08) = 1106,87
11 год
Деталь №753-08 = 1262,34+(1262,34*0,08) =1363,33
Деталь №753-58 = 1106,87+(1106,87*0,08) = 1195,42
12 год
Деталь №753-08 = 1363,33+(1363,33*0,08) =1472,4
Деталь №753-58 = 1195,42+(1195,42*0,08) = 1291,05
п. 2.3 – выручка от реализации.
В = Ц1∙ Q1 + Ц2∙ Q2
где Ц1 – цена первой детали без учета НДС, руб.;
Ц2 – цена второй детали без учета НДС, руб.;
Q1 – объем выпуска первой детали, штук;
Q2 – объем выпуска второй детали, штук;
2 год
В = 682 * 11 900 + 598 * 14 025 =16502 750
3 год
В = 736,56*14 000 + 645,84*16 500 = 20 968200
4 год
В = 795,48*14 000 + 697,51*16 500 = 22 645635
5 год
В = 859,12*14 000 + 753,31*16 500 = 24 457 295
6 год
В = 927,85*14 000 + 813,57*16 500 = 26413 805
7 год
В = 1002,08*14 000 + 878,66*16 500 = 28 527010
8 год
В = 1082,25*14 000 + 948,96*16 500 =30809340
9 год
В = 1168,83*14 000 + 1024,88*16 500 =33 274140
10 год
В = 1262,34*14 000 + 1106,87*16 500 =35936115
11 год
В = 1363,33*14 000 + 1195,42*16 500 =38811 050
12 год
В = 1472,4*12 600 + 1291,05*14 850 =37724332,5
п. 2.4 – себестоимость за единицу продукции.
Себестоимость единицы продукции во втором году по данным условия, в последующие годы себестоимость увеличивается на 5% в год (ежегодно);
2 год
Деталь №753-08 = 495
Деталь №753-58 = 485
3 год
Деталь №753-08 = 495+(495*0,05) = 519,75
Деталь №753-58 = 485+(485*0,05) = 509,25
4 год
Деталь №753-08 = 519,75+(519,75*0,05) = 545,74
Деталь №753-58 = 509,25+(509,25*0,05) = 534,71
5 год
Деталь №753-08 = 545,74+(545,74*0,05) = 573,03
Деталь №753-58 = 534,71+(534,71*0,05) = 561,45
6 год
Деталь №753-08 = 573,03+(573,03*0,05) = 601,68
Деталь №753-58 = 561,45+(561,45*0,05) = 589,52
7 год
Деталь №753-08 = 601,68+(601,68*0,05) = 631,76
Деталь №753-58 = 589,52+(589,52*0,05) = 619
8 год
Деталь №753-08 = 631,76+(631,76*0,05) = 663,35
Деталь №753-58 = 619+(619*0,05) = 649,95
9 год
Деталь №753-08 = 663,35+(663,35*0,05) = 696,52
Деталь №753-58 = 649,95+(649,95